Кредитный портфель. Банковское кредитование
Создано 23.09.2013 18:21
Кредитование - это самая высокодоходная банковская деятельность. Именно она лежит в основе стабильного существования любого серьезного банка.
Кредитный портфель банка формируется на основе выдачи займов для физических и юридических лиц.Исходя из этих данных, можно дать определение. Кредитный портфель - это сумма остатков всех активных на текущий момент займов. Клиентский портфель займов - отдельная часть общего портфеля, которая формируется остатками задолженностей по кредитным операциям юридических и физических лиц на текущую дату.
Экономисты разделяют общий на валовый и чистый.
- Валовый портфель составляется из общего объема займов выданных на определенную дату;
- Чистый портфель определяется разностью суммы валового портфеля и суммы резервов на покрытие различных убытков связанных с операциями по кредитам.
Специалисты выделяют следующие виды кредитных портфелей :
1. «риск - нейтральный портфель». Из названия портфеля можно понять, что он характеризуется низким уровнем риска. Но при этом доходность также невелика;
2. «рискованный портфель». Повышенный уровень доходности при высоком уровне риска;
3. «оптимальный портфель». Оптимальный портфель наиболее точно оптимизирован под кредитную, маркетинговую и стратегическую политику банка;
4. «сбалансированный портфель». Этот портфель отличается самым оптимальным соотношением доходности и риска.
Сбалансированный и оптимальный кредитные портфели могут значительно отличаться друг от друга. Связано это с тем, что конкурентная борьба, завоевание ниш, привлечение клиентов и закрепление позиции на рынке приводит банки к не самым эффективным решениям.
Поэтому кредитование может проходить с меньшей доходностью при довольно высоком риске.
Отдельно выделяют следующие виды портфелей:
- Рублевые и валютные кредитные портфели;
- Портфели для юридических лиц, для физических лиц и портфели для других банков;
- Кредитные портфели головного отделения и филиалов.
Управление кредитными портфелями
Вид кредитного портфеля определяется системой управления, которая образуется из организации банков действий по кредитованию. Система используется для снижения уровня риска при одновременном увеличении прибыли на высоком уровне.
Ключевая цель системы управления - стабилизация и обеспечения безопасности действий банка по оказанию кредитных услуг.
Грамотное распределение ответственности по руководителям на различных уровнях образует архитектуру системы. Руководители проводят контроль и управляют процессом кредитования каждый на своем уровне.
Стабильное развитие кредитного портфеля возможно только при грамотной кредитной политике банка. Она должна иметь стабильное развитие. Тактику и стратегию программы определяют головной офис банка, отдельный комитет по кредитам и кредитный департамент.
Каждый банк формирует свой кредитный комитет. Главой комитета выбирается заместитель председателя правления. Он курирует программа банка. Остальной состав комитета и его полномочия определяются правление банка и председателем.
Банк обязательно должен сформировать глобальную цель своей политики и определить пути достижения этой цели:
- определяется перечень лиц, которым будут доступны услуги по кредитованию;
- выделяются приоритетные направления для вложения кредитных средств;
- отдельно рассматриваются виды операций, которые не подходят для банка.
Правление интересует не только рост размера кредитного портфеля, но и его качество. Эффективное управление требует постоянного анализа текущего состояния портфеля.
Исследование портфеля проводят двумя методами. Качественным и количественным.
Количественный анализ проводят за определенный период. В этом случае исследуется состав и структура портфеля в динамике. Для анализа используют следующие критерии:
- Структура и объем заемных вложений по их виду;
- Сроки кредитования;
- Комплекс кредитных вложений относительно групп получателей займа;
- Принадлежность деятельности к определенной отрасли;
- Своевременно возврата выданных в кредит средств;
- Уровень прибыли по кредиту (процентные ставки);
- Валюта в которой оказываются услуги по кредитованию.
По итогам анализа выводят наилучшие сферы для проведения кредитных операций. Определяют основные направления развития, выделяют уровни доходности и возвратности кредитов. Особое внимание обращается на прогнозируемый объем невозврата кредитов и на реальные данные.
После окончания количественного анализа проводят качественный.
Различные кредитные группы и их сферы деятельности обеспечивают различные уровни риска в различных экономических условиях. Именно это влияет на оценку кредитов по их виду. Это обязательно учитывается при формировании кредитного портфеля банка. В таком анализе используются относительные показатели, приведенные за период.
Качественная характеристика портфеля позволяет сделать вывод о том, насколько кредитование соответствует заложенной программе. Какова степень риска по банковской деятельности. Определяется ликвидность банка. Именно это объясняет то, почему любой банк считает своим долгом держать руку на пульсе своего кредитного портфеля.
На видео ниже Вы можете увидеть программный комплекс для управления кредитным портфелем. Это поможет узнать о кредитном портфеле больше.
Что такое кредитный союз?
Наверное, многие слышали про кредитные союзы. Но мало кто знает, что это такое, и зачем вообще нужны подобные альянсы....-
Военная ипотека расширяет возможности военных
В настоящее время оборонный комплекс России активно развивается. Это касается не только открытия новых производств и... 
Что такое кредитная политика?
Про кредитную политику, так или иначе, слышали все. Это словосочетание мелькает в телевизоре, газетах, разговорах, но...
Что такое кредитное бюро?
Стремительный рывок в развитии рынка кредитных услуг для населения в России привел к тому, что информация о...
Оценка кредитоспособности заемщика
Любой кредит начинается с тщательного изучения банком кредитной заявки от клиента. Это этап знакомства с банком и...
Форма кредита, а какая она?
Закон экономики гласит - деньги должны двигаться. Капитал не должен стоять. Все знают, но далеко не все понимают, что...
Образовательный кредит – что это и как им воспользоваться?
Образовательный кредит - это финансовая помощь, которую банк оказывает заемщику. Получатель кредита должен...
Нужла ли 100% помощь при оформлении кредита?
Современный мир научил всех жить в кредит. Но многие попали в ситуацию, в которой получить кредит легальным способом...
Рассмотрение сущности понятия управления кредитным портфелем банка предполагает раскрытие экономического содержания самого термина «кредитный портфель». Говоря о портфельном подходе как таковом, стоит отметить, что он означает качественное управление активами и пассивами банка, преследующее достижение оптимального соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности кредитной организации. Кроме того, активы и пассивы, как единое целое – портфель – сообщают организации характеристики доходности и риска, что позволяет в дальнейшем оптимизировать параметры этого самого риска.
Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно определяется в экономической литературе. Некоторые авторы достаточно широко трактуют это понятие и относят к нему все финансовые активы и пассивы банка, исходя из того, что все банковские операции – и активные, и пассивные – имеют кредитную природу. Другие авторы, которых большинство, связывают данное понятие только со ссудными операциями банка и утверждают, что кредитным портфелем стоит считать не просто совокупность определенных элементов, а классифицируемую по определенному выбранному признаку совокупность. Данная точка зрения кажется оправданной, так как портфельный подход по сути своей предполагает изучение экономических явлений с точки зрения оптимизации их структуры.
Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциямна определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.
Клиентский кредитный портфель есть составная часть кредитного портфеля, которая представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.
Среди основных видов банковской деятельности предоставление кредитов - главная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Выдавая кредиты определенным физическим или юридическим лицам, банк тем самым формирует свой кредитный портфель.
Из общеэкономического определения кредитного портфеля вытекает отличие кредитного портфеля от других портфелей кредитной организации: оно заключается в сущностных характеристиках кредитных операций, которые предусматривают возвратное движение стоимости между участниками отношений, срочность и платность осуществляемых операций, денежный характер объекта отношений. На примитивном, понятийном уровне кредитный портфель можно трактовать как собрание, совокупность кредитов банка. Но в содержательном аспекте правильнее понимать под кредитным портфелем:
Набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности;
Характеристику структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по отдельным критериям;
Управление совокупностью кредитов банка на основе анализа и регулирования.
Таким образом, в рассмотрении понятия кредитного портфеля ключевым является понятие «качество кредитного портфеля», которое также трактуется неоднозначно. Качество кредитного портфеля можно рассматривать с двух сторон: с одной стороны – как свойство, существенный признак кредитного портфеля, с другой – как возможность охарактеризовать его положительно со всех рассматриваемых сторон.
Под качеством кредитного портфеля понимается такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Данное определение вытекает из предположения, что фундаментальными свойствами кредитного портфеля являются кредитный риск, ликвидность и доходность, а значит, критериями оценки качества кредитного портфеля являются степень кредитного риска, уровень ликвидности, уровень доходности.
Из этого определения также вытекает очевидная мысль, что в основе управления качеством кредитного портфеля лежит постоянная оценка данного качества и процессы управления риском, ликвидностью и доходностью, работающие как единая система. Такое определение разрушает стереотипное мнение о том, что о качестве кредитного портфеля стоит судить исключительно по доле проблемных активов, так как наряду с кредитным риском о качестве кредитного портфеля судят также и по уровню ликвидности, и по уровню доходности. Соответственно, и структура портфеля формируется под воздействием таких факторов, как:
доходность и риск отдельных ссуд;
спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).
Существуют различные систематизации кредитного портфеля, среди которых можно выделить две основные: валовая (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистая (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам).
Также кредитный портфель можно разделить на определенные виды:
1. Риск-нейтральный кредитный портфель можно охарактеризовать относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и небольшими показателями доходности, арискованный кредитный портфельимеет повышенный уровень доходности, но, при этом, и значительную степень риска.
2. Оптимальный кредитный портфель характеризуется наиболее точным соответствием по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
3. Сбалансированный кредитный портфель - это комплекс банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым показателям находится в середине эффективного решения дилеммы «риск-доходность».Оптимальный кредитный портфель может не совпадать со сбалансированным, т.к. на определенных этапах своей деятельности с целью укрепления конкурентных позиций, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов, банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском.
Кроме этого, как разновидности стоит выделить следующие виды кредитных портфелей:
кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;
портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель);
портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);
портфель рублевых и портфель валютных кредитов.
Главная задача финансового института - сформировать такой оптимальный вид кредитного портфеля на определенном этапе своей деятельности, чтобы свести свои риски к минимуму и, при этом, оставаться привлекательным для клиентов. Для этого банку нужно постоянно вести анализ и грамотно управлять своим кредитным портфелем.
В рамках управления качеством кредитного портфеля банки постоянно диверсифицируют свою деятельность, прилагая усилия к освоению новых видов кредитных продуктов. Именно поэтому формирование и постоянный анализ кредитного портфеля позволяют более четко разработать тактику и стратегию банка, определить возможности кредитования клиентов банка и развития деловой активности на рынке. Важным является понимание того, что управление кредитным портфелем должно представлять собой систему, предполагающую наличие субъектов, воздействующих на объекты (элементы), которые в свою очередь находятся в постоянной связи и взаимодействии.
Совокупность элементов системы функционирует на основе общих правил (требований). К принципам системы управления кредитным портфелем, как правило, относят:
1. Систематичность. Анализ кредитного портфеля носит систематический характер, изучение состава и качества банковских ссуд должно осуществляться в разрезе показателей динамики, структуры, сравнения со средне банковскими показателями.
2. Формирование системы показателей. Каждая кредитная организация формирует адекватную специфике ее деятельности систему показателей оценки качества кредитного портфеля.
3. Разноуровневый характер анализа. Анализ кредитного портфеля должен иметь место как на уровне всего портфеля в целом, так и на уровне отдельных групп кредитов, требующих особого внимания, или даже на уровне отдельных кредитных операций.
Управление кредитным портфелем как система, в соответствии с вышеуказанными принципами, предполагает реализацию мероприятий в рамках следующих ее элементов:
нормативная база управления (законодательные и внутренние документы);
структура субъектов управления,
процесс управления;
средства, методы, инструменты управления риском.
Субъекты управления представляют управляющую систему. Субъектами управления в данной системе можно назвать и подразделения банка, занимающиеся управлением рисками, и департаменты, отвечающие за сопровождение кредитов. Если первые в большей степени выполняют функции планирования, контроля, разработки методологии, то вторые отвечают за качественный кредитный мониторинг, своевременное формирование резервов на возможные потери. Стратегическое управление кредитным портфелем осуществляют Наблюдательный совет банка, правление банка, кредитный комитет.
Объектом управления (управляемой системой) является кредитный портфель - характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по отдельным критериям.
Обязательными элементами системы управления кредитным портфелем являются:
Разработка критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;
Формирование системы показателей, которые позволяют оценить качество кредитного портфеля в каждый отдельно взятый момент времени;
Определение конкретных мероприятий, позволяющих улучшить структуру и качество кредитного портфеля;
Определение оптимального размера резервов на возможные потери по ссудам, необходимых для покрытия потерь от нерационального размещения ссуд;
Мониторинг изменений в структуре кредитного портфеля (структурирование возможно по различным основаниям, в зависимости от преследуемой в анализе цели).
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);
оценка качества портфеля в целом;
выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;
определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый резерв);
определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.
Основными источниками информации для анализа кредитного портфеля банка могут служить:
ф.№101 "Оборотная ведомость по счетам кредитной организации" и расшифровки к синтетическим счетам;
ф.№102 "Отчет о прибылях и убытках";
ф. №806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";
ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности";
ф.№118 "Данные о крупных кредитах";
ф.№128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией";
ф.№ 302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов";
ф.№325 "Процентные ставки по межбанковаким кредитам";
ф.№501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах".
В вопросе управления кредитным портфелем на первый план выходит понятие качества кредитного портфеля. Оно оценивается по системе показателей, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.
Показатели, которые используются кредитными организациями в процессе оценки качества кредитного портфеля, во многом определяются рыночными отношениями. В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля оценивается на основе специально разработанной системы финансовых коэффициентов.
Таким образом, кредитный портфель выступает в роли своеобразного индикатора, который сигнализирует о негативных тенденциях в размещении кредитных средств, позволяет при своевременном реагировании улучшать структуру кредитных операций, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных средств.
Системный подход в управлении кредитным портфелем обеспечивает определение и формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка, повышению эффективности деятельности коммерческого банка в целом.
Методика оценки качества кредитного портфеля банка :
Оценка кредитной активности банка;
Оценка рискованности кредитной деятельности банка;
Оценка «проблемности» кредитного портфеля;
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка;
Оценка оборачиваемости кредитных вложений банка;
Оценка эффективности кредитной деятельности банка.
Оценка кредитной активности банка
Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:
1. Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:
где З – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты,
–величина активов банка (по балансу).
Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение , тем выше кредитная активность банка.
В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Если расчетное значение выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание науправление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.
2. Коэффициент опережения (). Он определяется по формуле:
где– прирост кредитного портфеля;
Прирост активов.
Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Рекомендуемое значение ≤ 1. Одновременно, чем больше единицыкоэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка.
3. Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка:
где - привлеченные средства банка.
Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка:
Если < 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).
4. Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка . Этот показатель рассчитывается по формуле и отражает степень рискованности кредитной политики банка:
где, С - собственные средства банка.
Оптимальное значение показателя соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка установлено на уровне более 80%. В случае, если значение показателя выше 80%, это свидетельствует о недостаточности капитала банка и/или об его агрессивной кредитной политике.
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Показатели данной группы позволяют определить уровень риска кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска. В числе показателей данной группы:
1. Коэффициент риска кредитного портфеля (Р). Он определяется следующим образом:
Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска, однако интерпретация его двояка. Чем ближе значение коэффициента риска кредитного портфеля к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд; это также позволяет говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных). При коэффициенте риска кредитного портфеля стремящимся к 1, риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0. Однако, такая ситуация вряд ли может быть достигнута: на практике коэффициент риска кредитного портфеля никогда не равен 1, его приемлемое значение для банка – не менее 0,6-0,7 (60-70%).
2. Общий коэффициент достаточности РВПС (этот показатель также еще называют показателем обеспечености). Общий коэффициент достаточности РВПС определяется по формуле:
Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля. Увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска. Рост коэффициента в динамике может происходить по разным причинам, во – первых, в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам, во – вторых, в результате снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине резерва, и та и другая причина негативно оценивают кредитную деятельность банка. Рекомендуемое значение – не менее 20%.
Для выявления наиболее рискованных кредитов, следует рассчитать долю резерва под потери каждой из статей кредитного портфеля к общей величине резерва под возможные потери.
Кроме этого, в данном исследовании следует рассчитать величину чистого кредитного портфеля, который позволяет определить какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах. Величина чистого кредитного портфеля (ЧКП) рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем и объемом резерва под возможные потери по ссудам.
Данный показатель необходимо исследовать в динамике, что позволяет определить, насколько эффективная политика управления кредитной деятельностью используется в банке. Рост объема ЧКП позитивно оценивает кредитную деятельность и определяет снижение кредитного риска в банке.
Кроме оценки чистого кредитного портфеля в абсолютном выражении, следует рассчитать коэффициент чистого кредитного портфеля , который показывает, какая доля чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля.
Рост коэффициента положительно оценивает банк и свидетельствует как о снижении кредитного риска, так и о росте доходности банковских кредитных операций.
Следует отметить, что оценка чистого кредитного портфеля будет обоснованной и объективной лишь при одновременном учете, как его абсолютного выражения, так и коэффициента . В банковской практике часто наблюдается такая ситуация, когда абсолютная величина чистого кредитного портфеля растет, но на фоне снижения. Такая ситуация негативно оценивает деятельность банка с точки зрения подходов к отбору заемщиков, т.к. свидетельствует о том, что банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.
3.коэффициент обеспечения рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля.
где, ОБ - сумма обеспечения по кредитам
Данный коэффициент позволяет оценить насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц.
Объем обеспечения отражается на счетах внебалансового учета формы №101:
Счет 91311- ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам;
Счет 91312- имущества, принятое в обеспечение по размещенным средствам (кроме ценных бумаг и драг.металлов);
Счет 91313 – драгоценные металлы, приняты в обеспечение возвратности размещенных средств;
Счет 91414- полученные гарантии и поручительства.
Сумма остатков денежных средств на указанных счетах дает общий объем обеспечения возвратности кредитного портфеля.
Коэффициент показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля. В соответствии с законодательством сумма обеспечения должна превышать сумму выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому величинадолжна превышать единицу. Анализ данного коэффициента также следует проводить в динамике, в результате чего можно сделать выводы о том, в какие периоды кредитная деятельность банка была наиболее рискованной для банка.
4.коэффициент просроченных платежей который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 - №458) к общему объему кредитного портфеля.
Коэффициент показывает, какая доля просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля, а увеличение коэффициента в динамике свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки. Анализ проводится аналогично анализу коэффициента покрытия, где также исследуются причины изменения величины коэффициента, анализируется изменение величины коэффициента в динамике, проводится расчет коэффициента по каждому виду выданных кредитов.
5.коэффициент невозврата основной суммы долга , который рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из – за невозможности взыскания (денежные средства учитываются на внебалансовых счетах 91801, 91802) к совокупному кредитному портфелю.
Увеличение коэффициента может происходить по двум причинам, во – первых, в результате увеличение непосредственно объема списанной задолженности по основному долгу на фоне слабо растущего качественного кредитного портфеля, что является отрицательным результатом и в краткосрочной перспективе может привести к банкротству банка. Во–вторых, из–за снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине списанной задолженности, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества кредитной деятельности.
6.Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска :
где КР" – абсолютная величина кредитного риска по ссудам (равная величине фактически созданных РВПС),
Показатель не имеет как таковых нормативных значений. Полученное значение сравнивается со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков или с установленным значением, принятым самим банком.
В итоге исследования можно сделать выводы о совокупном банковском риске. В частности, если коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата увеличивают свои величины в динамике, а коэффициент обеспечения снижается, то делается вывод о росте кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности. В случае же неустойчивой динамики каждого коэффициента можно сделать вывод о том, что банк проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска на достаточном для него уровне.
7. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к ним к собственному капиталу банка. Данный норматив рассчитывается как,
где – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков.
Банк России установил, что данное соотношение не может быть больше 25%.
8. Максимальный размер крупных кредитных рисков ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к размеру собственного капитала банка.
где, - определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего актива крупный кредитный риск.
Коммерческий банк, осуществляя кредитную деятельность, должен исходить из того, что данное соотношение не может быть более 800% от собственного капитала.
9. Совокупная величина риска по инсайдерам банка . Данный норматив ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
где, - величина i-го кредитного риска к инсайдеру банка.
Коммерческий банк, осуществляя кредитования инсайдера, должен исходить из того, что величина данного соотношения не может превышать 3% от собственного капитала банка.
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Данный анализ позволяет провести раннюю диагностику «проблемной части» кредитного портфеля. В данном случае под проблемной частью кредитного портфеля будет пониматься наличие в портфеле просроченных кредитов и безнадежных ко взысканию ссуд (в части основного долга и процентам).
Оценка проблемной части кредитного портфеля может производиться следующим образом:
Во-первых, определяется величина «проблемной части» . Для ее определения может быть использована специальная аналитическая таблица.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиками основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор кредитополучателей, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием кредитополучателя, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.
Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.
Необходимо отметить, что в экономической литературе и на практике не существует общепринятой трактовки понятия кредитного портфеля банков. В экономической литературе, в частности, можно встретить следующие определения кредитного портфеля.
Кредитный портфель - это результат деятельности банка, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. 9, с. 573
Кредитный портфель это - совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.
Кредитный портфель - это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.
Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных кредитов, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным кредитам).
Клиентский кредитный портфель - это остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.
За основу в данной работе принята точка зрения, согласно которой кредитный портфель рассматривается как совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.
При исследовании понятия кредитного портфеля необходимо также рассмотреть его классификацию.
По признаку диверсифицированности выделяют:
Диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям диверсификации по видам кредитных операций, континенту размещения, срокам, доходности и так далее;
Концентрированный кредитный портфель - характеризуется высоким удельным весом кредитных операций определенного вида или одной категории кредитополучателей.
Количественную характеристику дает валовой кредитный портфель, который определяется путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям.
По типам клиентуры кредитный портфель банка можно разделить на клиентский и межбанковский портфель. Межбанковский кредитный портфель представляет собой совокупность кредитных вложений в другие банки на определенную дату. Клиентский кредитный портфель включает в себя кредитную задолженность прочих клиентов - государственных коммерческих предприятий, частного сектора, физических лиц, небанковских финансовых организаций.
Клиентский и межбанковские кредитные портфели существенно различаются между собой по степени риска, уровню доходности, по видам кредитов, включаемым в состав портфелей. Размещение средств в кредиты на межбанковском рынке имеет меньший риск не возврата кредита, чем кредитование клиентов. В то же время и доходы, получаемые банком на этом рынке, как правило, меньше, чем при кредитовании клиентов. Следовательно, банку при формировании кредитного портфеля необходимо взаимоувязывать понятия риска и доходности, находя оптимальное сочетание для данного момента времени и конкретной ситуации. Портфельный подход предполагает максимизацию полезности, т. е. рост доходности кредитных вложений при одновременной минимизации рисков.
Клиентский кредитный портфель по виду кредитополучателей подразделяется на деловой, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами, и персональный, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с физическими лицами. Выделяют также розничный портфель - совокупность требований банка к физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным условиям.
Кредитные вложения, составляющие деловой клиентский кредитный портфель, классифицируются:
По типам контрагентов: на кредиты небанковским финансовым организациям, коммерческим и некоммерческим организациям, индивидуальным предпринимателям, органам государственного управления;
По видам кредитных операций: на кредиты, факторинг, лизинг, операции с использованием векселей, средства, предоставленные по операциям "Репо", средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполненные за клиента обязательства;
По отраслевой принадлежности клиента: кредиты промышленности, сельскому хозяйству, строительству, торговле и общественному питанию, жилищному и коммунальному хозяйству;
По способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: обеспеченные тем или иным видом залога, гарантий, поручительств и не имеющих обеспечения (доверительные, бланковые).
Кредитный портфель банка по времени возникновения подразделяется на потенциальный и реальный.
По видам валют кредитный портфель банка классифицируется на портфель в национальной валюте и портфель в иностранной валюте.
В классификации кредитного портфеля по характеру задолженности отражается соблюдение сроков кредитования. Исходя из этого, выделяют портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности. К срочной относится та задолженность, срок погашения которой в соответствии с договором еще не наступил. Пролонгированная задолженность - это задолженность, по которой банк при наличии уважительных причин продлевает время пользования кредитом. При недостаточности средств у кредитополучателя для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности.
С качественных позиций выделяется чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск.
Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового портфеля суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.
Для определения кредитного портфеля, взвешенного на риск, учитываются различные критерии, основными из которых являются: контрагент по кредитной сделке, наличие у него внешней рейтинговой оценки, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, характер задолженности. Из остатка задолженности по каждой группе кредитного риска вычитается сумма созданного по этой группе резерва на покрытие возможных убытков и полученная сумма корректируется на установленный уровень риска. Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой кредитный портфель, взвешенный на риск.
Конкретные критерии, процедуры классификации кредитного портфеля клиентам как для формирования резервов на покрытие возможных убытков, так и для исчисления портфелей, взвешенных на риск, определяются локальными нормативными правовыми актами банков и утверждаются их уполномоченными органами управления.
С точки зрения качества управления кредитный портфель может быть оптимальным и сбалансированным:
Оптимальный кредитный портфель - это портфель, который наиболее точно соответствует по составу и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения. При формировании оптимального кредитного портфеля необходимо учитывать значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ;
Сбалансированный кредитный портфель - это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы "риск-доходность", то есть в точке достижения баланса между двумя этими категориями.
Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т.п.
Большое внимание при управлении следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) кредиты, выдача кредитов неблагонадежным кредитополучателям могут быть причиной финансового неравновесия банков. Банк, выдающий непогашающиеся кредиты, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.
В экономической литературе и на практике риск, доходность и ликвидность являются важнейшими критериями, характеризующими качество кредитного портфеля.
Основной характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам. Для анализа, как правило, используется реальная доходность - доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени.
Под ликвидностью подразумевается способность финансового инструмента трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена, поэтому для кредитного портфеля ликвидность находит свое выражение в своевременном возврате кредитов.
Помимо рассмотренной классификации кредитного портфеля, для целей эффективного управления им необходима более детальная оценка структуры входящих в него кредитных вложений по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и в разрезе структурных подразделений.
Количественная оценка позволяет определить состав и структуру кредитных вложений по различным классификационным признакам: по типам кредитополучателей, их отраслевой принадлежности, видам и валюте кредитования, срокам кредита, характеру задолженности. Оценка полученных результатов дает количественное представление о составе и динамике кредитных вложений.
Кредитный портфель включает в себя все виды кредитов клиентам (юридическим и физическим лицам) и аналогичные им операции (овердрафты, учет товарных векселей, факторинг, выполненные банковские гарантии и т.п.).
Классификация банковских кредитов может быть осуществлена по различным признакам.
По срокам выдачи кредиты подразделяются на:
Краткосрочные кредиты - обслуживают движение оборотного капитала предприятий и фирм, а также краткосрочных ресурсов кредитных и финансовых организаций и государства во внешнеэкономической сфере. Срок кредитования от одного дня до одного года;
Долгосрочные кредиты - содействуют кругообороту и обороту основного капитала товаропроизводителей, а также межотраслевому движению долгосрочных ресурсов кредитных и финансовых организаций и государства. Срок кредитования Ї свыше одного года.
Сроки кредитов влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с кредитами. Чем длиннее срок кредита, тем он менее ликвиден по сравнению с краткосрочными кредитами. По мере удлинения срока кредита возрастает также и риск. Поэтому важнейшей задачей банка является формирование оптимального набора кредитов по срокам их выдачи.
В зависимости от вида кредитополучателей выделяют кредиты организациям и предприятиям, кредиты частным лицам, межбанковские кредиты.
Классификация кредитов может быть произведена по отраслям народного хозяйства (промышленность, сельское хозяйство, торговля, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт).
В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата кредиты подразделяются на:
Обеспеченные кредиты - кредиты, имеющие обеспечение, реализация которого обеспечит погашение кредита и процентов;
Недостаточно обеспеченные - кредиты, имеющие частичное обеспечение;
Необеспеченные - кредиты, не имеющие обеспечения либо имеющие его в небольшой сумме от размера кредита.
Формами обеспечения исполнения кредитополучателями обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог, гарантии и поручительства и другие.
По валюте выдачи кредиты делятся на кредиты в национальной валюте и в иностранной валюте.
По срокам погашения кредиты бывают:
Срочные - кредиты, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре;
Отсроченные (пролонгированные) - кредиты, срок погашения которых отнесен банком на более поздний срок по уважительным причинам по просьбе клиента;
Просроченные - кредиты, не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки;
Досрочное погашение, как правило, может осуществляться по инициативе кредитополучателя при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.
Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.
Таким образом, классификация кредитного портфеля по видам связана с разделением портфеля на однородные группы кредитов, поэтому можно представить их как подпортфели, которые также будут классифицироваться на основе классификации видов кредитов. Это позволяет не только оценивать структуру кредитного портфеля и определить его вид и разновидность, но и дает возможность оценить качество каждого портфеля. Каждый портфель можно оценивать отдельно, а по совокупности оценок будет формироваться интегральная характеристика.
Анализ кредитов и классификация их по соответствующим группам важны для определения реальной стоимости всего кредитного портфеля банка, обеспечения своевременного создания необходимого резерва к моменту фактического возникновения убытков, что позволяет повысить стабильность банка. Резерв на возможные потери по кредитам называется специальным, так как создается под опознанный риск по конкретному кредиту. Практически это - отложенная сумма прибыли для покрытия ожидаемых в будущем убытков. Движение резерва в отчетном периоде отражает изменения в уровне кредитного риска за этот же период. Специальный резерв не включается в собственный капитал банка.
Таким образом, в экономической литературе отсутствует единый подход к трактовке понятия "кредитный портфель". За основу в данной работе принята точка зрения, согласно которой кредитный портфель рассматривается как совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. При классификации кредитного портфеля применяются следующие основные критерии: по типам клиентуры, по признаку диверсифицированности, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи и т.д.
Использование банками портфельного подхода к управлению кредитами позволяет одновременно максимизировать доход от кредитных вложений и минимизировать кредитный риск. Количественный анализ кредитной задолженности банка позволяет оценить ее состав, структуру и динамику на протяжении определенного периода времени. Такая оценка кредитных вложений позволяет выявить "узкие места" при выборе банком целевых рынков, категории кредитополучателей, валюты кредитования и т. д. Кредитный же портфель как результат реализации кредитной политики банка дает качественную оценку кредитным вложениям, прежде всего с точки зрения риска и доходности. Его анализ позволяет охарактеризовать соблюдение банком принципов кредитования и степень риска кредитных операций как части активных операций банка.
Одним из основных видов деятельности любого коммерческого банка является выдача кредитов юридическим и физическим лицам на различные цели на различных условиях. Именно эти операции и формируют кредитный портфель банковского учреждения.
Кредитный портфель, которым банк располагает на настоящий момент – это общая задолженность клиентов по действующим кредитным договорам на определенный момент времени.
Эту экономическую категорию разделяют в соответствии с определенной классификацией. Валовой кредитный портфель – это суммарная задолженность клиентов по действующим кредитным обязательствам на отчетную дату. Чистый кредитный портфель – это сумма валового кредитного портфеля за минусом резервов, сформированных на покрытие возможных убытков от таких банковских операций.
Виды кредитных портфелей
Кредитный портфель с нейтральным риском отличается низкими показателями вероятности возможного ущерба. Но вместе с тем у таких банковских операций сравнительно невысокая доходность. И наоборот, если кредитный портфель имеет высокий уровень рисков, то и доходность от него самая высокая.
Каждый банк определяет для себя оптимальный, приемлемый именно для него кредитный портфель с соотношением доходности и рисков.
Сбалансированный кредитный портфель сочетает в себе различные кредитные программы, которые в совокупности приносят наибольший доход банку в настоящий момент времени. Сбалансированный и оптимальный кредитный портфель – не одно и то же. В определенные периоды банк может решить для себя, что может позволить увеличить долю рисков для получения дополнительной прибыли, и наоборот, предпочитает не рисковать в условиях нестабильной экономической ситуации. Банк увеличивает свои риски в случаях, когда необходимо отвоевать место на рынке, завладеть конкурентным преимуществом перед другими кредитными учреждениями, привлечь новых заемщиков и так далее.
Выделяют также следующие категории:
- кредитный портфель центрального офиса банка и кредитный портфель его подразделений в регионах;
- портфель по организациям (юридическим лицам) для развития бизнеса, кредитный портфель на личные нужды физических лиц и межбанковский кредитный портфель – предоставленные займы другим коммерческим банкам;
- рублевый и валютный кредитные портфели и так далее.
Управление кредитным портфелем
Управление кредитным портфелем банка строится на таких принципах, чтобы заработать максимально возможную прибыль, при этом избежав потерь и неоправданных рисков. Внутри каждого банка разрабатывается программа, оптимизирующая эти две составляющие, образуется система, которая представляет собой самый оптимальный баланс между экономической выгодой и возможными рисками.
Инструментами для оптимизации работы с кредитным портфелем является разграничение полномочий руководителей отдела по определенным видам кредитования, персональной оценки риска в зависимости от платежеспособности клиентов, формирования оптимального предложения по кредитованию индивидуально каждому клиенту.
Каждый банк разрабатывает свои принципы кредитной политики, рамки условий, представленность различных кредитных программ на рынке. Если банк имеет представительства в различных городах, то кредитную политику для них определяет головной офис. Именно там создается комитет, который и решает вопросы об объемах кредитования, условиях, процентных ставках, залоговой составляющей и различные другие условия. Именно кредитный комитет определяет степень риска в общем по кредитной политике банка, а также принимает решения по условиям кредитования ключевых клиентов. Эта структура раздает полномочия руководителей отделов на принятие решений по рабочим вопросам в сфере кредитования.
Анализ кредитной деятельности банка
Каждый банк, осуществляя выдачу кредитов, вынужден анализировать свою деятельность, чтобы добиться оптимального результата. В разный момент времени спросом могут пользоваться совершенно различные кредитные продукты, а также сам банк может предлагать совершенно на разных условиях кредиты своим клиентам. При этом анализируется как деятельность банка в целом, так и по его обособленным подразделениям.
Во-первых, это конечно количественный анализ. Собираются и анализируются данные, сколько кредитных договор внутри каждой программы было заключено за определенный промежуток времени, определяется их совокупность, общая сумма и сравнивается с другим периодом (прошлым годом, прошлым кварталом, а также с плановыми показателями)
При этом кроме выданных сумм анализируются условия (процентная ставка, наличие залога, поручительства и так далее), анализируется структура потребителей кредитов, сфера бизнеса, долгосрочность кредитования, валюта выданного кредита и так далее.
Такой анализ помогает выделить приоритетные направления кредитования, приносящие наибольшую доходность, развить отстающие направления, принять меры по их развитию, оценить самые рискованные области кредитования, обезопасить бизнес в дальнейшем. Во многом такой анализ влияет на принятые административные решения, позволяет определить дальнейший объем кредитования. Именно на этих результатах определяется кредитный потолок – максимально возможный объем выдаваемых кредитных средств в определенном банковском учреждении.
Наряду с количественным анализом применяется качественный анализ кредитного портфеля банка. Этот анализ позволяет раскрыть долю проблемных кредитов, выявить объем просроченной задолженности в общей массе портфеля, определить его динамику во времени, выявить наиболее прибыльные направления, а также развивающиеся меньшими темпами. Поскольку конъюнктура банковского рынка постоянно находится в динамике, то такой всесторонний анализ просто необходимо осуществлять регулярно. Только такой подход поможет не только сохранить стабильность банка, но и повысить его уровень, его прибыльность и рентабельность кредитной деятельности.
Понятие «портфель банка» и его значение
Состав собственного банковского портфеля характеризуется состоянием всех сторон активов и пассивов баланса. Поэтому под банковским портфелем понимается совокупность всех банковских активов и пассивов на соответствующую дату. Он формируется благодаря проведению активных и пассивных операций кредитной организацией.
Основными видами банковского портфеля являются:
- кредитный портфель;
- портфель денежной наличности;
- различные портфели ценных бумаг;
- портфель инвестиций;
- портфель депозитов и прочих привлечённых средств и др. в зависимости от привлечения или размещения денежных средств.
Замечание 1
Банк России предопределил перечень операций (портфелей) кредитных организаций, т.е. это банковский портфель, состоящий из всех заключенных и функционирующих договоров по привлечению и размещению денежных средств.
При расчёте эффективности деятельности банков происходит оценка качества активных и пассивных портфелей.
Резкое снижение качества портфеля приводит к банкротству банка. И, наоборот, правильное и рациональное управление активами и пассивами, способствует получению высокой маржи, росту прибыли и увеличению рентабельности.
Оправданная рыночная стратегия и тактика привлечения и размещения банковских ресурсов для достижения максимальной доходности, ликвидности и сокращения рисков, приводит формированию оптимального банковского портфеля, а управление им оценивается как эффективное.
Под структурой банковского портфеля понимается соотношение разных групп активов и пассивов банка к общей величине валюты баланса.
Понятие и состав портфеля по активным банковским операциям
Проводимые банком активные операции банка приносят более 90 % всего совокупного дохода.
Банковский портфель по активным операциям можно классифицировать в зависимости от убывания доходов в мировой практике следующим образом:
- первое место занимает кредитный портфель,
- второе – портфель ценных бумаг третьих лиц (в других трактовках – инвестиционный, фондовый, торговый и т.п.),
- третье – портфель денежной наличности, включая разные виды валют
- четвертое – портфель прочих активов.
Определение 1
Кредитный портфель банка – это ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, т.е. кредитный портфель включает не только ссудную компоненту, но и другие требования банка, имеющие кредитный характер.
В состав кредитного портфеля входят различные виды кредитных операций, которые различаются по субъектам и объектам кредитования.
Функции кредитного портфеля с позиций банковского портфеля необходимо оценивать с позиций расширения и диверсификации доходной базы банков, повышения финансовой устойчивости, снижения рисков активных операций и обеспечения высоких темпов роста доходов.
Кредитный портфель, является частью банковского портфеля, но имеет свои специфические черты (рис. 1).
Рисунок 1. Основные характеристики банковского и кредитного портфеля. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ
От целей банки формируют кредитные портфели определенных типов. Тип портфеля представляет его характеристику, основанную на соотношении доходов и риска.
Рисунок 2. Типы кредитного портфеля. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ
Кредитный портфель можно классифицировать и в зависимости от видов включённых в него кредитов (рис. 3).
Рисунок 3. Разновидности кредитного портфеля. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ
Таким образом, кредитный портфель можно разделить на два основных направления: по типам (зависимость от рисков и доходов портфеля); по видам (зависит от структуры и разновидностей ссуд, преобладающих в структуре кредитного портфеля).
Инвестиционный портфель коммерческого банка – это портфель ценных бумаг, т.е. деятельность кредитной организации, связанная с вложением денежных средств в ценные бумаги от своего имени, по своей инициативе и за свой счёт с целью получения прибыли.
Определение 2
Инвестиционный портфель кредитной организации – это целенаправленная сформированная совокупность финансовых инструментов, которые предназначаются для проведения финансовых инвестиций в соответствии с утверждённой инвестиционной политикой.
В настоящее время у юридических лиц, кроме долгосрочных кредитов, важным финансовым инструментом инвестирования являются ценные бумаги, для них определение «инвестиционный портфель» отожествляется с «фондовым портфелем» (или «портфелем ценных бумаг»).
По цели образования инвестиционных доходов различают инвестиционный портфель дохода банка ипортфель роста.
Банковский портфель дохода формируется по критериям достижения максимального уровня инвестиционного дохода в текущем периоде и не зависит от долгосрочной перспективе.
Банковский портфель роста образован по критериям максимального прироста инвестиционной прибыли в долгосрочной перспективе и не зависит от нынешнего периода.
Понятие и состав портфеля пассивных операций банка
При проведении пассивных операций формируется банковский портфель по пассивным операциям. Источниками данных портфелей являются собственные, заемные и привлеченные средства.
Первый источник создаёт портфель собственных средств.
Следующие два – образуют второй крупный портфель – портфель привлеченных ресурсов (депозитный портфель, включая портфель межбанковских кредитов и депозитов полученных).
Значение портфеля собственных ресурсов банка заключается в поддержании его устойчивости. За счёт собственных средств образуются резервные фонды и это один из главных источников вложений в долгосрочные активы.
Определение 3
Портфель депозитов и прочих привлечённых средств – это такой портфель, который позволяет целенаправленно решить такие цели, как обеспечение необходимой ликвидности, получение текущего инвестиционного дохода и минимизация уровня инвестиционных рисков.
Специфика кредитной организации, как одного из видов коммерческой организации состоит в том, что подавляющий размер его ресурсов образуется не за счёт портфеля собственных средств, а за счёт депозитного портфеля, куда включаются и выпускаемые банками собственные долговые ценные бумаги.