Как написать заявление на вычет подоходного налога. Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка и взрослого налогоплательщика

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

• стандартный налоговый вычет ();
• имущественный ();
• социальный ();
• профессиональный ().

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

• договор купли-продажи;
• договор ипотеки;
• акт приема-передачи квартиры;
• платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Получить льготу можно не только через работодателя. Допустимо обратиться в ФНС подав заявление на имущественный налоговый вычет.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 нормативам.

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк - образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со вычеты по НДФЛ можно получить на:

• обучение;
• лечение;
• уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
• расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2019 году.

В таком случае, нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Выскажите свое мнение о статье или задайте вопрос экспертам, чтобы получить ответ

В статье пойдет речь о заявлении на налоговый вычет на ребенка. Кто вправе претендовать на это, как выглядит бланк, и как правильно его заполнить – далее.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

В соответствии с действующим законодательством, у каждого сотрудника с детьми имеется возможность получить налоговый вычет. Как его оформить?

Основные моменты

У каждого гражданина имеется право получить от государства определенные льготы по налогообложению. Один из них – вычет на ребенка.

На размер его влияют определенные факторы. Отличается перечень требуемой документации, необходимой для получения права на .

Законодательством определен порядок начисления в соответствии с возрастом ребенка, состоянием его здоровья. Предусмотрены и правила для и попечителей малыша.

Чтобы появилось такое право, заявитель должен соблюдать определенные условия:

Если детей несколько, то заявление составляется одно на двоих. Для получения положенной льготы необходимо предоставить работодателю заявление и документы.

К обязательным справкам относится копия свидетельства о рождении. В дополнительный пакет документов входит:

• решение суда об или оформлении опекунства;
• справка из ВУЗа (если ребенок учится);
• (при наличии);
• заявление от второго родителя в случае его отказа от ;
• подтверждение воспитания ребенка в одиночку;
• – для тех, кто трудоустроился недавно.

В законодательстве отсутствуют прямые указания на периодичность предъявления справки с места учебы.

Главное – подтвердить факт обучения. Сотрудники бухгалтерии организации вправе потребовать справку дважды – в начале календарного и учебного года.

Получить деньги можно несколькими способами:

• одновременно с заработной платой;
• в налоговом органе по месту проживания.

Работодатель обязуется подать документы в налоговую службу, рассчитать и начислить положенные выплаты. По отношению к сотрудникам он выполняет обязанности налогового агента.

Все свои действия начальник осуществляет на основании сведений, предоставленных сотрудником.

Если работодатель исполняет свои обязанности добросовестно, а позже выясняется, что работник предоставил неверные данные, несет именно он.

Налоговый вычет на малышей начислят в начале года. При этом не важно, в каком месяце подавалось .

Если ребенку в нынешнем году исполняется 18 лет, и он не обучается на дневном отделении, то вычет положен ему до конца года, независимо от месяца рождения.

Сумма вычета – на первенца и второго ребенка по 1400 рублей, на третьего и дальнейших – 3 тысячи рублей.

На ребенка с ограниченными способностями сумма вычета достигает 6 тысяч рублей (в случае опекунства или попечительства) и 12 тысяч рублей (для законных родителей или усыновителей).

Вычет на ребенка-инвалида суммируют с обычным детским. Льгота не предоставляется в таких случаях:

• если родитель ведет домашнее хозяйство и не имеет официального места работы;
• заявитель числится в центре занятости;
• уплачивает налоги, но система обложения налогами не предусматривает выплату ;
• заявитель не резидент Российской Федерации.

Также не удастся оформить вычет на ребенка, который вступил в брак до совершеннолетия. Правила, позволяющие применить вычет по не только в период возникновения права на него, но и позже, касается не всех вычетов.

Порядок предоставления вычета производится по дате рождения детей. То есть, первым будет самый старший, независимо от того, выплачивался на него вычет или нет.

Если у работника имеются близнецы, то он самостоятельно определяет их очередность.

Определения

Кто может получить

Каждый месяц получать вычет имеет право:

• любой из родителей, состоящий в официальном браке;
• разведенный либо неженатый;
• муж (жена) родителя;
• усыновитель, опекун, попечитель;
• любой из приемных родителей, при условии, что их двое.

Если у ребенка один родитель, то он вправе получить двойной вычет. Применять его можно до момента заключения брака. Право на имеется до того момента, как ребенок достигнет 18 лет.

Также это право продлится до 24 лет, если ребенок учится на дневном отделении – не важно, платно или бесплатно. Также это касается и зарубежных высших учебных заведений.

Вычет на ребенка будет предоставляться до тех пор, пока прибыль налогоплательщика не превысит 350 тысяч рублей за год. Если эта сумма выше, вычет не предоставляется.

На двойной вычет могут рассчитывать следующие категории граждан:

После развода женщина не считается одиночкой.

Действующие нормативы

Основной нормативный акт, регулирующий вопрос начисления вычета, — . Согласно , доходы физических лиц, которые облагаются налогом по страховой ставке 13%, можно уменьшить за счет налогового вычета.

Образец заполнения заявления на налоговый вычет ребенку

Форму текста разрешено делать свободной, но в нее необходимо внести как можно больше информации о размере налоговой льготы, числе и возрасте детей.

В тексте заявления изложить следующие сведения:

Также в заявлении излагается просьба предоставить вычет на ребенка. Направляется заявление руководящим лицам организации. Заверяется текст подписью и датой.

Заявление подается 1 раз, каждый год составлять новое нет необходимости. Повод для составления нового заявления – рождение еще одного ребенка или смена места работы. Допускается письменный формат и электронный.

Видео: заполнение декларации 3-НДФЛ

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка-инвалида можно посмотреть в налоговой службе или в интернете.

Заявление необходимо хранить в бухгалтерии предприятия в продолжение всего срока действия льготы. В случае увольнения работника либо прекращения права на вычет заявление помещают в архив и хранят 75 лет.

В какие сроки нужно обратиться

Заявление подают тогда, когда у работника появляется право на детский вычет. Если сотрудник только устраивается на новое место работы, то он оформляет заявление в момент .

Подают заявление по мере необходимости. Просьбу о получении вычета выражают до окончания календарного года.

В противном случае подается оно в налоговую инспекцию. Право использовать вычет предоставляется по желанию:

• средства выплачивают не после составления заявления, а после подачи документов;
• вычет предоставят только при наличии заявления в письменном виде;
• вычет могут выплатить в месяц рождения малыша;
• выплачивают деньги ежемесячно.

В случае пропуска сроков вычет за предыдущие периоды можно будет получить в налоговой службе.

Таким образом, каждый родитель, который уплачивает налоги, может рассчитывать на получение вычета на ребенка (детей).

Такое право появляется у них с момента рождения малыша. Получить выплату можно у работодателя или в налоговой инспекции.

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка работник должен представить своему работодателю письменное заявление. Но по какой форме его нужно составить?

Когда писать заявление и по какой форме

Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Обратите внимание: копии документов содержат персональные данные работника (п. 1 ст. 3 Закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ; ст. 86 ТК РФ). Трудовое ведомство считает, что работодатель вправе хранить копии документов при условии получения от работника письменного согласия на хранение и обработку персональных данных (Доклад Роструда с руководством по соблюдению обязательных требований... за II квартал 2017 г.). Однако проверяющие Роскомнадзора могут признать хранение копий паспорта, свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и военного билета нарушением даже при наличии такого согласия. И суды их иногда поддерживают (Постановление ФАС СКО от 21.04.2014 № А53-13327/2013).

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л. от менеджера Клеверовой Д.Л. Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р. Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета. Приложения: — копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.; — копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

Согласно действующему НК РФ каждый сотрудник, имеющий детей, может учесть при расчете НДФЛ стандартные вычеты. Их он имеет право оформить непосредственно у работодателя, или обратится в налоговую по месту своего учета. В первом случае работнику нужно написать на имя своего руководителя в фирме заявление на налоговый вычет на детей.

Каждый гражданин имеет право на получение от государства определенных льгот по налогообложения, одним из них является вычет на детей.

Кто может получить вычет

Социальный вычет на ребенка - это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на установленные законом суммы. При этом эта льгота распространяется на доходы, по котором действует ставка налога 13 %, в расчете не принимаются денежные суммы от долевого участия в деятельности организаций и дивиденды.

Данным правом могут воспользоваться оба родителя или опекуны несовершеннолетних или учащихся до 24 года, проходящих обучение на дневных формах и не имеющих самостоятельного заработка. Эти вычеты применяются работниками при условии, что их доход нарастающим итогом за год не превышает установленного критерия – 350000 руб.

В случае если у ребенка единственный родитель, то он может воспользоваться данной льготой в двойном размере. Вычет, умноженный надвое, на детей этот сотрудник может применять до момента заключения официального брака.

Вычет на ребенка оформляется на предприятии путем подачи соответствующего заявления, к которому прикладывается копия свидетельств о рождении детей, копии справки об инвалидности, справки с места их обучения, а также другие подтверждающие документы.

Если один из родителей в настоящее время не имеет дохода, то он имеет право отказаться от своего вычета и передать льготу второму. Для этого данный сотрудник должен предоставить с места работы супруга справку об отсутствии дохода и его заявление об отказе, заверенное на работе.

Применение льгот при налогообложении начинается с месяца рождения (усыновления) детей, и заканчивается месяцем достижения ребенком 18 (24) лет. НК РФ предусматривает обязанность сотрудника уведомлять своего работодателя об утере права на применение стандартных вычетов.

Налоговый вычет на ребенка можно запросить в ИФНС. Но это производится по окончании года, путем подачи в налоговую формы № 3-НДФЛ. В этом случае налог пересчитывается, а излишне удержанная сумма возвращается на расчетный счет работника. Поэтому проще оформить вычет у работодателя .

Документ на льготу оформляется либо по заранее разработанному шаблону, либо от руки.

Размер вычетов на детей в 2017 году

Вычеты на детей в 2016 году составляют за каждый месяц года:

• На 1-ого и 2-ого ребенка в сумме 1400 руб.
• 3000 руб. – на третьего, а также каждого последующего малыша.
• Вычет на ребенка инвалида до достижения им 18 лет, или обучающегося до 24 лет, если он инвалид 1-2 группы, составляет 12000 руб. и предоставляется каждому родителю. Однако, если ребенок инвалид до 18 лет или обучающиеся в возрасте до 24 лет были усыновлены или находятся под опекой, то их опекунам и попечителям положена льгота в размере 6000 руб. на каждого.

Как написать заявление на получение налогового вычета на детей

Сверху в правой части листа нужно записать куда поступает заявление - должность руководителя, полные Ф.И.О. и название компании. Затем пишется от кого оно подается- должность и полные Ф.И.О.

После с новой строчки посередине записывается слово «ЗАЯВЛЕНИЕ» .

Основная часть документа содержит просьбу предоставить сотруднику стандартную налоговую льготу. Обязательно нужно указать на основании чего работодатель это должен сделать - к примеру «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ». Затем записывается дата, с которой планируется воспользоваться льготой.

После этого нужно написать данные ребенка (или нескольких детей), на которого запрашивается вычет - его полные Ф.И.О. и дату рождения. Далее допускается указать сумму каждой льготы.

Следующим этапом необходимо написать список документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы - к ним относятся ксерокопии свидетельства о рождении, справки об усыновлении, справки об инвалидности и т. д.

В том случае, если сотрудник устраивается на работу в середине года, и уже пользовался вычетом на предыдущем месте работы, он должен предоставить в бухгалтерию справку и она будет указываться как приложение.

Завершается заявление проставлением даты написания, личной подписи сотрудника и ее расшифровки.

Из заработной платы и иных видов доходов. В представленном материале можно узнать, какие лица вправе претендовать на стандартный вычет, и какие документы требуются для его предоставления.

Нормативное регулирование

Порядок оформления любых видов налоговых преференций и вычетом регламентируется нормами Налогового кодекса РФ. Состав лиц, которые могут претендовать на оформление стандартного налогового вычета, перечислены в ст. 218 НК РФ:

• участники ВОВ;
• инвалиды с детства, а также лица, которым в официальном порядке установлена инвалидность I и II групп;
• лица, получившие заболевание вследствие радиационного воздействия при техногенных катастрофах, ликвидации последствий аварий и т.д.;
• родители и супруги лиц, проходивших службу в рядах Вооруженных Сил, и погибших при защите страны.

Гражданам доступна возможность не только оформить указанную льготы в отношении себя, но и на . не достигшего возраста 18 лет, а также проходящего с государственной аккредитацией.

Законодательством не регламентирована типовая форма заявления на получение вычета, его можно заполнит в произвольном порядке. Как правило, оформление данной льготы осуществляется по месту трудовой деятельности, поэтому бланк заявления для сотрудников разрабатывает руководство предприятия.

• Если у граждан имеется несколько мест работы, существует возможность подать заявление каждому работодателю (за исключением случаев, когда оформляется заявление на детей). Размер предоставляемого вычета на работника составит от 300 до 500 рублей, и зависит от категории льготного статуса заявителя.
• В отношении ребенка указанная льгота составляет 1400 рублей, она распространяется на всех несовершеннолетних детей сотрудника предприятия. При оформлении заявления на ребенка инвалида сумма вычета составит 12 000 рублей.

Обратите внимание! Одинокому родителю (матери, отцу) указанный вычет будет предоставлен в двойном размере до момента, пока он не вступит в семейные отношения.

О получении вычета в случае, если стандартные возвраты не предоставлялись, расскажет видео ниже:

Правила и нюансы его составления

При заполнении указанного бланка особое внимание необходимо обратить на надлежащее подтверждение правовых оснований, которые дают возможность использовать данный вид вычета. В зависимости от категории льготника сведения в бланк заявления будут соответствовать следующим документам:

• удостоверению об участии в ликвидации радиационных аварий;
• медицинскому заключению о наличии заболевания, полученного от воздействия радиационных факторов;
• удостоверение участника ВОВ;
• справка МСЭК об установлении группы инвалидности.

Обратите внимание! Каждое основание должно быть подтверждено документально. Кроме того, официальные справки и документы представляются в бухгалтерию работодателя.

Так как вычет предоставляется с первого дня получения денежного вознаграждения, бланк заявления выдается вновь принятому на работу специалисту. Если руководство не выдало такой документ, сотрудник имеет право потребовать оформить вычет, в том числе путем заполнения письменного документа в произвольной форме.

Принцип предоставления вычета состоит в ежемесячном уменьшении налогооблагаемого дохода на сумму налоговой льготы. В ряде случаев граждане могут воспользоваться аналогичной льготой за предыдущие календарные годы, однако в этом случае для оформления документов необходимо обратиться в налоговый орган.

Если гражданин не состоит в трудовых отношениях с предприятием, однако получает официально подтвержденных доход из иных источников (например, при осуществлении деятельности в качестве ), он сможет воспользоваться вычетом при обращении в инспекцию ФНС. Эта процедура происходит в момент подачи с указанием доходов и НДФЛ за предыдущий календарный год.

Прием заявления и учет преференции при происходит по следующим правилам:

• за достоверность представленных справок и сведению ответственность несет сам сотрудник, работодатель не обязан проверять подлинность справок;
• если налогоплательщик представил недостоверные или подложные документы, он может привлекаться к налоговой ответственности;
• руководство несет ответственность за правильность и своевременность расчету НДФЛ с учетом оформленного вычета.

При переходе на работу к другому работодателю гражданин не утрачивает право на вычет, однако для этого потребуется заполнить новый бланк заявления на имя нового руководителя.

Оформление заявления на вычеты по НДФЛ при помощи 1С:Бухгалтерия- тема видео ниже:

Как написать заявление на стандартный налоговый вычет

На ребенка

Бланк заявления заполняет сам гражданин, руководство не обязано это делать. Своей подписью на заявлении гражданин подтверждает наличие у него правовых оснований для предоставления льготы по НДФЛ.
на ребенка

Оформление заявления для вычета на ребенка допускается только по одному месту трудовой деятельности. Нарушение данного требования будет выявлено налоговым органом при сверке информации о налогоплательщике.

Заявление на применение стандартного налогового вычета на ребенка (образец)

Заявление на двойной вычет

Если требуется составить отказ в пользу второго родителя, то воспользуйтесь .

Отказ от вычета в пользу второго родителя