Главная / Регистрация ООО

Штраф ИП за отсутствие регистрации. Какие штрафы грозят ип за неуплату налогов

Свою деятельность предприниматели часто начинают без регистрации. Какие штрафы грозят ИП за отсутствие регистрации?

1. Штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации.

Эти штрафы следует рассматривать по нескольким основаниям.

Если физическое лицо не зарегистрировано как ИП, но занимается предпринимательской деятельностью, то его ждет штраф от 500 до 2000 руб. (статья 14.1 КоАП). Штраф за неоформленное ИП выставляется в результате судебного разбирательства в Арбитражном суде. Как доказать, что предприниматель занимался бизнесом? Если предприниматель занимался торговлей, то проверяются контрагенты, у которых предприниматель покупал (договора поставки, например) или кому продавал (товарные чеки, свидетельские показания).

Если предприниматель не полностью предоставляет в налоговую какие-то необходимые документы, или искажает эти данные, то на основании ст. 14.25 КоАП он может получить предупреждение, либо штраф в размере 5000 рублей, решение о наложении которого принимается налоговой инспекцией. Если вы предоставляете в налоговую заведомо ложную информацию, то в виде дополнения к штрафу вас ждет дисквалификация до 3 лет. Это решение принимается уже судом.

Здесь есть вероятность попасть под «борьбу» с фирмами-однодневками, тогда штрафы будут намного больше.
Помимо административных правонарушений, начинающему предпринимателю могут приписать и налоговые правонарушения. Тогда уровень штрафов будет совсем другой. В этом случае, если предприниматель не зарегистрировал свою деятельность вовремя, его ждет штраф 10 000рублей, если деятельность не зарегистрировала компания – ее ждет штраф до 40 000рублей. Решения за налоговые правонарушения налоговики накладывают сами, за редким исключением, которые попадают в компетенцию судей.

Согласно ст. 116 НК РФ за несвоевременную постановку на налоговый учет предусмотрена ответственность до 10 000 руб. Этот штраф может быть выписан не только организации, но и ИП, если он является плательщиком ЕНВД, когда он ведет деятельность не по месту регистрации и, к тому же, нарушил срок постановки на учёт в местной налоговой инспекции. К тому же, нужно это помнить при смене налоговой инспекции, например, в случае смены адреса регистрации предпринимателя.

2. Штраф за несвоевременное извещение налогового органа и ПФР об открытии расчетного счета 5000 руб. (ст. 46.1 Закона N 212-ФЗ, ст. 118 НК РФ). Хотя этот штраф пытаются отменить.

3. Штраф ИП за отсутствие регистрации в фондах, если у него есть работники.

Если предприниматель планирует свою деятельность с привлечением работников, он обязан встать на учет в ФСС, ПФ в течение 30 дней с момента регистрации. Если он не встал вовремя на учет, его ждет штраф 5000 рублей. Если же он опоздал с извещением фондов более 90 дней, то сумма штрафа увеличивается до 30 000 рублей.

К тому же, на должностное лицо фирмы может быть наложен административный штраф от 500 до 1000 рублей. Это следует из ст. 15.32 КоАП РФ.

Бесплатная книга

Скорее в отпуск!

Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку "Получить книгу".

Предпринимательская деятельность юридических лиц в Российской Федерации в 2019 г. всячески поощряется законодательством, но лишь при условии, что осуществляется она в пределах установленных норм и постановлений. Штраф за неоформленное вовремя ИП – лишь одна из возможных санкций. В особо тяжелых случаях наступают другие, более тяжкие, формы административной и даже уголовной ответственности.

Почему оформление не происходит вовремя

Итак, что же мешает конкретному физическому лицу своевременно оформить статус ИП и избежать проблем с законодательством, в том числе значительных штрафов?

Во-первых, это элементарное невежество. Если люди не ознакомлены с юридической базой осуществления предпринимательской деятельности, они считают себя вправе извлекать прибыль доступным им способом, минуя органы государственного фискального контроля.

Далее, у человека могут быть также злонамеренные мотивы. Если вы ознакомлены с необходимостью регистрации, но стремитесь избежать ее любыми доступными способами – это уже квалифицируется как правонарушение, и тянет за собой соответствующие санкции.

В-третьих, иногда предпринимателю может просто не хватить времени на то, чтобы пройти процедуру регистрации и оформить ИП. Ведь данный статус предполагает сбор определенного блока документов и прохождение юридических процедур, порой достаточно растянутых во времени. В связи с этим органы фискального контроля Российской Федерации в последнее время делают все, чтобы упростить процедуру регистрации и сделать ее максимально удобной для каждого отдельного юридического лица.

Непосредственными основаниями для того, чтобы говорить о необходимости регистрации ИП, как субъекта, извлекающего регулярную прибыль из определенной сферы экономических отношений, могут стать:

регулярная торговля;
выполнение определенного спектра услуг;
выполнение тех или иных технических работ, связанных с эксплуатацией специального оборудования;
предоставление имущества во временное пользование.

Кроме того, законодательством предусмотрены некоторые другие формы экономической деятельности, направленной на извлечение экономической прибыли, которые могут являться основанием для регистрации субъекта как полноправного ИП в 2019 году.

В случае отсутствия регистрации предусмотрена система штрафов и других экономических и административных взысканий. В особо масштабных случаях, в частности, торговли в особо крупных размерах без соответствующих документов, предусмотрена уголовная ответственность, поскольку штрафы далеко не всегда способны остановить правонарушителей.

Если определенное лицо в 2019 г., не имея официальной регистрации, становится объектом внимания фискальных служб, и они обнаруживают его незаконную предпринимательскую деятельность, данный факт влечет за собой правовую ответственность, в той или иной форме, определяемой масштабом правонарушения. Штраф является лишь одной из форм возможных санкций.

Самой распространенной формой ответственности является административная, регулируемая Кодексом об административных правонарушениях. В частности, статья 14 Кодекса непосредственно касается определения меры ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без достаточных на то юридических оснований.

Методом финансового давления на предпринимателей, работающих при отсутствии соответственных документов, является наложение штрафов. Сумма экономического взыскания может колебаться от 500 до 2 тысяч рублей, в зависимости от формы и характера правонарушения.

Кроме системы штрафов, законодательством предусмотрены также другие меры административной и даже криминальной ответственности. Следует отметить, что субъектом ответственности выступает конкретное физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность (например, торговлю или мелкое производство) без законных на то оснований. Если у такого лица имеются сотрудники, работающие на оплачиваемой основе, административной ответственности они не подвергаются.

Непосредственными основаниями для определения характера правонарушения является:

отсутствие необходимых документов;
систематичность осуществления деятельность;
определенный уровень прибыли.

При наличии данных факторов можно говорит о том, что субъект сознательно отказался от процедуры государственной регистрации, но не остановил предпринимательскую деятельность. А это, в свою очередь, является непосредственным доказательством правонарушения и влечет за собой серьезные санкции.

К примеру, правонарушением является регулярная торговля без соответственной разрешительной документации. Если субъект не зарегистрирован как ИП, такая торговля должна быть немедленно прекращена.

Административная ответственность физических лиц в 2019 году

Санкционирование физических лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность, регламентируется Кодексом об административных правонарушениях РФ, а именно его ст. 14.1.

Диспозиция данной статьи предусматривает ответственность как за незаконную предпринимательскую деятельность без государственной регистрации, так и ответственность за подобную деятельность без лицензии, если она предусмотрена законом. Разница в этих двух правонарушениях состоит в статусе физического лица. Если отсутствие регистрации подразумевает отсутствие у физического лица статуса предпринимателя вообще, то наказание за отсутствие лицензии может получить и зарегистрированный ИП. Такое может произойти в случаях, когда ИП не получил лицензию на определенный тип своей деятельности.

Санкции по диспозициям разнятся. Так, за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации верхняя и нижняя границы штрафа установлены в диапазоне от 500 до 2000 рублей. За осуществление деятельности без соответствующей лицензии штраф варьируется в пределах от 2000 до 2500 рублей.

Стоит помнить, что деятельность ИП, направленная на извлечение прибыли в любой форме: будь то торговля, или предоставление сервисных услуг, – должна происходить в нормативно регулируемом правовом поле, иначе вас неизбежно ждет штраф, или более серьезное взыскание.

Деятельность ИП в Российской Федерации регулируется Налоговым кодексом, в частности статьями 83 и 84, а также многими подзаконными актами и постановлениями.

Изучение данной юридической базы – достаточно трудоемкий и длительный процесс, поэтому в данной статье мы постараемся ознакомить вас с основными постулатами юридической ответственности ИП перед законом и общественностью, которая определяет меру взыскания в случае нарушения тех или иных норм.

Деятельность любого физического лица, направленная на извлечение денежной прибыли, априори может быть квалифицирована как деятельность ИП, осуществляемая без регистрации. Поэтому, если вы занимаетесь торговлей сельскохозяйственной продукцией, и не желаете утруждать себя длительной процедурой регистрации, будьте готовы для начала уплатить штраф. И уже в данном случае вы попадаете под повышенное внимание органов фискального контроля. А это может быть достаточно обременительно для молодого развивающегося бизнеса.

Поэтому, прежде чем вступать в откровенный конфликт с государственной системой финансового надзора и заработать штраф, стоит дважды подумать. Нужны ли вам, как начинающему ИП, проблемы с законодательством, и бесконечные штрафы, которые неминуемо последуют после того, как отсутствие регистрации будет обнаружено.

Регистрация по упрощённой схеме

Чтобы избежать штрафа и дальнейших экономических взысканий, необходимо всего лишь пройти несложную процедуру регистрации ИП. Для этого вы подаете в орган фискального контроля соответствующее заявление и копии идентификационных документов, и уже через несколько дней получаете решение о внесение вас в единую регистрационную базу физических лих, занимающихся предпринимательской деятельностью.

Следует отметить, что статус ИП в 2019 году предполагает значительные налоговые льготы и многие дополнительные социальные и юридические гарантии. Если вы решили открыть свой небольшой бизнес, намного проще сделать это в рамках установленной законом схемы, избежав наложения штрафа и прочих нормативных взысканий. Не говоря уже о том, что отсутствие разрешительной документации может повлечь за собой потерю доверия клиентов и утрату клиентской базы, что может стать существенным экономическим ударом для рентабельности вашего предприятия.

Социальные гарантии и преимущества официального статуса

Оформив официальный статус ИП, вы получаете множество преимуществ, которые оправдывают те некоторые трудности и неудобства, которые вы могли испытать на этапе регистрации предприятия.

В частности, вы:

получаете возможность работать в лояльном правовом поле, обеспечивающим вам все необходимые социальные и юридические гарантии;
вы защищены от немотивированных притязаний и других посягательств на ваши права и свободы, в том числе и экономического характера;
вы сможете работать по упрощенной системе налогообложения, что даст возможность существенно повысить эффективность вашего предприятия.

Кроме того, официальная регистрация переносит вашу деятельность в плоскость равноправных отношений с государственной фискальной системой, где вы и ваша работа выступаете как паритетный партнер, а не субъект, на которого направленны определенные действия.

Процедура регистрации ИП достаточно проста и не потребует от вас значительных усилий. Важно лишь определиться с характером будущей деятельности и правильно выбрать код ОКВЭД, который в дальнейшем и будет регламентировать большинство вопросов, связанных с вашей экономической деятельностью.

При этом, отсутствие официальной регистрации может повлечь за собой самые серьезные последствия, и не только финансового характера. Стоит обратить внимание, что оформление статуса ИП, это, в первую очередь, еще и вопрос вашего личного престижа как предпринимателя,если вы готовы интегрироваться в систему цивилизованных экономических отношений. И система штрафов отнюдь не является главным мотиватором на пути выхода ИП из теневой отрасли экономики в открытое лояльное экономическое пространство. Главным фактором обязано стать осознанное, четкое понимание необходимости стабилизации отечественной экономической системы и урегулирования отношений между сектором частного предпринимательства и государственными фискальными органами.

Какие бывают штрафы налоговых органов для ИП

С развитием технологий, появлением множества следящих устройств фиксация нарушений упрощается, что приводит к увеличению количества поводов для штрафов. Наполнять бюджет — дело благородное, но пусть это делают другие.

Первое правило для отсутствия штрафов в истории предпринимателя или их минимизации — это знать, за что и сколько грозит. Здесь полезно начать сначала. Предпринимательскую деятельность нужно вести после прохождения регистрации. Многие сначала пробуют возможность что-то предпринимать, а при благоприятном раскладе начинают думать о легализации. В период раздумий можно получить отрезвляющую мотивацию, которая значительно ускорит мысль, в сумме от 500 до 2000 руб.

При непонимании со стороны плательщика всей серьезности намерений контролирующих органов такая процедура может повторяться ежедневно. При регистрации нужно внимательно и правильно заполнять документы, иначе неточности могут стоить 5 тыс. руб., и при этом будут называться заведомо ложной информацией. А если, получив регистрацию в налоговой, забыть дать информацию о своих работниках в ФСС и ПФР, то есть шанс пополнить бюджет на 5 тыс. руб., при просрочке более 90 дней 30000 руб. покинут карман предпринимателя.

Налоговые органы учат всему, но за нерадение послаблений ждать не стоит, самое большее — это малая сумма первого штрафа с обязательным предварительным предупреждением. При углублении отношений с фискальными органами и объемы растут. За уклонение от уплаты налогов размер взыскания зависит от суммы неоплаченных налогов и составляет от 20% до 40%. И это при обязательной уплате самого налога.

Штрафы индивидуальным предпринимателям, которые не ведут отчетность, да еще и забывают сдать налоговую декларацию, равны 1000 руб. А привычка опаздывать с предоставлением данных стоит от 5% до 30% от начисленных налогов. При наличии работников пренебрежение функциями налогового агента также стоит денег, и неплохих — 20% от суммы не перечисленных платежей.

Предпринимателю необходимо внимательно следить и за отношениями с внебюджетными фондами. Штрафы ИП от этих организаций немногочисленны и связаны с предоставлением данных достоверных и в установленный срок. В противном случае предприниматель опять перечисляет на поддержание деятельности государства от 200 руб. до 10% от суммы выплат за наемных работников в течение отчетного периода (для ПФР). ФСС карает за отсутствие регистрации наемного персонала суммой в 25 тыс. руб. За непредоставление формы 4-ФСС штраф — 100 руб.

Налоговые штрафы ИП, которые имеют дело с наличными рублями, можно расширить за счет контроля за .

Если у предпринимателя нет контрольно-кассовой машины, а по роду деятельности она быть должна, то стенания и жалобы на сложную жизнь не уберегут бизнесмена от наказания в 4 тыс. руб. Но при наличии ККМ необходимо еще ее и использовать по назначению. За фиксацию случаев применения кассовой техники в любом другом качестве приходится расплачиваться той же ценой.

Кассовая дисциплина учит предпринимателя точности и правильности процедур. Забыл оприходовать деньги в кассу, нарушил порядок хранения казначейских билетов, превысил лимит кассы, неведомо кем установленный, — плати 5 тыс. руб.

Какие бывают штрафы ИП и как их избежать — обзор деловой практики

При слове «отчетность» и предприниматели, и бухгалтера если не вздрагивают, то уши точно «навостряют». А почему? А это неизбежность. А ещё это штрафы ИП, да всем прочих формам бизнеса. Собственно, предприниматель несет ответственность за:

— Налоги
— Взносы
— Сотрудников

Как всё было подсчитано, когда отчетность сдана, сколько налогов уплачено и т.п., и т.д. За многие действия или бездействие нужно отвечать, если что не сделано — ИП штрафы получает. Даже для тех, кто деятельность не ведёт, всё равно есть и отчетность, и взносы, и штрафы.

А с чего начинается любой бизнес? С регистрации! Ну, конечно, «начинается» с юридической точки зрения. А затем он «ведется», и за его результаты нужно отчитываться (даже если результат нулевой или убыточный). Соответственно, штрафы ИП делятся на возникающие при регистрации (и за отсутствие ИП) , при ведении бизнеса, и при отчетности. Последние два разделить сложно, т.к. ошибки ведения выявляются как раз в отчетность, поэтому деление условное, закон штрафы предпринимателям ни на что не делит, и контролирующие органы даже в одном месте прописать не могут какие штрафы, и за что могут быть. Пример штрафов для ведения и отчетности — нарушалась кассовая дисциплина / не уплачены вовремя страховые взносы ИП. Попробуем разложить по полочкам самые распространенные штрафы и пени. Почему не все? Потому что одно дело — это контролирующие органы в виде ИФНС, ПФР и ФСС, а другое — пожарные и многие другие. Да и первая тройка может что-нибудь да «выкинуть». Например, если ИП на УСН 6% работает один, и работал по видам деятельности, не указанным в его ОКВЭД, то налоговая может доначислить подоходный налог. Штраф вряд ли наложит, но разбираться придется. Да и ситуаций, когда органы нарушают закон, когда предприниматели закон не знают, довольно много, проще в случае эксклюзива обратиться к консультантам. А самые распространенные штрафы и их размеры предпринимателям знать надо! Государственные органы строго руководствуются принципом: незнание закона не освобождает от ответственности!

1) Штрафы ИП при регистрации (а также при регистрации ООО)

— штраф за несвоевременное извещение налогового органа, ПФР о факте открытия или закрытия расчетного счета в банке — 5000 руб. (ст. 118 НК РФ, ст. 46.1 Закона N 212-ФЗ).

— штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации. КоАП предусматривает штрафы ИП по следующим основаниям: если физическое лицо занимается предпринимательской деятельностью (а ИП является тоже физическим лицом, но зарегистрированным в налоговой), не зарегистрировавшись в качестве ИП, то в соответствии со статьей 14.1 правонарушитель наказывается штрафом от 500 до 2000 руб., который должен накладываться судьей арбитражного суда. Штраф за отсутствие ИП обосновать не сложно — если ИП вел деятельность (например вевл торговлю без ИП), то совершал сделки (закупал, продавал), и при проверке контрагентов всплывают факты работы гражданина при отсутствии регистрации ИП. Эти же данные покажет и любая .

Если предприниматель не предоставляет в регистрирующий орган те или иные обязательные к предоставлению данные или искажает эту информацию, то согласно статье 14.25 того же кодекса это влечёт предупреждение или наложение штрафа в размере 5000 рублей, решение о котором может принять налоговый орган, который в данном случае и является регистрирующим. Если подаваемые сведения содержат заведомо ложную информацию, то дополнительно к штрафу по суду возможна дисквалификация сроком до трёх лет. Штрафы ООО в этом плане могут быть гораздо более жесткими, и можно легко подпасть под «борьбу» с фирмами-однодневками.

Кроме того, налоговая может ещё приписать начинающему предпринимателю и налоговые правонарушения, а это уже другой уровень штрафов. Последнее увеличение было в январе 2011 года, когда в 2 раза выросла сумма штрафа, если компании или индивидуальные предприниматели вовремя не встали на налоговый учет: с 5 тыс. рублей до 10 тыс. рублей. При этом, если компания вела деятельность без постановки на учет, штраф тоже вырос: раньше сумма составляла до 10% от доходов, но не более 20 тыс. рублей, теперь - не менее 40 тыс. рублей. Решение о наложении предусмотренных НК РФ штрафов за налоговые правонарушения выносятся налоговыми органами, за некоторыми исключениями, когда такие решения находятся в компетенции судей.

Кроме того, в ст 116 НК РФ предусмотрена ответственность за нарушение срока постановки на учёт в налоговом органе – штраф в размере 10000 руб. Под данный штраф может попасть ИП – плательщик ЕНВД, ведущий деятельность не по месту регистрации и нарушивший сроки постановки на учёт в местном налоговом органе. Кроме того, это важно учитывать при смене налоговой инспекции, в случае, например, смены адреса регистрации индивидуального предпринимателя.

— штрафы для ИП — работодателей. Если уже при регистрации предприниматель знает, что он будет работать с сотрудниками — ему необходимо в течение 30 дней встать на учет в фондах. Если вовремя не встать на учет в ПФР, ФСС, то оштрафуют на 5000 рублей. Если опоздать более чем на 90 дней, размер штрафа составит 30 000 рублей. Кроме того, на должностное лицо фирмы может быть наложен штраф в размере от 500 до 1000 рублей (ст. 15.32 КоАП РФ).

2) Штрафы для ИП за неправильное ведение бизнеса.

«А разве не могу я вести бизнес так, как хочу? Налоги же я плачу?». Государство дает свободу в одних вопросах и регламентирует ведение других, поэтому предпринимателю нужно четко знать, где граница. Что же регламентирует государство:

— неведение налогового учета. За отсутствие первичных документов, счетов–фактур штрафы могут составить до 30 тыс. рублей.

— не ведение кассы. ИП должны будут документально оформлять все действия, проводимые с кассовой наличностью, вести учет кассовых операций (в том числе кассовую книгу, приходный и расходный ордера, книгу учета денежных средств, платежную ведомость, расчетно-платежную ведомость). Ранее по этому поводу между ИП и налоговиками была полемика, вытекающая в споры, разрешаемые в судах.

При неблагоприятном исходе такого спора ИП должен был уплатить административный штраф (осуществлялась продажа товаров без применения ККТ), предусмотренным ст. 14.5 КоАП, вплоть до 4000 рублей. Так же наказывается и неприменение или неправильное применение бланков строгой отчётности. С 2012 г. в дополнение к административному штрафу, будут следовать налоговые санкции со стороны налоговиков, поскольку, по их мнению, в таком случае нарушаются правила учета доходов и объектов налогообложения. Налоговый штраф по статье 120 НК РФ первоначально будет 10 000 руб. Если же эти нарушения имели место в течение более одного налогового периода, то размер штрафа может быть повышен до 30000 рублей (то есть нарушение кассовой дисциплины будет приравнено к отсутствию первичных документов). В том случае, когда данные нарушения повлекли за собой занижение налоговой базы, то штраф может составить 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40000 рублей. Важно помнить, что уплата штрафа не освобождает от уплаты самого налога и пеней за просрочку платежа.

3) Штрафы предпринимателям за отчетность

Отчетностью является отчислением налогов и взносов, и декларирование результатов предпринимательской деятельности.

«А что может быть, с меня и так налоги берут!» — может сказать предприниматель, вольготно относящийся к требованиям госорганов. Однако налоговая требует налоговой дисциплины, чтобы всё было вовремя и правильно. А нарушения/штрафы ИП предусмотрены следующие:

Штрафы ИП от налоговых органов:

— Пени за недоплату/неуплату налога (по ошибке и не только). При обнаружении недоплаты/неуплаты налога со стороны ИП или ООО налоговый орган согласно статье 69 НК посылает налогоплательщику требование об уплате недостающей суммы с уже начисленными пенями. Если предприниматель в указанный срок не уплатит недоимку, то соответствующие суммы налога и пени могут быть взысканы с него в соответствии со статьей 46 НК в принудительном порядке. При этом по статье 122 НК на налогоплательщика может быть наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, а если в занижении сумм налога имелся умысел, то штраф увеличивается до 40%. Штраф за неуплату налогов ИП не может отменить обязанность уплатить сам налог.

Конституционный Суд РФ в своём Определении от 04.07.2002 от 18.01.2001 № 6-О указал, что наказания по статьям 122 и 120 НК РФ не могут применяться одновременно за одно и то же нарушение.

— Штраф за не сдачу нулевой отчетности 1 тыс. рублей (был 100 руб. до 2011 г.).

— Штраф за несвоевременно сданную декларацию в налоговую: «1) если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» 2) если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.

Важно! Кроме штрафа, в случае опоздания с представлением декларации более чем на 10 дней, налоговые органы согласно статье 76 НК РФ имеют право (и активно этим правом пользуются) приостановить все расходные операции по счетам ИП, кроме платежей, которые в соответствии с законодательством имеют приоритет выше, чем налоговые. На следующий же день после подачи декларации приостановление операций по счетам должно быть отменено.

— Непредставление прочей отчетности (среднесписочной, например, или КУДИР для заверения, и т.д.) в установленные сроки может быть наказано по статье 126 п.1 НК РФ – штрафом в 200 руб. за каждый не представленный вовремя документ.

— Не предоставление документов по требованию налоговой. Если предприниматель отказывается представить по требованию налогового органа те или иные имеющиеся у него документы, то налоговый орган может наложить на него штраф в размере 10000 руб. согласно п.2 ст. 126 НК. Это положение Кодекса касается только организаций, но практика часто складывается таким образом, что налоговики часто считают его распространяющимся и на ИП тоже.

— Невыполнение обязанностей налогового агента. Каждый работодатель является налоговым агентом, и обязан за своих работников уплачивать налоги и взносы («с зарплаты работников»). Неперечисление или неполное перечисление налоговым агентом сумм налогов является налоговым правонарушением, предусмотренным ст. 123 НК. Оно наказывается в соответствии с этой статьёй штрафом в размере 20% от неперечисленной суммы.

— Излишне удержанный НДФЛ. Подоходных налог, излишне удержанный у сотрудника, компания должна вернуть. Он может возникнуть, если сотрудник принес справку, подтверждающую право на имущественный вычет, но бухгалтерия не учла ее при расчете и выдаче зарплаты. В этой ситуации сотрудник должен написать заявление на имя руководителя компании о возврате ему НДФЛ. Срок для возврата – три месяца с момента получения заявления. Если компания нарушила этот срок, то она должна выплатить проценты за каждый календарный день просрочки. Так установлено в последней редакции статьи 231 Налогового кодекса РФ. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

Штрафы ИП за отчетность в Пенсионный Фонд:

— штраф за несвоевременную сдачу в ПФР расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам составляет 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ст. 46 п. 1 Закона N 212-ФЗ)..

— за несвоевременное представление индивидуальных сведений штраф составит 10% от начисленной за отчетный период суммы

— Неуплаченные в срок взносы признаются недоимкой и взыскиваются с начислением пени. Пеня в размере 1/300 умноженная на ставку рефинансирования в день.

— штраф за отказ от представления документов на проверку в ПФР составляет 200 руб. (ст. 48 Закона N 212-ФЗ). Предпринимателям (и бухгалтерам) нужно знать, что если сотрудники фонда затребовали в рамках выездной проверки документы, то предоставить их необходимо в течение 10 дней. Если по каким-то причинам организация не успевает передать сотрудникам ПФР бумаги в установленный срок, то ей следует на следующий же день после получения требования письменно уведомить об этом сотрудников Пенсионного фонда. Также нужно указать причину задержки и срок, в который документы будут готовы.

Кроме того, должностное лицо плательщика страховых взносов – организации может быть привлечено к административной ответственности за нарушение сроков представления отчетности в Пенсионный фонд.

Полный ли это список? Нет! Стоит ли считать штрафы, пени в ПФР с помощью калькуляторов? В принципе, можно. Но надо отдавать себе отчет, что вы получите приблизительные расчеты, которые никому не интересны и на важны. Важными и интересными будут только те цифры, которые насчитает ПФР. При получении уведомления о начисленных штрафах, пенях в Пенсионный Фонд, нужно обратить внимание на обоснование и уже от этого «отталкиваться».

Штрафы предпринимателям за отчетность в ФСС:

— Непредставление в установленный срок отчетности по форме 4-ФСС — штрафная от 100 руб (п. 1 ст. 19 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)

— Нарушение срока регистрации ИП в качестве страхователя-работодателя и осуществление деятельности без регистрации — штраф от 25 000 руб. (п. 1 ст. 19 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). А это довольно серьезный штраф за неоформленного работника, причем это минимальный размер штрафа, а за неоформленного работника потом ФСС принудит платить ранее не уплаченные взносы.

Опять же, как и в случае со штрафами в ПФР, штрафы за отчетность в ФСС можно калькулировать онлайн, но точкой отсчета будут расчеты штрафов ФСС.

А что делать, если контролирующие органы начислили штрафы? Во-первых, внимательно изучить основания! Если есть шанс доказать свою правоту — можно обратиться в суд. Да, это нервы, и время. Тут каждый предприниматель решает и оценивает сам, как лучше поступить, стоит ли тратить время на суд.

Если у вас были вопиющие/возмутительные/любопытные случаи со штрафами, или отменой их — оставляйте комментарии, ваш опыт обязательно будет интересен и будет полезен! Например, если за вашими обязанностями как работодателя,налогоплательщика и т.п. следила бухгалтер, вы ей доверяли, но попали из-за её ошибок на штрафы, можно подать на неё в суд. Подавать заявление на уменьшение штрафов и т.п. в большинстве случае бесполезно! Причина простая — незнание закона не освобождает от ответственности! Поступите проще — создайте личный профиль в сервисе Контур Эльба (если у вас УСН, патент или ЕНВД):

и у вас будет индивидуальный календарь, где будет написано, кому, сколько, когда и почему нужно платить, сдавать и т.д. А ещё, календарь будет вам по почте или на сотовый напоминать (по желанию) об очередном сроке отчетности и др.