Главная / Регистрация ООО

Где оплатить взносы ип. Страховые взносы для ИП: когда платить и сколько

Страховые взносы. Кто и когда обязан платить? Взносы в ПФР и ФФОМС. Взносы в ФСС. Уплата взносов через интернет.

Взносы в ПФР и ФФОМС

Страховые взносы в эти внебюджетные фонды обязаны начислять следующие категории предпринимателей:

организации с сотрудниками
ИП с сотрудниками , которым выплачивается заработная плата, и (или) подрядчиками — физическими лицами, которые получают вознаграждение за свою работу;
Физические лица без статуса ИП , которые начисляют зарплату сотрудникам и (или) вознаграждение подрядчикам — физическим лицам;
ИП и лица, которые занимаются частной практикой (нотариусы, юристы, врачи) и работают на себя, а не на работодателя.

Если один человек подпадает под несколько из перечисленных категорий, то страховые взносы он обязан выплачивать по каждому основанию. Например, если ИП трудится на себя и при этом имеет в штате наемных сотрудников, то ему нужно платить взносы в фиксированном размере за себя, и отдельно на доходы своих сотрудников.

Организации-работодатели уплачивают взносы до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Индивидуальные предприниматели могут платить взносы помесячно, поквартально или единовременно до 31 декабря отчетного года. Сроки уплаты определяет сам предприниматель.

В соответствии с ФЗ N 212-ФЗ индивидуальные предприниматели, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах в порядке, установленном частью 1.1 статьи 14 Закона N 212-ФЗ:

1) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере (3796,85 руб. (6204 руб. x 5,1% x 12 мес.) + 19 356,48 руб. (6204 руб. x 26% x 12).

2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере, плюс 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом для пенсионных платежей ИП установлена «верхняя» планка — его максимальный размер равен произведению восьмикратного МРОТ и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенного в 12 раз. Таким образом, в 2016 г. этот максимум равен 154 851,84 руб. (6204 руб. x 8 x 26% x 12).

На 2017 год размер фиксированных взносов для ИП будет утвержден в конце 2016 года.

Чтобы не приходилось каждый раз запоминать или рассчитывать размер страховых взносов, вы можете доверить эту рутину Контур.Эльбе . Веб-сервис автоматически посчитает правильную сумму к уплате и подготовит платежку для интернет-банка.

Организации с сотрудниками обязаны ежеквартально предоставлять отчетность в ПФР. Причем, если численность сотрудников превышает 25 человек, сделать это можно только в электронном виде.

Отчетность в фонды индивидуальным предпринимателям без сотрудников сдавать не надо.

Взносы в ФСС

Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности, в связи с материнством, а также от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС обязаны платить все работодатели (как организации, так и ИП). У индивидуальных предпринимателей без сотрудников действует свой порядок уплаты взносов в ФСС. Прочитать об этом можно в соответствующей статье.

Взносы на травматизм работодатель перечисляет в срок, установленный для получения работником зарплаты за истекший месяц. Если уплата взносов на травматизм предусмотрена гражданско-правовым договором работ, то деньги в ФСС переводятся в сроки, указанные в договоре. При этом на два платежа в ФСС — на травматизм и по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — нужно оформить две самостоятельные платежки.

Отчетность в ФСС сдается работодателями ежеквартально. Кроме ежеквартальной отчетности может возникнуть необходимость представлять в ФСС промежуточный отчет. Это происходит, если в каком-то месяце выплаты по обязательному соцстрахованию превысили начисленную сумму. В этом случае появляется право на возмещение, которое можно получить, подав заявление и промежуточный отчет в ФСС за нужный период.

Даже если за отчетный период (или за его часть) зарплата работникам не начислялась, сдавать отчетность все равно необходимо. Просто в этом случае она будет с нулевыми или уменьшенными показателями. За несвоевременную сдачу отчетности начисляется штраф: за каждый полный или неполный месяц просрочки придется заплатить 5 % от суммы страховых взносов, которые были начислены в последние три месяца, но не менее 1 000 рублей.

В 2017 году по взносам отчитываться нужно будет по новой форме расчета по страховым взносам. Форма 4-ФСС останется, но в нее внесут изменения.

Чтобы не забывать о сдаче отчетности и получать уведомления о приближающемся сроке, воспользуйтесь напоминаниями в . Сервис подскажет, когда нужно заплатить налог или сдать отчет, а еще поможет сформировать и отправить всю отчетность через интернет.

Бизнесмен, работающий на себя, как только он регистрируется в налоговой инспекции в качестве ИП, должен платить обязательные страховые взносы за себя и за своих работников. Для этого можно использовать разные способы, оптимизируя своё рабочее время и финансовую нагрузку. Разберём, как проходит пенсионных взносов в 2018 году.

Пенсионные взносы ИП

Индивидуальный предприниматель, встав на учёт в Едином госреестре предпринимательства, берёт на себя обязательство уплачивать в пенсионную копилку внебюджетного государственного фонда обязательные фиксированные взносы самозанятого предпринимателя. Такие страховые сборы называют ещё фикс-взносами ИП «за себя».

От этой, фактически ставшей налоговой, нагрузки не освобождаются уже трудоустроенные по найму у стороннего работодателя коммерсанты. Здесь не работают льготы для малообеспеченных категорий граждан (к примеру, для матерей-одиночек, людей с ограниченными возможностями и пр.). Не учитывается и то, чем занимается бизнесмен, а также льготы и каникулы по налогам. Пенсионные сборы ИП «за себя» в полном объёме вменяются и пенсионерам, которые, вроде как, уже заработали себе на пенсию от государства.

Сумма страхового сбора закреплена на один год и не зависит от валовой прибыли бизнесмена. Пенсионный взнос за 3 ближайшие года вырастет ни много ни мало на 40%. Довольно дорогая плата за имеющийся у всех россиян СНИЛС.

Таблица: суммы платежей ИП на ОПС «за себя» в 2017-2020

Расчёт суммы за неполный год

Если бизнесмен состоял на учёте в гос. реестре не полный календарный год, взнос уменьшается пропорционально отработанному времени. То есть здесь включается следующая формула:

считаем плату за полный месяц (берём 2018 год): 26 545 ₽ / 12 месяцев = 2 212 ₽;
рассчитываем стоимость одного дня (к примеру, возьмём апрель, в котором 30 дней): 2 212 ₽ / 30 календарных дней = 73,74 ₽;
перемножаем стоимость одного месяца на количество отработанных ИП полных месяцев;
прибавляем к полученному расчёту произведение оставшихся в неполном месяце дней и стоимости одного дня.

Пенсионные взносы самозанятого ИП без штата делятся на фиксированный взнос на ОПС и сбор, назначаемый при прибыли, которая превышает 300 тысяч

Дополнительный взнос с прибыли больше 300 тысяч рублей

У коммерсанта, работающего без наёмных работников, есть ещё одна обязанность - взнос на ОПС, который уплачивается, если полученный предпринимателем доход в отчётном году превышает 300 тысяч рублей. С этого момента предприниматель должен платить ещё 1% от прибыли, которая переходит этот порог.

Алгоритм расчёта будет следующим:

для начала нужно рассчитать цифры чистого дохода исходя из режима налогообложения, применяемого ИП;
далее, от этой суммы отнимаются 300 тысяч;
получившаяся сумма умножается на 1% (или просто делится на 100).

Как правило, сложности, которые здесь возникают, касаются расчёта доходности предприятия. Общее правило здесь - всё, что считается налоговой базой, принимается к учёту при вычислении пенсионного сверх-взноса. Когда бизнесмен совмещает несколько налоговых режимов, он обязан учитывать доходы по всем системам обложения.

У этих платежей есть ограничивающий верхний порог, то есть максимальный платёж не может быть больше определённой суммы. Номинал ежегодно индексируется.

Таблица: максимальные выплаты по пенсионному взносу при доходе свыше 300 тысяч рублей

Взносы за работников

Имея в штате наёмных работников, индивидуальный предприниматель уплачивает по обязательному пенсионному страхованию 22% от суммарного дохода сотрудника. Нужно отметить, что сумма платежа рассчитывается от всех выплат работнику: зарплаты, премии, отпускных, компенсационных и прочих выплат. Формула ежемесячного платежа выглядит стандартно: при исчислении за базу берётся сумма всех выплат, которая умножается на установленный пенсионный тариф (22%).

В случае когда работник получает за отчётный период зарплату более 1,021 млн руб., ИП должен выплатить за него с превышающей эту цифру суммы ещё 10%.
За работников ИП перечисляет пенсионные взносы ежемесячно

По страховым фикс-взносам «за себя» отчётность не предусмотрена. Контролёры ОПС самостоятельно мониторят и проверяют корректность расчётов. Процесс базируется на данных декларирования ИП или на вменённых платежах по применяемым системам налогообложения. А вот по взносам за работников расчёты обязательны.

Когда ИП освобождается от пенсионных взносов

Есть жизненные периоды, когда ИП на законных основаниях может быть освобождён от всех страховых взносов. Такие моменты можно сосчитать на пальцах:

период для ухода за младенцем до достижения им возраста 1,5 лет, в 2018 году такое освобождение может быть предоставлено одному из родителей (на период до 6 лет в сумме);
уход за родственником, которому присвоена I группа инвалидности, ребёнком, признанным инвалидом;
уход за престарелым человеком в возрасте 80+ лет;
служба в рядах вооружённых сил (на контрактников это льгота не распространяется);
выезд с семьёй за рубеж, если супруг предпринимателя направлен в рабочую командировку (каникулярный период здесь не может превышать 5 лет);
направление супруга ИП со статусом военнослужащего в местность, где осуществление предпринимательской деятельности невозможно (сроком до 5 лет);
когда ИП признан несостоятельным, в момент сдачи документов в арбитраж он автоматически лишается статуса ИП, следовательно, обязанность уплаты страховых бизнес-взносов с него снимается;
если вынесено судебное решение, что ИП признан пропавшим без вести;
и крайний случай - смерть ИП.

Мамочка-предприниматель может спокойно заниматься малышом до достижения возраста полутора лет и не платить взносы и налоги, если она не ведёт бизнес

Заметьте только, что для такого освобождения необходимо дополнительно соответствовать определённым требованиям:

быть готовым подтвердить факт льготы документами (налоговики декларируют, что ИП не обязан документально подтверждать свой бизнес-отпуск, но лучше подстраховаться и предупредить ИФНС во избежание эксцессов);
не вести свой бизнес ни в удалённом, ни в оффлайн-режиме, по расчётному счёту не должны проходить суммы, на личную банковскую карту не могут поступать деньги с указанием «за товар или услугу».

В противном случае все фискальные платежи будут вменены предпринимателю в полном объёме задним числом. Да ещё и со штрафами и всеми вытекающими из этого неприятностями.

Сроки уплаты пенсионных взносов ИП в 2018 году

Что касается пенсионки «за себя», конкретных сроков уплаты не существует. Налоговики определяют крайний срок платежа по ОПС до конца календарного года (до 31 декабря). Взносы на пенсионное и медицинское страхование, как правило, платятся вместе.

Оптимальным решением считается ежеквартальное планирование платежей. Во-первых, такой график позволяет включать платёжки в налоговый учёт, сокращая налоговый сбор. Здесь важно, чтобы перевод ушёл до уплаты авансового платежа (если налоговые периоды идут с квартальной периодичностью, как, к примеру, у УСН или ОСНО). Во-вторых, разбивка одной суммы на 4 платежа позволяет вынимать из бизнеса средства с меньшей финансовой нагрузкой.

По дополнительному взносу в 1% от дохода при превышении 300 000 рублей в 2018 году прошли изменения. Если ранее взнос за сверх-доход должен был быть уплачен до конца апреля, то с текущего года срок перенесён на середину года - до конца июня. Таким образом, бизнес нормально проходит декларирование и камеральную проверку, которая длится 3 месяца, и если налоговый регулятор принимает расчёт, ИП спокойно платит страховой взнос на основании дохода, указанного в декларации.

Взносы за работников по пенсионке должны проходить ежемесячно по истечении отчётного месяца, крайний срок для уплаты - до 15 числа.

Если ИП прекращает свою коммерческую деятельность и выходит из ЕГРИП, у бизнеса есть всего 15 дней, чтобы уплатить все взносы. Это мед. страхование, ОПС плюс 1% от прибыли, превышающей 300 тысяч рублей.

Как оплатить пенсионный налог

Предпринимателям нужно знать, что существуют всего 3 способа уплаты пенсионных взносов: через онлайн-банкинг, на сайте ФНС или в отделении банка по квитанции. Все они просты и удобны.
С 2017 года получателем пенсионных сборов является ФНС

С 2017 из-за передачи администрирования взносов по страхованию из Пенсионного фонда РФ в Федеральную налоговую службу были изменены получатель платежей и КБК. Ранее использовавшиеся коды сегодня не могут использоваться.

С одной стороны, уплата взносов налоговому регулятору сокращает цепочку проверки данных. Теперь ошибки в начислении взносов обнаруживаются быстро, и микробизнес в какой-то мере подстрахован от начисляемых пени при допущении просчётов. Но с другой стороны, многие предприниматели отмечают жёсткую политику налоговиков во взаимоотношениях с коммерсантами. С инспекторами ФНС гораздо труднее договориться, малейшие ошибки сразу ведут к штрафам, с каждым годом усиливается контроль.

Интернет-банкинг

Один из самых удобных и оперативных способов - провести платёж с помощью клиент-банка 24/7. Сделать это можно онлайн хоть с сотового телефона, хоть с планшета, хоть со стационарного ПК. Такие онлайн-сервисы работают практически во всех кредитных организациях (это может быть и Сбербанк, и любой из мобильных банков, типа «Тинькофф» или «Точки»).

Такая процедура, как правило, занимает не более пяти минут. Чтобы начать работу в интернет-банкинге, нужно:

зарегистрироваться в системе выбранного интернет-банкинга;
подтвердить фиксацию своего адреса с помощью мобильного телефона и электронки;
зайти в банк-клиент через онлайн-вход.

После этого остаётся только выполнить банковскую операцию по перечислению средств.

Видеоинструкция: оплата страховых взносов через «Сбербанк-онлайн»

Оплата взносов на сайте ФНС

Сервис оплаты начал работать у налоговиков относительно недавно, поэтому рассмотрим этот способ с помощью пошаговой инструкции.

Алгоритм уплаты страхового пенсионного сбора достаточно прост и выглядит следующим образом:

Заходим на базовую страницу онлайн-сервиса налог.ру . Выбираем нужную вкладку по типу плательщика - «индивидуальный предприниматель», а также вид расчётного документа в зависимости от того, что хочет сделать плательщик: распечатать платёжное поручение и оплатить в отделении банка или сразу перевести деньги со счёта. Сервис содержит развёрнутые всплывающие подсказки: наведя курсор на знак вопроса, можно получить ответ, к примеру, чем платёжный документ отличается от поручения.
Заполнение платёжного документа на перечисление пенсионного взноса начинается с выбора статуса плательщика и вида документа
Выбираем вид платежа. Если плательщик не знает точный КБК, онлайн-ресурс доведёт пользователя до цели с помощью выпадающего списка. В нужной вкладке выбираем «страховые взносы» и наименование платежа, пролистывая вниз перечень (он довольно длинный, нужно читать внимательно, а при выборе затем перепроверить всё ещё раз по КБК). Далее выбираем период, за который вносится платёж, во вкладке «Тип платежа».
Шаг №2 - выбор вида платежа при заполнении платёжки: или сразу вносим КБК, или смотрим через выпадающий перечень
Выбираем реквизиты получателя платежа. Если ИП не знает кода инспекции, к которой он приписан, это можно элементарно вычислить по адресу места жительства или по названию ИФНС. Определить код налогового подразделения можно просто поставив галочку в форме, ресурс подскажет все шаги.
Выбрать ИФНС, в которую направляется платёж, довольно просто
Вносим данные по реквизитам платёжного документа: проверяем статус плательщика (должен стоять «ИП»), затем надо выбрать основание (за что вносится платёж), налоговый период (конкретную дату, месяц, квартал или год), следом проставляется сумма.
Заполняя реквизиты платёжного документа, нужно определить основание, период и сумму взноса
Все предыдущие пункты заполнены. Важный этап - внести все данные налогоплательщика: Ф. И. О., адрес места жительства и идентификационный номер ИП. Здесь важно указать ИНН плательщика, так как без этих данных пользователь не сможет оплатить платёжное поручение онлайн. Если ИНН не будет указан, ресурс даст возможность распечатать поручение и оплатить платёжку в кредитной организации на месте.
Внесение реквизитов плательщика - основной этап, не внеся ИНН, пользователь не сможет оплатить платёжку с сервиса (только в банке)
Формируем платёжный документ. В случае если ИНН плательщика пенсионного взноса не был заполнен на предыдущем этапе, пользователь сможет сформировать платёжку для оплаты в отделении банка. Проверяем её и идём в любую кредитную организацию для оплаты. С помощью платёжного документа можно оплатить взнос через банк
Когда ИП оплачивает платёжный документ онлайн, он должен выбрать банк-партнёр, где у ИП есть банковская карта. После выбора кредитной организации сервис сформирует окно для завершения платежа. В форме «Оплатить платёжный документ» на сайте ФНС РФ нужно просто найти нужный банк
Последний этап онлайн-оплаты пенсионного взноса - подтверждение выставленного счёта. В сформированной форме «Подтверждения выставленного счёта» нужно указать логин и подтвердить оплату пенсионного платежа. Дело сделано.
В форме подтверждения выставленного счёта нужно просто поставить логин и подтвердить оплату

Не стоит пугаться, если вы не нашли в перечне банков-партнёров той кредитной организации, в которой у вас открыт счёт. В этом варианте обратите внимание на вкладку госуслуг. Здесь каждый может оплатить документ с помощью карты любого банка, мобильного телефона или электронного кошелька. Правда, здесь стоит обратить внимание, что в этом варианте будет взиматься комиссия.

Такое право у ИП может появиться в случае болезни или беременности и рождения ребёнка. Важно помнить, что СВ «на травматизм» ИП не начисляются и не выплачиваются. Видео: фиксированные взносы ИП за 2017 год Оплата взносов через Сбербанк Онлайн Современные технологии позволяют произвести оплату быстро и своевременно.Самая востребованная и относительно простая система оплаты СВ - это сервис «Сбербанк Онлайн». Правильная оплата взносов ип в 2017 году Согласно данной статье ИП должен платить пенсионные и медицинские СВ в обязательном порядке. Если у бизнесмена отсутствует доход, то он может прекратить свою деятельность, чтобы не платить СВ, так как отсутствие денежных поступлений не отменяет обязанность по уплате фиксированных сумм.

Как оплатить пенсионные взносы ип через госуслуги

Внимание

Там он может выбрать один из режимов налогообложения:

Общая система, которая будет присвоена ему по умолчанию.
Упрощенная система, где есть возможность выбрать вид: доходы и доходы минус расходы.
Единый налог на вмененный доход.
Единый сельскохозяйственный налог.
Патентная система налогообложения.

Для каждого режима существуют свои налоги, особенности и порядок их уплаты. Вы даже спокойно можете заплатить налоги ИП через интернет.

Это такие, как:

Налог – УСН, ЕНВД, ОСНО, ПСН;
налог с доходов физических лиц – для ОСНО;
НДС – для ОСНО.

Оплатить взносы в пфр за ип онлайн через госуслуги

Система сама считает налоги, напоминает о платежах, формирует отчетность и следит за изменениями законодательства. Осталось 300 18 заявок Регистрация ИП и счёт в Тинькофф Банке Бесплатно Предприниматели ежегодно платят за себя обязательные страховые взносы.

В этой статье мы расскажем о страховых взносах ИП в 2017 году. Новое в страховых взносах с 2017 года С 2017 года страховые взносы ИП нужно платить в налоговую инспекцию.

Инфо

Оплатить взносы в пфр за ип онлайн через госуслуги Также гражданин должен обратиться в Пенсионный фонд и получить справку о том, что не является страховщиком третьих лиц. Наконец, остается выплатить страховой взнос и оплатить госпошлину.

Как и где оплатить налоги в пфр от ип

В нем вы сможете ознакомиться с объектами налогообложения, узнать сведения о начислениях по налогам, об уплаченных суммах. Сведения переплаты и задолженности можно узнать в одноименном разделе.

Также можно зайти через сервис «уплата налогов физических лиц». В специальном окне вы должны будете заполнить свое ФИО, ИНН и цифры защиты от спама.

Важно

Далее выбрать «электронные услуги». Сервис «узнай свою задолженность» поможет осуществить поиск необходимой информации и распечатать платежный документ. Проанализировав свою задолженность или налоги, подлежащие уплате, вы выбираете необходимый банк.

Чтобы осуществить необходимую банковскую операцию, надо быть его клиентом, иметь пластиковую карточку или расчетный счет, а также быть зарегистрированным в интернет-системе. Далее обычные процедуры по списанию денежных средств позволят осуществить оплату.

Как оплатить страховые взносы ип через госуслуги

Дополнительный взнос в ПФР Дополнительный взнос в ПФР платят те предприниматели, чьи доходы за год превышают 300 тыс. руб. Размер доходов зависит от вашей системы налогообложения:

для УСН - это все доходы, без учёта расходов (строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН доходы и строка 213 раздела 2.2 декларации по УСН доходы минус расходы),
для ЕНВД - это вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за все кварталы),
для патентной системы - это потенциально возможный к получению годовой доход (строка 010).
Если патент получен на срок менее 12 месяцев, то годовой доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев срока, на который выдан патент (строка 020).

Если предприниматель совмещает несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.
Теперь клиенты Сбербанка экономят время и силы. Обязательные страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование оплачиваются в адрес ГУ отделения Пенсионного фонда через Интернет. Эта система работы подробнее раскрыта на официальном сайте банка. Существует очень удобный способ онлайн, как оплатить налог в ПФР для ИП – через госуслуги. Данный официальный ресурс позволяет пользователю и налогоплательщику совершить процедуру за пять минут, а то и меньше.
Для тех, кому интересно, индивидуальному предпринимателю нет необходимости делать отчеты по взносам. Что вам нужно вовремя сделать, так это предоставить налоговому органу декларацию. После чего эти данные будут переданы в Пенсионный фонд и пройдут процесс сравнивания.

Как оплатить страховые 🏁 взносы ип через госуслуги

Срок уплаты одной суммой за год 23 400,00 4 590,00 не позднее 31 декабря ежеквартально 5 850,00 в квартал (23 400/4) 1 147,50 в квартал (4 590/4) В течение квартала ежемесячно 1 950,00 в месяц (23 400/12) 382,50 в месяц (4 590/12) В течение месяца Если в текущем году доход предпринимателя превысил 300 000 руб., то страховые взносы нужно уплачивать в следующие сроки: - часть взносов, которая не зависит от суммы дохода за год, - не позднее 31 декабря текущего года; - часть взносов, которая исчисляется с суммы дохода, превышающего 300 000 руб., - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим годом. Как и где оплатить налоги в пфр от ип Внимание Х 26% + (годовой доход – 300 000 р.) х 1% Но в этом случае сумма взносов не может быть больше суммы, определяемой как: 8 х МРОТ на начало года х 12 мес.

х 26% 2.

Как предпринимателю заплатить страховые взносы за себя

Чтобы получить её, вам нужно либо обратиться в местное отделение налоговой службы, либо зайти на официальный сайт ФНС и распечатать её самостоятельно. После того, как вход будет выполнен, перейдите на вкладку «Переводы и платежи», а затем выберите, куда вам необходимо заплатить.
Если в ИФНС - нажимайте «Федеральная налоговая служба». Предприниматели на УСН также должны вести книгу учета доходов и расходов.

В нее в хронологическом порядке вносят записи об операциях в течение года. Создать отчет о доходах за любой период можно в личном кабинете водителя Вили в разделе «Поездки»: Книгу заполняют от руки или ведут в электронном виде.

В приказе Минфина есть форма документа и инструкция по заполнению. Книгу не нужно регулярно сдавать в налоговую, ее могут запросить только при проверке.

Как платить пенсионные отчисления ип через интернет

В формулу для расчета фиксированного платежа в Пенсионный фонд требуются следующие цифры по данным:

установленный минимальный размер оплаты труда;
тариф страхования – это ставка в двадцать шесть процентов;
количество календарных месяцев в году.

Для определения суммы отчислений в ФФОМС необходимы такие цифры:

МРОТ;
ставка взноса страхования;
календарные месяцы года.

Полученные данные из первого и второго исчисления суммируем и получаем сумму фиксированного взноса. Если регистрация была произведена в середине года, то месяцы считаются с момента регистрации. Чаще стали интересоваться ответом на вопрос о том, как оплатить налог в ПФР для ИП через Сбербанк. Поэтому мы хотим, немного сказать и об этом. Владельцы карт данного банка, которые занимаются предпринимательской деятельностью, получили новую возможность.

Как заплатить пенсионные взносы для ип через госуслуги

Если не знать про вычеты, пришлось бы отдать 90 153,33 рублей (30 153,33 страховые взносы + 60 000 налоги). Еще один пример расчета налогов и взносов Представим другую ситуацию.

За год вы заработаете на поездках с Вили 300 000 рублей. Ваш налог - 18 000 рублей. Это меньше обязательных страховых взносов (23 153,33 рубля).

В строке Адрес объекта налогообложения укажите ваш адрес по месту жительства.
В реквизитах укажите следующие данные:

Статус лица 09 - Индивидуальный предприниматель.
Основание платежа ТП - Платежи текущего года.
Налоговый период - Годовые платежи, 2016 (для оплаты взносов за 2016 год) или 2017 (для оплаты взносов за 2017 год).
Укажите сумму к уплате.

Укажите вашу фамилию, имя, отчёство и ИНН.

Пользуйтесь интернет-бухгалтерией Если боитесь сделать что-то неправильно или у вас нет времени следить за налогами самостоятельно, доверьте бухгалтерию интернет-сервисам. Сервис подключается к расчетному счету ИП и помогает вести бухгалтерию. Система сама считает налоги, напоминает о платежах, формирует отчетность и следит за изменениями законодательства. Осталось 300 18 заявок Регистрация ИП и счёт в Тинькофф Банке Бесплатно Предприниматели ежегодно платят за себя обязательные страховые взносы. В этой статье мы расскажем о страховых взносах ИП в 2017 году. Новое в страховых взносах с 2017 года С 2017 года страховые взносы ИП нужно платить в налоговую инспекцию.

В связи с этим изменились реквизиты для оплаты взносов и КБК. Также увеличился размер страховых взносов. Теперь он составляет 27 990 руб.

В 2017 году произошел ряд изменений, которые коснулись сбора и учета страховых взносов. Теперь налог ПФР для ИП в 2017 году должен будет оплачиваться не в фонд, как это происходило в предыдущие годы, а в ФНС.

Но хоть измененный порядок администрирования и внес свои кардинальные изменения, он не оказал существенного влияния на величину платежа, перечисляемого коммерсантом в Пенсионный фонд. Фиксированный платеж не остался на том же уровне, и причиной его незначительного увеличения стал МРОТ.

В ПФР платежи перечислять теперь не нужно

Передача контроля над взносами в ФНС является не новшеством, а повторением событий 2010 года, но с небольшими изменениями. Тогда обязанность принимать платежи по ЕСН была возложена на ФНС. Благодаря этому ведомству впоследствии и происходила оплата страховых взносов как по работникам, так и ИП.

Со временем ЕСН потерял свою актуальность, и его заменили страховыми взносами. В то же время позаботились и о создании специальных фондов, которые обязаны были осуществлять контроль над своевременным перечислением указанных сумм. Но несмотря на то, что для каждого вида взноса был создан специальный фонд, ни один из них не оправдал надежд. С момента работы ПФР, а именно с 2011 года, задолженность по взносам увеличилась в 6 раз. Получается, что в общей сумме физ. лица должны перечислить в ПФР более 200 млн рублей.

Из-за неэффективности работы Пенсионного фонда было принято решение урегулировать вопрос с появившейся задолженностью по взносам и дальнейшим их своевременным перечислением с помощью Налоговой службы. Поэтому с начала 2017 года страховые суммы по ПФР следует перечислять в налоговую инспекцию. ФНС также взяла под личный контроль и такие виды взносов, как медицинское страхование и фиксированные ставки по ИП.

Стоит напомнить, что взносы по соцстраху, перечисляемые за себя, не являются обязательными для ИП.

Взнос за себя для ИП

Теперь нет необходимости перечислять вносы за ИП в пенсионный фонд: эта сумма с 2017 года должна своевременно поступать на счет ФНС. Величины взносов и их названия на данный момент остаются без изменений. Следовательно, и сумма, получаемая вследствие проведения расчетов, не сильно изменится в сравнении с 2016 годом. Для проведения расчета величины взноса применяется особая формула, указанная в статье 430 НК.

Для получения величины суммы, которую должен платить ИП за себя в пенсионное страхование, используется 12 МРОТ, умноженные на год (12 месяцев) и 26%. Если расчет величины страховой суммы производится для перечисления ее на медицинское страхование, то используется эта же формула, только вместо 26% используется 5,1%.

Стоит заметить, что рассчитанная по формуле величина взноса по пенсионному страхованию может быть изменена. Причиной будет выручка. Дело в том, что лимит на выручку составляет 300 тысяч рублей, при ее увеличении величина пенсионного взноса также подвергается росту. Но это не означает, что превышающая лимит сумма также подвергается расчету взноса по специальной формуле. Тут все значительно проще. Из суммы дохода, превышающей установленный в 2017 году лимит, высчитывается 1%.

В случае обязательных платежей в качестве расчетной суммы используется величина МРОТ. Стоит напомнить, что теперь она немного возросла и стала составлять 7 500 рублей. Таким образом, получается, что за год предприниматель обязан перечислить за себя взнос по медицинскому страхованию не менее 4 590 рублей. На величину пенсионного взноса МРОТ также оказывает непосредственное влияние. Поэтому перечисляемая ИП сумма должна будет составлять минимум 400 рублей. Но при условии, что полученная от деятельности прибыль достигает лишь 300 тыс. рублей. При получении суммы, превышающей этот лимит, величина взноса по пенсионному страхованию может достигать 163 800 рублей.

Если сравнить эти суммы взносов с прошлогодними, то можно заметить разницу в их величинах, особенно в ситуации с пенсионным страхованием. В 2017 году величина пенсионного страхования увеличилась на 4 044 рубля. Не так значительно, но все же увеличился и взнос по медицинскому страхованию. В 2017 году он вырос на 793 рубля. В итоге предпринимателю на уплату страховых взносов в общей сумме придется в 2017 году платить на 4 873 рубля больше. Оплата взносов продолжает осуществляться по ранее созданной схеме. Несмотря на то, что теперь перечисления сумм осуществляются в ФНС, крайние сроки оплат по фиксированным и дополнительным платежам остаются прежними.

Стоит напомнить и еще об одном изменении, касающемся непосредственно перечисления взносов в ФНС. Для того чтобы перечислить их в налоговую, необходимо применять новые КБК. Коды, используемые в прошлом году для перечисления сумм в фонды, являются не действительными.

Каждый индивидуальный предприниматель, независимо от того, ведет ли он реальный бизнес, обязан выплачивать платежи на свое страхование. Взносы ИП за себя в 2017 году надо платить не в Пенсионный фонд, как обычно, а в налоговую инспекцию, где предприниматель стоит на учете. Почему? Читайте об этом в нашей статье.

Новый порядок администрирования страховых взносов

С этого года контроль за расчетом, сбором и уплатой страховых взносов передан Федеральной налоговой службе. До 2010 года ФНС уже занималась сбором единого социального налога (ЕСН) – платежа, аналогичного страховым взносам. Страховые взносы в ПФР в 2017 году для ИП за себя больше не платят. Вместо них введены новые понятия.

Новые наименования «страховых взносов»:

На обязательное пенсионное страхование (ОПС);
На обязательное медицинское страхование (ОМС);

Почему фонды (ПФР, ФСС и ФОМС) перестали собирать страховые взносы за ИП? Причина в низкой собираемости этих платежей. Хуже всего страхователи платят взносы в Пенсионный фонд, в результате задолженность по ним превысила 200 млрд рублей.

За ФСС РФ (соцстрах) оставили только сбор сумм на травматизм и профессиональные заболеваний работников. Для ИП без работников в соцстрах не надо ни платить, ни отчитываться. Если же женщина-предприниматель хочет получать пособие по беременности и родам, то, как и раньше, взносы на такое страхование являются добровольными. Обращаться при этом надо не в ФСС, а тоже в свою налоговую инспекцию.

Новый порядок уплаты страховых взносов в 2017 году закреплен в Налоговом кодексе РФ, куда добавлена специальная глава 34. По сути, для ИП без работников ничего не изменилось, кроме органа, собирающего платежи: та же формула расчетов и те же сроки уплаты страховых взносов в бюджет.

Сколько надо платить ИП за себя в 2017 году

Размер страховых взносов в 2017 году зависит от установленной суммы МРОТ, поэтому, по сравнению с прошлым годом, он вырос, но не очень значительно.

Страховые взносы ИП за себя в 2017 году, как и раньше, делятся на две части:

складываются из двух сумм: 23 400 рублей на обязательное пенсионное страхование и 4 590 рублей на обязательное медицинское страхование;
Дополнительный взнос на пенсионное страхование: 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей.

Итого, в 2017 году фиксированный платеж по взносам ИП за себя составляет 27 990 рублей. Эту сумму надо платить в любом случае: вели вы деятельность или нет, была ли получена прибыль или вы работаете в убыток. Не освобождает от уплаты страховых взносов в 2017 году ни пенсия, ни параллельная работа по трудовому договору.

Льготным периодом временного освобождения от уплаты могут быть только:

Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет, инвалидом, пожилым;
Служба в армии по призыву;
Нахождение за рубежом с супругом-дипломатом или военнослужащим по контракту.

Недавно вышедший закон определил , но ситуация с уплатой налогов и взносов для этой категории граждан осталась неоднозначной. ФНС утверждает, что самозанятое население не платит налогов и взносов 2 года, ПФР же говорит об обратном.

Фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2017 году в сумме 27 990 рублей выплачиваются в любом случае, но если ваш доход за год превысил 300 000 рублей, то надо заплатить еще и дополнительный взнос в размере 1% от суммы, превышающей этот лимит.

Доход предпринимателя на ЕНВД составил 680 200 рублей. Подсчитаем, какие страховые взносы ИП в 2017 году он должен будет уплатить.

Считаем сумму превышения доходов: 680 200 – 300 000 = 380 200 рублей. Дополнительный платеж на пенсионное страхование составит 1% от этой суммы, т.е. 3 802 рубля. Прибавим фиксированные страховые взносы ИП в 2017 году (27 990 рублей) и получим, что наш предприниматель должен заплатить всего 31 792 рубля.
Верхний лимит 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, установлен на уровне 163 800 рублей. То есть, максимальная сумма страховых взносов предпринимателя за себя составит: фиксированный размер 27 990 рублей плюс максимальный размер дополнительного 1% взноса 163 800 рублей – всего 191 790 рублей.
Такая сумма взносов будет соответствовать годовому доходу предпринимателя в 16,68 млн рублей. Дальше рост доходов не будет влиять на размер платежей на обязательное страхование.

Как определять доход ИП для расчета дополнительного платежа на страхование

В определении размера доходов для уплаты дополнительного 1% произошли некоторые изменения. Правда, коснулись они только тех предпринимателей, кто работает на общей системе налогообложения (ОСНО).

1. В конце 2016 года Конституционный суд признал незаконным рассчитывать дополнительный пенсионный платеж без учета предпринимательских расходов ИП на ОСНО. В результате в статье 430 НК РФ в отношении таких предпринимателей указано, что база для расчета должна учитывать доходы за минусом профессиональных вычетов, т.е. доказанных расходов.

Однако для аналогичной ситуации с УСН Доходы минус расходы порядок расчета остался прежним – учитывают все полученные доходы, а расходы вычитать нельзя. Это, конечно, несправедливо для предпринимателей на разных режимах.

2. В феврале 2017 года Арбитражный суд Волго-Вятского округа решил, что вывод, сделанный Конституционным судом в отношении предпринимателей на ОСНО, должен распространяться и на режим УСН Доходы минус расходы. Суд отказал Пенсионному фонду в аналогичном иске взыскать с предпринимателя 1% со всех полученных доходов без учета расхода.

Возможно, в скором времени в Налоговый кодекс внесут соответствующие изменения и ИП на УСН Доходы минус расходы станут рассчитывать взносы только с разницы, а не со всех доходов. А пока что доходы для этого определяются так (статья 430 НК РФ).

Если предприниматель работает на разных системах налогообложения, то для расчета суммируется выручка от всех видов деятельности.

Как подготовить платежку для оплаты

Раньше скачать бланк квитанции на оплату страховых взносов в ПФР можно было на самом сайте Пенсионного фонда. Но, как мы уже говорили, пенсионные взносы ИП в 2017 году за себя собирает налоговая инспекция. Куда платить страховые взносы и где подготовить платежный документ для уплаты?

Реквизиты для уплаты страховых взносов в ИФНС по месту учета индивидуального предпринимателя можно узнать в самой налоговой инспекции. В каждой из них есть свои доски объявлений, где указано, как оплатить взносы за ИП.

Но есть и другой вариант – использовать сервис для подготовки платежных документов на сайте ФНС . Многие бизнесмены уже знакомы с этой программой, которая помогает подготовить квитанции и поручения для уплаты налогов. Теперь здесь можно оформить и документы на страховые взносы ИП 2017.

Реквизиты для уплаты страховых взносов в этом случае будут заполнены автоматически, просто следуйте подсказкам формы для заполнения. Главное – правильно выбрать свою инспекцию и указать верный КБК.

Оплатить страховые взносы ИП в 2017 году за себя можно через сервис ФНС.

В 2017 году фиксированный платеж и дополнительный 1% платят на новые КБК (коды бюджетной классификации:

182 1 02 02140 06 1200 160 – 1% для доходов свыше 300 000 рублей, полученных в 2016 году (срок уплаты не позднее 1 апреля 2017 года);
182 1 02 02140 06 1110 160 – обязательное пенсионное страхование за себя;
182 1 02 02103 08 1013 160 – обязательное медицинское страхование за себя;

Подведем итоги:

Страховые взносы в ПФР в 2017 году для ИП за себя больше не платят. Платежи на обязательное пенсионное и медицинское страхование должны поступать в налоговую инспекцию, где предприниматель стоит на учете.
Минимальный фиксированный размер страховых взносов ИП за себя в 2017 году равен 27 990 рублей. Если вы зарегистрированы в статусе предпринимателя не весь календарный год, то эта сумму пересчитывается с учетом тех месяцев и дней, когда вы этот статус имели.
Сроки уплаты страховых взносов не изменились – не позднее 31 декабря текущего года для фиксированного взноса и не позднее 1 апреля 2018 года для уплаты дополнительного взноса (1% от доходов свыше 300 000 рублей).
Отчетность по взносам сдают в налоговую инспекцию только те ИП, у которых есть работники, принятые по трудовым или гражданско-правовым договорам. В Пенсионный фонд в 2017 году для ИП без работников тоже отчитываться не надо, а вот предприниматели-работодатели должны, кроме ежеквартального расчета по взносам в ИФНС, каждый месяц сдавать в ПФР форму СЗВ-М.