Рассчитать ндс 18 от суммы онлайн калькулятор. Налоговый кредит и налоговое обязательство
Навыки выделения налога на добавленную стоимость необходимы продавцам для правильного расчета цен, оформления реализационных документов, ведения бухгалтерского учета и процесса налогообложения. Они будут полезны и покупателям для определения чистой цены приобретаемого товара. Для того чтобы определить чистую стоимость товара или услуги без учета налога на добавленную стоимость, необходимо правильно выделить его сумму из общей.
Сначала нужно определить ставку, по которой облагается налогом данный товар. Обычно она составляет 18%, в некоторых случаях, предусмотренных законодательством, применяется пониженная ставка 10%. Если речь идет о товаре в розничной торговле, то данная информация в обязательном порядке указывается на ценнике. Стоимость товара или услуги, а также ставка налогообложения в оптовой торговле содержится в соответствующей графе расходной накладной, а также в договоре купли-продажи. Если ставка 18%, выделить НДС можно, разделив полную стоимость на 1,18. Соответственно, при ставке налога 10% сумма делится на 1,1.
Знание методов выделения налога на добавленную стоимость позволит продавцам рассчитать оптимальную цену на товар, а покупателям – оценить его реальную стоимость.
Любой проданный товар или оказанная услуга на территории России облагаются налогом в пользу государства. Это и есть НДС. В России налоговая ставка НДС для большинства товаров и услуг равна 18%. Для некоторых категорий товаров она равна 10% или 0%. НДС - это косвенный налог, т.к. он ложится на конечного потребителя. В стоимости любого товара, который вы покупаете в магазине, уже заложен этот налог.
Впервые НДС был введён в 1958 году во Франции и сейчас активно применяется в различных странах мира. В России он введен в 1992 году. В Евросоюзе этот налог называется VAT (Value Added Tax), а в США этого налога нет, вместо него действует налог с продаж по ставке от 0 до 15% в зависимости от штата. США - единственная развитая страна, где отсутствует НДС.
Tax-free
Tax-free - это система возврата уплаченной суммы НДС. НДС возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами при выезде из страны. Однако эта система работает не во всех странах. Из примерно 130+ стран, где существует НДС, система возврата работает только примерно в 50 странах.
Как начислить НДС
НДС = СУММА × СТАВКА(%)/100
Чтобы получить НДС, необходимо сумму без НДС умножить на ставку (например, 18%) и разделить на 100. Чтобы получить сумму с учетом налога сложите сумму без НДС и полученное значение налога.
Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка равна 18%, тогда НДС будет равен 1000 × 18/100 = 180 рублей, а сумма вместе с налогом равна 1000 + 180 = 1180 рублей.
Как выделить НДС
НДС = -1 × (СУММА / (1 + СТАВКА/100) - СУММА)
Чтобы выделить НДС из суммы, необходимо сумму разделить сумму на (1-НДС/100), из полученного результата вычесть исходную сумму и умножить результат на минус 1.
Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка налога равна 18%, тогда, используя формулу получим: -1 × (1000 / (1 + 18/100) - 1000) = 152,54, то есть 152 рубля 54 копейки. Чтобы получить сумму без НДС, необходимо вычесть из исходной суммы сумму полученного налога: 1000 - 152,54 = 847,46 руб.
В Российской Федерации налог на добавленную стоимость выступает одним из основных источников наполнения государственного бюджета. По величине поступлений в казну с НДС можно сравнить, пожалуй, только налог на прибыль. Естественно, государство уделяет очень большое внимание правильности расчёта налога и соответствию профиля деятельности предприятий установленным государством ставкам.
Что значит НДС?
Налог на добавленную стоимость (НДС) относится к косвенным налогам. Суть его заключается в том, что в бюджет государства взимается сумма добавленной стоимости, которая неизбежно возникает в процессе производства или продажи товаров и услуг. Т.е. сумма НДС прибавляется к цене реализации.
Сумма налога может разниться в зависимости от того или иного вида продукции, с которой работает конкретное предприятие или предприниматель. Также различными будут и процентные ставки налога.
Расчёт НДС производится с помощью специальных формул. Особой сложности этот процесс собой не представляет, поэтому расчёт можно выполнять как самостоятельно, так и прибегать к помощи специализированных программ для бухгалтеров.
Ставка НДС в России
Согласно ст. 164 НК РФ для резидентов страны на облагаемые налогом товары и услуги установлена ставка НДС
, равная 18%.
Существует также ряд категорий налогоплательщиков, которым по профилю деятельности предоставляется возможность работать по сниженной ставке НДС – 10%. К этим категориям относятся:
- некоторые товары для детей;
- некоторые товары продовольственного назначения;
- книги и издания периодической печати, предназначенные для образовательных учреждений;
- некоторые отечественные и зарубежные медицинские товары.
Ставка НДС в 2014 году
2014 год не привнёс никаких законодательных изменений касательно величины ставок налога на добавленную стоимость. Таким образом, ставки остаются на прежнем уровне и составляют 18% для предприятий, находящихся на общей системе налогообложения, и 10% для тех, кто работает по упрощённой системе.
Кто платит НДС и кто не платит
Кроме вышеперечисленных, существует ещё один вариант величины ставки НДС – 0%. Это говорит о том, что деятельность некоторых предприятий не облагается налогом на добавленную стоимость или эти предприятия освобождены от уплаты НДС в государственный бюджет.
- юридические лица – резиденты РФ (к ним относятся всевозможные ООО, ОАО, ЗАО и т.д.);
- индивидуальные предприниматели РФ;
- импортёры и экспортёры.
Однако в том случае, если выручка от реализации без учёта НДС конкретного предприятия или предпринимателя в течение трёх последних календарных месяцев составила не более двух миллионов рублей, данная организация или ИП может получить освобождение от уплаты НДС в бюджет. Правда, это не касается дохода от операций по импорту и подакцизным товарам.
Следует понимать, что освобождение от уплаты НДС – это не обязанность государства, а право, которое предоставляется отдельным предприятиям или предпринимателям. Поэтому, даже если организация видит, что по результатам её деятельности она подпадает под льготную систему и может быть освобождена от уплаты налога, она должна продолжать платить НДС в полном размере.
При желании пользоваться освобождением от уплаты налога нужно подать в налоговую инспекцию необходимый пакет документов, касающихся деятельности предприятия, и заполненную форму уведомления. Сделать это нужно до 20-го числа того месяца, с которого хотят получить освобождение.
Освобождение от уплаты НДС предоставляется сроком на 12 месяцев. По истечении этого срока его нужно получать заново. В противном случае, предприятие снова попадает под общую систему налогообложения.
В ситуации, когда в течение льготного года за какие либо последовательные три месяца был превышен лимит 2 млн. рублей, налогоплательщик обязан уплатить НДС в полном объёме за тот месяц, когда был превышен объём выручки. Это же касается продажи импортных и подакцизных товаров. Если этого не сделать самостоятельно, налоговая инспекция после выявления нарушения наложит штрафы и пени.
Формула для расчета
Для того, чтобы рассчитать сумму налога на добавленную стоимость
, нужно знать следующую формулу:
Sндс = S*1,18, (1)
где S – стоимость товара без НДС.
Эта формула подходит для плательщиков общей системы налогообложения со ставкой 18%. Для организаций, работающих по упрощённой системе со ставкой 10%, формула примет следующий вид:
Sндс = S*1,10 (2)
Для наглядности приведём пример.
Допустим, стоимость товара без добавления налога составляет 1 000 рублей – эта сумма называется налоговой базой. Предприятие работает на общей системе налогообложения. Следовательно, используя формулу (1), получаем:
1 000*1,18 = 1 180 (руб.)
Именно по такой цене данный товар будет доступен конечному потребителю.
Как выделить НДС от суммы?
В тех случаях, когда нам известна цена продукта с уже заложенным в неё налогом, т.е. требуется выделить НДС от конкретной суммы, используется модифицированный вариант первой (или второй) формулы:
S = Sндс / 1,18, (3)
S = Sндс / 1,10 (4)
Например, отпускная стоимость товара равняется 1 000 рублей. Для того, чтобы вычислить сумму налога на добавленную стоимость, производим следующий расчёт:
1 000 / 1,18 = 847 (руб.)
Как посчитать НДС от суммы? Примеры.
Если известны суммы налоговой базы и отпускной стоимости товара, путём простого расчёта можно выделить сумму НДС:
НДС = Sндс – S (5)
Налоговая база товара равна 1 000 рублей. Начислив НДС по формуле (1), мы получили сумму стоимости товара с учётом НДС – 1 180 рублей. Чтобы узнать сумму самого налога, производим расчёт:
1 180 – 1 000 = 180 (руб.)
Т.е. сумма НДС, начисленного налогоплательщиком общей системы на товар, стоимостью 1 000 рублей, составит 180 рублей.
Также сумму НДС можно определить другим способом. Для этого потребуется только лишь знать налоговую базу, т.е. стоимость товара до начисления налога, и процентную ставку согласно виду деятельности:
НДС = S*0,18, (6)
НДС = S*0,10 (7)
Сумма до налогообложения составляет 1 000 рублей. Процентная ставка предприятия – 18%. Считаем:
1 000*0,18 = 180 (руб.)
Как мы можем видеть, получилась та же сумма НДС, что и при использовании формулы (5), только на основе одного, а не двух показателей.
Таким образом, расчёт суммы налога на добавленную стоимость не представляет собой ничего страшного, требуется лишь внимательность и скрупулёзность, да и то на первых порах, пока это не войдёт в привычку.
Кроме того, можно воспользоваться бухгалтерским программным обеспечением, например, программой «1С:Предприятие» или «1С:Бухгалтерия». Там НДС рассчитывается автоматически при проведении счёта-фактуры, в котором указана стоимость товара или услуги.
08.09.2017 0
В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.
На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.
Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр. В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:
- как рассчитать сумму НДС?
- как быстро посчитать сумму с НДС?
- как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
- как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.
Как рассчитать НДС 18% от суммы?
В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.
Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор
Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта .
Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)
Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:
НДС = БдН х СтН / 100 , где:
- БдН — налогооблагаемая база;
- СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.
Пример 1
Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%. Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб . Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:
- Наименование видов работ и их перечень.
- Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
- НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
- Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.
Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб . Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.
Пример 2
Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%. Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб . Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб .
Как вычесть НДС из общей суммы
Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 - 18% ставка
. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 - 10% ставка
.
Пример 3
Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб. К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп . Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.
Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту
Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:
8 650 х 1,18 = 10 207 руб .
Обратный расчет (как в примере № 3):
63 200 х 0,152542 = 9 640 руб .
Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость. Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой. Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.
Представленный онлайн калькулятор позволяет моментально рассчитать один из следующих параметров:
- Выделить НДС из суммы, когда имеется стоимость, включающая налог, из которой нужно вычислить налоговую величину;
- Начислить НДС к сумме, когда имеется стоимость, не включающая налог, к которой нужно добавить налоговую величину.
Инструкция по использованию онлайн калькулятором НДС
Чтобы воспользоваться калькулятором, выделить или начислить НДС онлайн, необходимо выполнить два простых действия.
Чтобы начислить налог:
- В поле левого калькулятора вписать сумму без НДС.
- Установить флажок возле нужной ставки — 10 или 18 процентов.
Калькулятор самостоятельно в реальном времени онлайн проводит расчет. Налоговая величина и стоимость с учетом налога автоматически рассчитываются и показываются ниже сразу после введения суммы в поле формы.
Чтобы выделить налог:
- В поле правого калькулятора вписать сумму с НДС.
- Установить флажок возле налоговой ставки — 10 или 18 процентов.
Калькулятор моментально онлайн вычисляет налоговую величину из указанной суммы. Результат расчета показывается сразу после введения суммового значения в поле формы.
Если после получения результата, нужно провести еще один онлайн расчет, удалите из поля для указания суммы числовое значение и введите новое — калькулятор сразу онлайн рассчитает и покажет результат — выделенный или начисленный НДС.
Формулы для расчета налога
В принцип работы данного онлайн калькулятора заложены формулы для расчета, представленные ниже.
По указанным формулам можно самостоятельно рассчитать необходимое значение — выделить НДС из стоимости товаров. работ услуг или начислить его к имеющейся сумме.
Как правило, потребность выделить налог возникает в случае получения документов от поставщика, где указана одна сумма, уже включающая в себя налоговую величину. НДС нужно выделить из общей стоимости и направить к возмещению из бюджета. Чтобы это сделать, необходимо выявить применяемую ставку, после чего, используя онлайн калькулятор или формулу, рассчитать налог и сумму без него.
Необходимость начисления налога к стоимости возникает при подготовке документов для покупателя, когда известна продажная стоимость, и к ней нужно добавить налог, подлежащей уплате в бюджет.
Что нужно знать о налоге на добавленную стоимость
Налог НДС уплачивают организации и предприниматели деятельностью, которых является реализация товаров, услуг и работ, а также те, которые занимаются экспортом и импортом продукции через таможню.
Кто не платит НДС:
- Фирмы и ИП, выбравшие упрощенную систему налогообложения.
- Пользователи ЕНВД.
- Когда выручка от деятельности не превышает 2 млн. руб. в год. Для того чтобы налоговая служба дала освобождение от уплаты взноса, необходимо подать соответствующее заявление ФНС по месту регистрации организации или ИП.
Какие бывают ставки:
- Основная и более распространенная ставка – 18%.
- Пониженный сбор составляет 10 %. Возможность его использования регулируется законодательством и применяется в случаях:
- Реализации продукции, которая попадает в категорию детских.
- Продажа литературы учебного характера.
- Продуктовые товары, список которых регламентирован в ст. 164 НК РФ.
- Определенные медицинские средства и препараты.
- Животные племенного вида.
- 0% ставка является льготной. Правила ее применения записаны в ст.164 НК РФ. Право на нее оформляется в документальном виде.
Как начислить НДС к сумме по ставке 18 процентов
Не всегда онлайн калькулятор есть под рукой, поэтому важно уметь самостоятельно проводить начисление и выделение НДС.
Для расчёта ставки налога на добавленную стоимость в размере 18% от облагаемой налоговой базы, необходимо произвести вычисления по формуле:
- Н – начисляемый размер налогового взноса;
- НБ – налоговая база — значение, получаемое от реализации товаров, услуг или работ, в том числе и акцизы, но без учета сбора.
Пример 1 начисления по ставке 18 процентов:
ООО «Ивушка» продала товар, подлежащий обложению НДС на сумму, равную 20 руб. за единицу продукции. Всего было продано 20000 экземпляров. В соответствии со ст. 164 НК РФ в отношении этого товара устанавливается ставка 18%. Необходимо вычислить сумму налога.
НБ = Цена за 1 шт. Х количество проданных экземпляров = 20 Х 20000 = 400000 руб.
2. Расчет начисляемого налога:
Н = 400000 Х 18/ 100 = 72000;
3. Значение с начисленным НДС = 400000 + 72000 = 472000;
НБ х 1.18 = Объем уплаченных средств с учтенным НДС.
400000 х 1.18 = 472000.
Можно проверить значения из примера в онлайн калькулятор, в результате величина НДС:
Пример 2 — начисление налога 18%:
ИП «Калинин» оказало услуги для фирмы ЗАО «Колос» на сумму 120000 руб. Какой НДС нужно начислить?
1. Объем средств с учетом налога = 120000 х 1.18 = 141 600.
2. Н = 141 600 – 120 000 = 21 600.
Таким способом тоже можно легко и быстро высчитать размер этого налогового сбора.
Проверяем результат расчета, подставив исходные значения в онлайн калькулятор.
Результат, выданный калькулятором:
Как начислить налог по ставке 10 процентов
Начисление налога по ставке 10% производится по той же схеме, что и с НДС 18%. Схема и действия совпадают, отличие только в значении.
Формула для расчета:
Н = объем полученных от реализации товаров, услуг или работ, средств Х 10%.
Пример начисления НДС 10%
ИП Иванов А. Г. продал предприятию ООО «Спутник» учебной литературы на сумму 45000 руб. Необходимо вычислить сумму по ставке 10%.
Н = 45 000 х 10/ 100 = 4500.
Итого показатель исчисляемого налога равняется 4500 руб.
Сумма с НДС = 45 000 + 4500 = 49500 руб.
Проверка в онлайн калькуляторе:
Как выделить НДС из суммы
В некоторых ситуациях появляется необходимость из имеющейся суммы выделить уже учтенный налоговый сбор. Например, такая операция может понадобиться при предоплате за товар. Тогда продавец производит расчеты согласно имеющейся формуле:
Значение НДС (Н) = Величина с НДС (СН) х на расчетную ставку НДС (С);
Расчетная ставка зависит от процента, так 18% — это 18/118, а 10% — это 10/110;
По ставке 18%
Формула для выделения:
Значение НДС (Н) = СН х С;
Где Н это размер налога; СН – общий размер поступившего платежа с учетом НДС.
Пример выделения 18%
Фирма «Кит» занимается реализацией товаров для рыбалки. ООО «Трезубец» произвело предоплату в размере 350 000 руб. включая сбор в размере 18% от налоговой базы.
Нужно выделить сумму налога на добавленную стоимость из общего значения.
СН = 350000 х 18 / 118 = 53390 руб.
Итого сумма полученного сбора по ставке 18% будет равняться – 53390 руб.
Проверка результата в онлайн калькуляторе НДС:
По ставке 10 %
Для того чтобы из общей суммы выделить размер сбора по 10% ставке, необходимо произвести те же вычисления, что и при расчете НДС 18%, с одним отличием – значением ставки.
Формула для выделения 10%:
где значение С будет равняться 10/110.
Пример выделения 10%
ЗАО «Биотэк» заключило контракт с компанией «Веста» на закупку сосок в объеме 10000 по 45 руб. за штуку включая сбор. На расчетный счет ЗАО «Биотэк» поступила предоплата за весь заказанный товар. Необходимо высчитать размер налога на добавленную стоимость, а так как соски попадают под категорию детского товара, то ставка налога будет равна 10%. Следовательно, при выделении значение С будет = 10/110.
1. Для начала рассчитаем общую сумму платежа поступивших денежных средств. Количество товара следует помножить на цену за единицу продукции, таким образом, расчет показателя будет следующим:
СН (сумма с НДС) = 10000 Х 45 = 450000 руб.
Величина СН равняется – 450 000 руб.
Н = 450 000 Х 10/110 = 40 909, 09 руб.
Итого размер выделенного НДС по ставке 10% высчитан и равняется — 40 909, 09 руб.
Результат расчета онлайн калькулятора:
Во всех случаях результат расчета онлайн калькулятора и вычисление по формулам совпадает, что говорит о верности исчислений.