Контакты
Главная / Регистрация ИП

Суммы стандартных налоговых вычетов в году. Как с помощью налогового вычета на детей увеличить семейный бюджет

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2019 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов , как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2019 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ . Подробную информацию о том, что такое , вы можете прочитать в соответствующей статье . Применительно к вычетам на ребенка - это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2019 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2019 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2019 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2019 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2019 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных , падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Особенности и изменения (2019 год)

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают. Исключение составляют случаи непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере. В таком случае налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2019 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей , вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Законодательство РФ внесло ряд очень приятных добавлений, которые затронули налоговые вычеты на детей. С 2016 года вступили в силу эти изменения.

В 2018 году перемен в законе не ожидается. Поэтому мы обсудим в данной статье насущный вопрос сегодняшнего дня на примере «пограничных» годов: 2015 и 2016.

В виду произошедших изменений в порядке предоставления стандартного детского вычета мы подробно разберем:

  • кому положена льгота;
  • сколько ежемесячно можно экономить на детях;
  • какие максимальные суммы дохода для использования данного права;
  • что нужно делать, чтобы не упустить возможность в получении стандартного вычета.

Некоторые люди, узнав о том, что при устройстве на работу «по закону», они могут получить вычет на ребенка (естественно при наличии у работника одного или нескольких детей), наивно полагают, что именно эта сумма льготы уменьшит их обязательный платеж в казну в размере 13% от рассчитанной зарплаты.

Другими словами, если по итогам месяца 13% налога от заработной платы составляет 5 000 руб., а вычет, в свою очередь, установлен в размере 3 000 руб., то данные заблуждающиеся граждане уверены в том, что государству, после использования своего права на льготу, останется заплатить налога всего 2 000 руб.

Конечно же, наше государство не столь щедро, и указанные 3 000 руб. вычета просто вычитаются из рассчитанной зарплаты, и только после этого от полученной суммы высчитываются 13%, которые и будут являться налогом с дохода работника.

Для того чтобы указанные манипуляции с зарплатой были нагляднее, рассмотрим несложный пример. Он будет касаться основных моментов именно стандартного вычета на детей еще и потому, что с 2016 года были изменены некоторые условия.

Итак, проследим, как же изменится положение некой персоны из города Дно Псковской области с яркой фамилией Непрухина в 2016 году, по сравнению с годом 2015. Не стоит забывать, что расчет 2016 года будет аналогичен и в 2017, и в 2018 году.

Пример . Непрухина – одинокая женщина, воспитывающая двоих детей. Младшему ее сыну в 2015 году исполнилось 7 лет. Старшей дочери уже 19 лет, она инвалид II группы и студентка второго курса очного отделения местного университета. Зарплата у нашей героини Непрухиной идентична ее фамилии и составляет два года подряд 35 000 рублей в месяц.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

Сколько и за кого может быть предоставлена льгота

Давайте сравним цифры на примере 2015 и 2016 годов. Кстати, если Вам необходимо узнать больше именно про 2015 год, обязательно прочитайте .

Немного нормативной информации для начала.

Начиная с 2016 года:

  • за первых двух детей остается прежний размер вычетов по 1 400 рублей;
  • за третьего ребенка и детей после него сумма достигает 3 000 рублей;
  • ребенок-инвалид I и II групп позволяет родителям и усыновителям воспользоваться льготой в 12 000 рублей, а законным представителям – в 6 000 рублей.

То есть, детские льготы, фактически, остались прежними: 1400 и 3000 руб, а вот на детей-инвалидов — значительно увеличились: аж в 4 раза!

Условия предоставления двойного размера остаются прежними:

  • для единственного родителя;
  • получение супругом двойного вычета при отказе другого (например, если кто-то из них не работает).

А теперь пример расчета для 2015 года

В январе 2015 года сотрудница Непрухина предоставила в бухгалтерию заявление, в котором попросила предоставить ей стандартный вычет на своих детей.

На младшего сына была указана сумма льготы 1 400 руб. как на второго ребенка. Положение старшей дочери позволило уменьшить сумму обложения налогом на 3 000 руб.

На величину льготы повлияло то, что дочь Непрухиной признана инвалидом II группы и, несмотря на свое совершеннолетие, до достижения 24 лет попадает под условия предоставления вычета на ребенка, по причине того, что обучается по очной форме в университете.

Поскольку данная сотрудница является единственным родителем, вычеты удваиваются.

Расчет . Из месячной зарплаты вычитаем льготные суммы, не забываем, что Непрухина — мать -одиночка: 35 000 — 1 400*2 — 3 000*2 = 26 200 руб. Именно с этой суммы будет перечисляться подоходный налог: 26 200 * 13% = 3 406 руб.

А зарплата в чистом виде (к выдаче на руки) составит: 35 000 – 3 406 = 31 594 руб.

А теперь пример расчета для 2016 года

Опять же в январе, но теперь уже 2016 года, Непрухина вновь написала заявление о предоставлении вычета с приложением все тех же форм документов, только выданными в 2016 году.

В заявлении она указывает следующие данные:

  • на старшую дочь вычет составляет 12 000 руб. (она инвалид);
  • на младшего сына неизменно 1 400 руб.

Заметим, что если бы Непрухина не являлась родителем, а выступала законным представителем девушки, то льгота в 2015 году составила бы также 3 000 руб., а уже в 2016 году эта сумма была бы увеличена до 6 000 рублей.

Расчет . Из зарплаты вычитаем все положенные вычеты: 35 000 — 1 400*2 — 12 000*2 = 8 200 руб.

По всем правилам расчета, месячный налог с ее дохода в 2016 году составит: 8 200 * 13% = 1 066 руб. – налог в бюджет

Считаем зарплату на руки в месяц в 2016 году:

35 000 – 1 066 = 33 934 руб. – зарплата к получению.

Разница между суммами по годам достаточно существенна: добавляется 2 340 рублей ежемесячно. Поэтому можно подтвердить то, что изменения в законах направлены на улучшение положения плательщиков.

Изменение зарплатного «потолка»

Казалось бы, что цифра дополнительной выгоды за год получается существенная: 2 340 р. * 12 = 28 080 руб. Но не все так красиво, как хотелось бы. Существует ограничение на льготный период (суммарный доход за год):

  • в 2015 году он составлял 280 000 рублей;
  • в 2016 году — 350 000 руб.

Поэтому, если вернуться к нашему примеру, то

В 2015 году указанные в заявлении суммы прекратили минусоваться в сентябре, так как заработная плата с начала года и по август 2015 года в общей сумме составила 280 000 руб., что является для применения вычетов на детей пределом. 35 000 * 8 = 280 000 руб.

В 2016 году длительность предоставления вычета увеличилась, благодаря новому порогу суммированной зарплаты с начала года в 350 000р. Последним месяцем получения налоговой льготы для Непрухиной в 2016 году стал октябрь: 35 000 * 10 = 350 000 руб.

Превышение вычетов над доходами

Совершая расчет за 2016 год, когда сумма налоговых льгот на детей сильно приблизилась к сумме всего дохода Непрухиной, сразу возникает вопрос: «А как быть, если вычеты окажутся больше суммы зарплаты?». Здесь все очень просто.

В случае, когда разница при вычитании зарплаты и вычетов получается со знаком минус, сумма, от которой считаются 13%, принимается равной нулю, и, соответственно, умножение на ноль дает нам нулевой налог. Говоря проще, налог в данном случае равен нулю.

Отрицательная разница же, в свою очередь, переносится на следующий месяц, но в пределах одного отчетного года.

Пример . Пусть подруга Непрухиной Веселова, имеющая 2-х детей, получает зарплату 25 000 руб. В этом случае в 2016 году она заработает: 25 000 * 12 = 300 000 руб. Эта сумма ниже предельного максимума, а значит воспользоваться полагающейся ей льготой по стандартному налоговому вычету она сможет в течение целого года. И подоходный налог (НДФЛ) с нее удерживаться не будет.

Документы, без которых вычет невозможен

Формы документов-оснований для получения вычетов остались теми же, основные из которых:

  • заявление в бухгалтерию предприятия;
  • свидетельство о рождении детей;
  • справки об обучении;
  • справки об инвалидности;
  • документ о наличии одного родителя;
  • заявление-отказ от льготы в пользу супруга.

Пример . Непрухина вместе с заявлением отдала копии свидетельств о рождении детей, справку об инвалидности дочери, справку с места ее учебы и документ из ЗАГСа по форме № 25, который подтверждает ее статус матери-одиночки.

Если на предприятии Вам по каким-то причинам не предоставили положенный Вам стандартный вычет, то не нужно отчаиваться. Вы можете вернуть всю сумму единоразово через налоговую инспекцию. Для этого по окончанию календарного года нужно заполнить и сдать .

Если у Вас остались вопросы, напишите их внизу в комментариях. Вы также можете воспользоваться по любым вопросам налоговых вычетов.

Если действия работника нанесли организации ущерб, он должен возместить его. С этим согласны и арбитры. Однако Верховный суд обратил внимание, что трудовым законодательством определены условия, при которых возникает материальная ответственность стороны трудового договора. При невыполнении каких условий привлечь работника к ответственности не получится, читайте в статье. В середине января 2019 года ИФНС Республики Крым объявила, что в регионе зафиксированы уже несколько десятков самозанятых лиц, – хотя соответствующий эксперимент на этот регион пока не распространяется. Тем не менее, здесь нет ничего странного. Правила эксперимента подобную возможность допускают. О спорах с арендодателями организации знают не понаслышке, поскольку многие из них арендуют помещения для торговли. Ведь арендодатели нередко злоупотребляют своими правами, например, создавая препятствия в пользовании помещением, в одностороннем порядке повышая арендную плату или отзывая согласие на субаренду. Примеры арбитражных баталий между арендодателями и арендаторами указывают на наличие у последних неплохих шансов выиграть подобные споры. В связи с этим предлагаем изучить положительный опыт коллег-арендаторов.

Сегодня, наверное, уже не осталось предпринимателей, ведущих учет в бумажном варианте. Соответственно, очень много интересной – в первую очередь для проверяющих лиц – информации хранится в электронном виде: это и различные бухгалтерские программы, и базы данных, и первичная документация. Зачастую на жестких дисках хранится информация, касающаяся не только проверяемого налогоплательщика, но и посторонних лиц (как правило, его контрагентов). О том, как налоговики получают информацию в электронном виде при налоговых проверках, а также о том, как они используют ее в качестве доказательств, – и поговорим на примерах судебной практики. Неустойка за ненадлежащее исполнение договора одной из сторон по своей природе является способом обеспечения исполнения обязательств, она может быть оспорена как по основанию возникновения, так и по размеру, а при наличии спора – уменьшена судом исходя из ст. 333 ГК РФ. В данной статье мы проанализируем особенности отражения в налоговом учете неустойки исполнителем по договору, применяющим УСНО.

Увеличить доход семьи поможет налоговый вычет на детей, который предоставляется гражданину, имеющему годовую зарплату, не превышающую 350 тысяч рублей в 2016 году. Если вы имеете малолетних членов семьи на своем иждивении, то государство готово вернуть вам деньги за воспитание и обучение будущих российских налогоплательщиков.

За год каждый трудоспособный россиянин должен заплатить государству НДФЛ. Существующие законы позволяют сэкономить на этом и получить прибавку к семейному бюджету Люди, имеющие несовершеннолетних на своем содержании, могут вернуть часть суммы или вовсе не платить ее, если правильно оформят полагающиеся им льготы. В наступившем году изменились размеры таких выплат в большую сторону. Если вы хотите узнать, как получить налоговый вычет на детей в 2016 году, изучите внимательно данную информацию, которая поможет правильно рассчитать льготу за несовершеннолетнего и получить существенную денежную прибавку.

Что дает такая льгота

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2016 году предоставляет возможность уменьшить налогооблагаемый доход любого россиянина. Это определенная сумма, которая может быть возвращена после уплаты налога на доход физических лиц. Каждый владелец предприятия или компании выплачивает 13% от общей суммы зарплаты своих сотрудников государству. Это значит, что любой человек, имеющий официальную заработную плату, должен заплатить в качестве налога на доходы физических лиц 13% от своей общей суммы, заработанной за месяц. Если у человека есть ребенок, то действующее законодательство позволяет вернуть часть этих денег.

Вычеты на детей, предусмотренные законом, могут быть стандартными и нестандартными. Нестандартные фискальные привилегии требуют предоставления ряда документов и оговариваются специальными статьями НК РФ. Такой возврат денег относится к стандартным льготам, предусмотренным законом. Его может получить каждый человек, если у него есть дети и определенный прожиточный уровень.

Особенности получения

Для получения родителями возврата денежных средств по НДФЛ в 2016 году необходимо рассмотреть процедуру оформления такой льготы и выяснить, к какой категории относится лицо, желающее получить такой возврат денег.

На получение стандартного налогового вычета на детей в 2016 году могут претендовать все люди, имеющие малолетних членов семьи и определенный размер дохода. Это доступно двум основным группам налогоплательщиков, имеющим право на привилегии при уплате налогов. К одной относятся люди с особыми социальными статусами и заслугами перед государством, а к другой — все обычные граждане, у которых есть несовершеннолетние на попечении. В первую группу входят:

  • лица, имеющие звание героя России;
  • инвалиды;
  • ветераны;
  • пенсионеры;
  • многодетные матери и т. д.

Кто может получить возврат денег

Эта категория льгот, которые могут получать определенные группы граждан, а также те, кто имеет малолетних иждивенцев. При этом общий бюджет таких людей должен быть меньше установленной на данный отчетный период величины.

Налоговый вычет на ребенка, согласно действующему законодательству, могут получать:

  • родители;
  • опекуны;
  • усыновители.

Узнать, кто может получать стандартные денежные возвраты на несовершеннолетних, можно в НК РФ. Его 218 параграф подробно описывает категории граждан, имеющих право на возвращение части уплаченного налога. Человек, имеющий несовершеннолетних иждивенцев на своем попечении, должен помнить о том, что он имеет право получить возврат части денег вне зависимости от наличия иных налоговых льгот. Если налогоплательщик является пенсионером, ветераном или имеет правительственные награды, то при наличии на его иждивении одного или нескольких несовершеннолетних он может вернуть часть своего НДФЛ, получив налоговый вычет.

Размер вычета по НДФЛ

Стандартный налоговый вычет за ребенка в 2016 году начисляется по определенной схеме. До настоящего года расчет возвращенных сумм по уплате НДФЛ на детей осуществлялся из общего дохода в 280 тысяч рублей. Если доход гражданина не превысил за отчетный период 280 тысяч руб., человек мог получить налоговые вычеты в 2016 году. В расчет берется сумма, облагаемая 13%-ным налогом. При большем доходе предусматривалась отмена возвращения части налога при наличии несовершеннолетнего иждивенца. С 1 января текущего года государство увеличило размер годового дохода, по которому родителям могут вернуть часть суммы, получив налоговый вычет. Теперь общий доход не должен превышать 350 тысяч рублей. Льготными налогами в 2016 году могут воспользоваться родители, имеющие:

  • трех и более малолетних членов семьи;
  • несовершеннолетних инвалидов или обучающихся на дневной форме студентов, аспирантов, ординаторов, не достигших 24 лет, являющихся инвалидами первой или второй группы.

Если семья с общим малышом имеет наследников от первых браков, то последний несовершеннолетний будет считаться третьим, а вычет на малолетнего члена семьи в этом году будет исчисляться по расчетам, предусмотренным для многодетных семей. Чтобы получить возврат денег, взятых в форме налога, потребуется точное составление всех необходимых документов. Итоговая сумма может достигать 1400 руб. на одного малыша и 3000 руб. на троих и более детей.

Нововведения 2016 года

Рассчитывая стандартные вычеты в 2016 году, родители должны помнить, что произошли определенные изменения в действующем налоговом законодательстве. Согласно принятому в прошедшем году законопроекту, увеличивается порог суммы годового дохода, позволяющей получать льготы за несовершеннолетнего члена семьи. Этот закон увеличивает налогооблагаемый годовой доход родителей с 280 тысяч до 350 тысяч рублей.

Законодатели увеличили сумму возвратов по выплате НДФЛ для родителей, чьи малолетние иждивенцы имеют инвалидность. Поэтому в этом году для стандартных налоговых выплат на детей в 2016 году для налогоплательщиков, имеющих несовершеннолетних с группой инвалидности, увеличился размер. Для родителей с малолетним инвалидом налоговый вычет увеличивается до 12000 руб. Если за таким несовершеннолетним ухаживают приемные родители, опекуны или попечители, то размер возврата денег увеличивается до 6000 руб. До этого размер налогового возврата составлял всего 3000 руб.

Данные изменения вступили в силу с 1 января 2016 года. Поэтому граждане, имеющие на своем попечении родных или приемных малолетних инвалидов, могут воспользоваться предоставленной им возможностью сократить свой налог на доход, правильно оформив возврат выплат за малолетнего в 2016 году.

Правила оформления

Налогоплательщики, у которых есть родные или приемные малыши, а годовой бюджет не превышает указанные законом пределы, могут оформить стандартные налоговые вычеты по закону. Чтобы получить от государства возврат денег за несовершеннолетнего в этом году, гражданин должен:

  1. Заполнить заявление на получение такой налоговой льготы. Заявление должно быть составлено на имя работодателя.
  2. Предоставить все копии документов, которые подтверждают законность права на получение налоговой льготы в 2016 году.
  3. Предоставить документальное подтверждение того, что гражданин является единственным попечителем несовершеннолетнего лица, если он один содержит его.
  4. Все эти документы представить своему работодателю с просьбой оформить для него возврат части денег, уплаченных по НДФЛ, если на его попечении находится большее количество несовершеннолетних.

Для того чтобы точно определить размер своих возвратов, нужно правильно составить очередность рождения всех несовершеннолетних.

В нее включаются все малолетние члены, которые есть в семье, в том числе и те, что родились от предыдущих браков. Самым первым в этом списке должен быть первенец. Важно указание общего количества несовершеннолетних в семье, а не только тех, за которых можно получить налоговые вычеты на детей в 2016 году.

При оформлении необходимых документов нужно помнить, что возврат денег может сделать только один работодатель. Если человек официально работает сразу в нескольких организациях, то ему нужно выбрать одну из них для оформления стандартных вычетов на детей.

Налоговый вычет на детей в 2016 году могут получить родители, доход которых не превышает 350 тысяч рублей. Если заработанная сумма была выше, то человек теряет право на получение денег с того месяца, когда зафиксировано превышение установленной ежегодной нормы.

Также лишается права на стандартные налоговые льготы человек, потомки которого умерли в младенческом возрасте. Начисление налоговых возвратов в таком случае продолжается до следующего года, наступающего после даты смерти малыша.

Когда прекращается выплата льгот по НДФЛ

Выплаты возвратов по налогу на доход физических лиц прекращаются, если несовершеннолетний достиг возраста 18 лет и не учится. Если иждивенец обучается по дневной форме, то до 24 лет его родители, опекуны или усыновители могут получать налоговые льготы за его содержание за свой счет. Родители имеют право получать стандартные возвраты денежных средств на совершеннолетних членов семьи, если последние будут учиться на дневной форме до 24 лет. По достижении этого возраста возврат денег прекращается со следующего календарного года. Правильно подсчитав все факторы и условия вычета, родители смогут получить существенную добавку к семейному бюджету.

Законодательство позволяет получать возвраты на иждивенцев вплоть до достижения ими 24 лет, если они получают высшее и специальное образование на дневной форме обучения. Правильно составленные возвраты выплат помогут рационально расходовать семейный бюджет. Возвращенные суммы станут хорошим подспорьем семье, занимающейся воспитанием подрастающего поколения. Наша информация поможет вам увеличить семейный бюджет.

Вычет на ребенка (детей) – один из стандартных налоговых вычетов. Он предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и другим лицам, имеющим на воспитании детей. Полный перечень лиц, которые могут претендовать на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ, указан в статье 218 НК РФ.

Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) в 2016 году предоставляется независимо от предоставления других вычетов.

Вычет на детей в 2016 году предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке НДФЛ 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей.

С месяца, в котором доход сотрудника превысил предельную величину, получить уже нельзя.

Считают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, кроме дивидендов. Доходы, которые освобождены от НДФЛ частично, учитывают в лимите лишь в той части, что подпадает под налог (например, подарки дороже 4000 руб.). А по сотрудникам, пришедшим в компанию в течение года, лимит определяют с учетом доходов, полученных в 2016 году у предыдущих работодателей.

С 2016 года стандартный вычет на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям, на обеспечении которых находится ребенок, подняли с 3 000 до 12 000 рублей. А опекунам, попечителям и приемным родителям – с 3 000 до 6 000 рублей.

Предельная величина стандартного вычета на ребенка (детей) в 2016 году

Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.

НДФЛ. Статьи по теме:

Порядок получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в 2016 году

Для получения вычета на детей необходимо сделать следующее.

  1. Написать заявление на получение стандартного вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):
  3. Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
  4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.
  5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Документы, необходимые для вычета:

Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.

Образцы заявлений на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)

Ниже представлены два образца заявления работодателю для стандартного налогового вычета и такого же вычета в двойном размере.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Альфа»

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2017 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:

– на первого и второго ребенка – 1400 руб.;

– на третьего и каждого последующего ребенка –3000 руб.

Считают всех детей независимо от возраста. Но вычеты положены только на детей до 18 лет.

Если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет.

Для детей-инвалидов положены дополнительные вычеты:

– для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов – 6000 руб.;

– для родителей и их супругов, усыновителей – 12 000 руб.

Вычет положен на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося очно инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Размер вычета на инвалида не зависит от того, какой это по счету в семье ребенок.

Документы, подтверждающие право на вычет:

– копии свидетельств о рождении детей;

– свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.;

– справка из образовательного учреждения о том, что Беспалов Н.П. является учащимся

очной формы обучения.

Заявление сотрудника на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере

ООО «Торговая фирма “Гермес”»

В связи с отказом Беспалова Петра Андреевича от стандартного вычета по НДФЛ прошу

предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Беспалову Алину Петровну и Беспалова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с мая 2016 года.

К заявлению прилагаю:

справку 2-НДФЛ о доходах Беспалова П.А. по доходам за январь–апрель 2016 года;

заявление второго родителя Беспалова П.А. об отказе в получении вычета.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

06.05.2016 ____________ П.Р. Беспалова

Пример расчета стандартного налогового вычета на детей в 2016 году

У Матвеевой И.И. четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.

При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.

Матвеева Е.В. подала письменное заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1 400 рублей, третьего и четвертого – 3 000 рублей в месяц.

Общая сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.

Ежемесячно с января работодатель будет рассчитывать своей сотруднице Матвеевой И.И. НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей:

НДФЛ = (40 000 руб. – 8 800 руб.) х 13% = 4 056 руб.

Таким образом, на руки Матвеева И.И. получит 35 944 руб.

Если бы Матвеева И.И. не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом:

НДФЛ = 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб.

В некоторых случаях, например, для единственного родителя размер вычета может быть удвоен. При этом нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не подразумевает отсутствие у ребёнка второго родителя и не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).
  4. Предоставить в налоговую по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета. Если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в инспекцию заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговиками такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 НК РФ).

При подаче в налоговую копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.