Контакты
Главная / Заработная плата

Протезирование зубов можно вернуть 13. Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Социальный налоговый вычет — это законодательно закрепленный способ уменьшить размер выплат по подоходному налогу за счет возврата части средств, уплаченных за лечебные процедуры, обучение и благотворительность.

Каждый гражданин, желающий получить налоговую льготу, должен являться налогоплательщиком, то есть быть официально трудоустроенным и получать заработную плату, из которой работодатель производит отчисления подоходного налога.

Этот налоговый вычет призван сократить расходы людей на посещение стоматологических клиник и дорогие лекарственные препараты, которые были куплены в период лечения.

Чтобы вернуть часть потраченных средств, необходимо соблюсти определённые требования:

  • медицинское учреждение расположено в России и имеет лицензию;
  • расходы оплачены пациентом, а не его работодателем;
  • оказанные услуги входят в специальный перечень медицинских процедур.

Кроме того, от налогоплательщика потребуются дополнительные документы, о чем пойдет речь ниже.

Кому предоставляется налоговый вычет

Данной налоговой льготой может воспользоваться гражданин, плательщик НДФЛ. Безработный или индивидуальный предприниматель на специальном налоговом режиме этой льготы не имеют. Не получится оформить выплату также неработающим студентам и пенсионерам, поскольку с пенсий и стипендий не удерживается подоходный налог.

«Бонус» от налоговой системы можно получить также за:

  • несовершеннолетних детей,
  • супруга или супругу,
  • родителей.

Сроки подачи документов и возврата денег

Если расходы на посещение стоматологического кабинета произошли в текущем году, обратиться за вычетом следует по окончании этого календарного года. В «долгий ящик» обращение за льготой откладывать не стоит — срок, когда можно претендовать на возврат потраченных средств, ограничен тремя годами.

Получать возмещение расходов на лечение можно ежегодно.

Заявление рассматривается в налоговых органах до 3-х месяцев. При положительном решении деньги перечисляются на расчетный счет, указанный в заявлении. Налично денежные средства налоговой инспекцией не выдаются.

Сколько можно вернуть за лечение зубов

Правительство ограничило максимальную сумму расходов, из которой рассчитывается налоговый вычет, пределом в 120000 рублей. То есть гражданин получит на свой расчетный счет не более 15600 рублей (120000 х 13% = 15600).

Однако оговорено, что в том случае, если лечение будет признано дорогостоящим, фактические расходы на него будут учтены в полном размере.

Необходимо учесть, что сумма льготы не может быть больше суммы перечисленного в бюджет подоходного налога за указанный в заявлении календарный год.

К примеру, в прошлом году из зарплаты Смирнова Н. был удержан и перечислен НДФЛ в размере 58000 рублей. Стоматологические процедуры обошлись ему в 36000 рублей (что меньше утвержденного правительством ограничения), а его отцу провели дорогостоящее лечение (имплантацию зубов) на сумму 130000 рублей. После проверки заявления и сопутствующих документов Смирнову Н. возместят 21580 рублей:

  • 36000 x 13% = 4680;
  • 130000 x 13% = 16900.

Какие стоматологические услуги компенсируются

Перечень медицинских манипуляций, за которые можно получить налоговый вычет:

  • лечение больных костных тканей;
  • хирургические манипуляции;
  • терапевтическое лечение соединительных тканей;
  • комбинированное лечение наследственных заболеваний;
  • протезирование;
  • имплантация;
  • эндопротезирование.

Также возврату подлежит часть средств, потраченных на медикаменты и покупку полиса ДМС для получения стоматологической помощи.

Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению и предполагает получение льготы, что значительно снизит затраты пациентов.

Протезирование является одним из самых распространённых способов сохранения жевательной функции и эстетики улыбки. Съемный зубной протез из-за переноса нагрузки на примыкающие к нему настоящие зубы приводит к постепенному их разрушению. Это приводит к необходимости частой замены (примерно раз в 5-7 лет) и еще более частой профилактики протеза.

Получать налоговую льготу на эти (как и на прочие медицинские) услуги можно ежегодно, до тех пор, пока гражданин делает отчисления подоходного налога в бюджет. Сумма льготы будет не более 15600 рублей, поскольку протезирование не приравнено к дорогостоящему лечению.

Минздравсоцразвития в своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. относит протезирование дорогостоящему типу лечения. Но налоговые инспекторы руководствуются письмом ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7, которое исключает протезирование из списка дорогостоящих медицинских процедур.

Одним из самых затратных видов лечения зубов является имплантация. Эта современная технология позволяет установить почти неотличимый от натурального зуба несъемный протез без повреждения смежных зубов. С развитием технологии этот способ лечения стал более доступным и популярным, поскольку сняты многие противопоказания к операции, среди которых числились диабет и нарушения свертываемости крови.

Данная технология классифицируется как дорогостоящий вид лечения, что отражается в справке, выдаваемой клиникой о выполнении услуг. Врач проставляет в справке код «2». В таком случае можно рассчитывать на возмещение 13% расходов от всей потраченной суммы, пусть она и выше 120000 рублей.

Список документов, особенности их заполнения

Чтобы избежать отказа в предоставлении вычета, необходимо собрать и правильно заполнить предоставляемые в налоговую документы. При неполном комплекте или допущенных в документах ошибках налоговая служба в праве отказать в переводе средств.

Что входит в обязательный пакет:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт);
  • в случае лечения других лиц, документы, подтверждающие близкое родство;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (оригиналы);
  • заявление с указанием реквизитов банковского счёта;
  • договор между пациентом и медицинским учреждением;
  • лицензия клиники (копия);
  • справка об оплате;
  • в случае покупки медикаментов из перечня лекарств для налогового вычета — рецептурный бланк с поставленной отметкой «Для налоговых органов Российской Федерации».

По закону копию паспорта прикладывать необязательно, однако чаще всего инспектор попросит её предоставить. Необходимо передать копии основных разворотов паспорта: первая страница и страница с регистрацией.

В том случае, если за год были смены места работы, справки 2-НДФЛ нужно предоставить от всех работодателей.

Самостоятельно необходимо заполнить заявление и декларацию, прочие документы берутся в медицинской организации и в бухгалтерии по месту работы.

Декларация 3-НДФЛ доступна для заполнения в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. В соответствующие поля вносятся данные:

  • отчетный год,
  • место жительства,
  • доходы (если есть),
  • вычеты.

Заполнение декларации на сайте ФНС: личные данные

Если вы уже зарегистрированы на сайте ФНС и имеете доступ к личному кабинету налогоплательщика, при введении ИНН остальная персональная информация подтягивается из базы.

В разделе «Вычеты» необходимо поставить галочку в пункте «Предоставить социальные налоговые вычеты» и рядом с соответствующим типом вычета («расходы на лечение» или «расходы на дорогостоящее лечение») указать сумму расходов.

Заполнение 3-НДФЛ: укажите сумму, потраченную на лечение

Договор об оказании медицинских услуг и лицензия предоставляются в виде заверенной копии. Если в договоре имеются сведения о лицензии, то отдельно копия лицензии не потребуется.

При получении справки из клиники важно проверить поставленный в ней код лечения: 1 – обычное, 2 – дорогостоящее.

Квитанции, чеки не являются обязательными документами для получения льготы, однако зачастую налоговые инспекторы просят приложить и их.

Часть документов заявителю необходимо заверить. Это делается так: на каждой странице пишется: «копия верна», ставится подпись, фамилия, имя, отчество, число, месяц, год.

Пакет бумаг можно предоставить в налоговую инспекцию:

  • лично,
  • через доверенное лицо,
  • через Почту России заказным письмом,
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС,
  • через портал «Госуслуги».

Доверенное лицо должно иметь при себе доверенность, удостоверенную нотариусом.

При подаче документов за лечение ребенка необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка; за супруга – свидетельство о браке; за родителей – своё свидетельство о рождении.

В случае отправки документов через интернет их необходимо отсканировать и подписать. Можно воспользоваться электронной цифровой подписью (сертификат получить на сайте). В последнем случае заверять документы не нужно.

Как возвращают деньги

Перечисление денежных средств осуществляется двумя вариантами:

  • через работодателя,
  • налоговой службой.

Главное отличие этих вариантов заключается в следующем: налоговая переводит деньги одним платежом, а работодатель делит сумму. Если возврат будет осуществляться работодателем, то деньги будут идти ежемесячно равными долями. Точнее, у работника какое-то время не будут удерживать подоходный налог. Как правило, быстрее выплата происходит в случае осуществления ее через работодателя.

При отказе налогового органа от выплаты компенсации в адрес заявителя направляется уведомление с причиной отказа.

Как получить вычет пенсионеру

Неработающий пенсионер не является налогоплательщиком и не имеет права на эту налоговую льготу. В том случае, если пенсионер трудоустроен, оформление всего пакета документов и рассмотрение заявления протекает также, как и у других граждан.

Однако существует решение для получения компенсации за лечение зубов неработающих пенсионеров. Например, совершить оплату медицинских услуг от лица трудоустроенных детей, чтобы они впоследствии смогли получить социальный налоговый вычет.

Посещение стоматологического кабинета всегда обходится недешево. Однако данное налоговое послабление позволят сэкономить 13% на медицинских услугах, делая вложения в здоровье не таким уж обременительным.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег .

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников , Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения .

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. при оплате медицинских услуг , если:
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов , если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования , если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Пример : В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату . При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты . То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже , но вернуть налог можете не более чем за три последних года . Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей) :

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов? Да и вообще, за получение той или иной медицинской помощи? Данные вопросы интересуют многих граждан. Ведь оформление так называемого налогового вычета - это очень выгодная процедура. Почему бы не воспользоваться поддержкой от государства, если есть такая возможность? Только вот данный процесс имеет много особенностей, тонкостей и нюансов. И если не учитывать их, то и возврат 13 процентов за лечение зубов не имеет места. Вам попросту откажут в данной услуге.

Кому положено

Первым делом стоит выяснить, кто вообще имеет право на так называемый налоговый вычет. Этот пункт крайне важен. Ведь далеко не у всех граждан есть подобная возможность.

Не удивляйтесь, если ваш запрос отказались принимать при предъявлении любого другого удостоверения личности. Это вполне нормальная практика в России. Так что, для начала нужно приготовить паспорт. А уже после собирать прочие документы для оформления налогового вычета за лечение зубов.

Заявление

Идем дальше. Стоит обратить внимание на то, что налоговый вычет - это не обязательный платеж. Он предоставляется государством гражданам только по требованию. То есть от вас нужно заявление установленного образца.

Оно заполняется в единственном экземпляре, никаких копий делать не нужно. В заявлении придется указать свои личные данные, а также причину обращения в налоговые органы. Здесь пишется, что вам нужно осуществить вычет за лечение зубов.

Еще одна особенность написания заявления - это то, что именно в нем гражданин прописывает реквизиты счета, на который необходимо произвести денежный перевод. В принципе, иногда подобные данные можно "донести", но зачастую возмещение НФДЛ за лечение в таком случае становится невозможным. Вам попросту откажут. Таким образом, заранее побеспокойтесь о наличии счета для осуществления налогового вычета. И укажите его в заявлении.

Доходы

Возвращают ли 13 процентов за лечение зубов? Да, такая возможность имеется. Но только, как уже было сказано, у граждан, которые располагают прибылью, облагаемой подоходным налогом. Именно такие правила действуют на территории РФ на данный момент.

Следующий пункт, который придется учитывать - это доказательство ваших доходов. Тут в налоговые органы предоставляется трудовая книжка, а также специальная справка. Это так называемая форма 2-НДФЛ. Она берется у вашего работодателя в бухгалтерии. И является подтверждением дохода, облагаемого налогом.

К слову, справку нужно предъявить в единственном экземпляре, а также только в оригинале. Никаких ксерокопий! В противном случае, вам имеют полное право отказать в предоставлении вычета.

Декларация

На этом важные документы не заканчиваются. После того, как вы взяли с собой вышеперечисленные "бумаги", потребуется специальная декларация на возврат подоходного налога. Она называется 3-НДФЛ.

В отличие от 2-НДФЛ, декларация будет заполняться налогоплательщиком (то есть вами) самостоятельно. На данный момент можно или вручную заполнить специальный бланк, или сформировать его на компьютере и распечатать. Второй расклад более популярен.

Сформируйте и заполните форму 3-НДФЛ, затем займитесь сбором прочих документов. Налоговая декларация - это очередной обязательный пункт. Отсутствие данной "бумаги" влечет за собой отказ от предоставления денежных выплат государством.

Договор

Возмещение НДФЛ за лечение - это довольно простой процесс, если подойти к нему с умом. Дело все в том, что после сбора вышеперечисленных документов, нужно будет предъявить договор с медицинским учреждением на оказание услуг. В нашем случае, на лечение зубов.

Без договора с медицинской организацией нет никакого смысла в обращении в налоговые органы за вычетом. Ведь именно эта "бумага" доказывает проведение процедуры. Как правило, никаких проблем с предоставлением соответствующего договора нет. От вас потребуется оригинал, но и заверенная копия не помешает.

Лицензия

У любого медицинского учреждения, тем более платного, должна быть лицензия. И копию данного документа, причем заверенную нотариально, вы предъявляете в налоговые органы. Обычно достать "бумагу" не составляет труда. Достаточно просто сообщить в вашей клинике о том, что вам нужно сделать налоговый вычет по причине лечения зубов. И попросить предоставить вам лицензию медицинского учреждения.

Как быть, если вам отказывают? Во-первых, настоять на своем. Никто не имеет права отказывать гражданам в предоставлении лицензии от медицинских учреждений. Во-вторых, если у клиники есть свой официальный сайт (а он имеется почти у каждой фирмы), всегда можно отыскать лицензию здесь. И уже при помощи нее обращаться в налоговые органы за вычетом за лечение. Правда, обычно достаточно просто попросить лицензию в клинике, где вы заключали договор на оказание услуг. Ни одна добросовестная организация не откажет вам.

Квитанции

Вам нужно вернуть 13 процентов за лечение зубов? Документы, которые перечислены были ранее - это далеко не все, что от вас потребуется. Если честно, то после всего нужно приложить доказательства оплаты услуг. Важно: в платежке должна стоять именно ваша фамилия. Как и ваши личные данные. Если кто-то решил оплатить лечение зубов за вас, то никаких прав на вычет у вас нет и быть не может. Учтите данную особенность.

Как правило, в качестве подтверждения оплаты услуг используется чек или квитанция. Нужен оригинал. Себе на всякий случай сделайте копию, можете даже заверить ее у нотариуса. В принципе, это все. Можно обращаться в налоговые органы с полным перечнем документов, а затем ждать результатов.

Если платят родственники

Иногда за ваше лечение могут заплатить родственники. Но только близкие. И в таком случае вы все равно имеете право на получение налогового вычета. Кого считают близкой родней? Список не слишком большой. Сюда включены:

  • родители;
  • супруги;
  • братья и сестры;
  • бабушки и дедушки;
  • дети;
  • внуки.

Вам нужно будет предоставить какие-либо доказательства вашего родства. Например, свидетельство о рождении или заключении брака. Только при наличии оных (нужны и оригиналы, и копии) можно будет оформить налоговый вычет за лечение.

Прочее

В принципе, на этом можно закончить наш сегодняшний список. Отныне нам известно, как вернуть 13 процентов за лечение зубов. Но вот только в России очень часто от вас могут потребовать предоставления дополнительных документов для получения любого налогового вычета. Законно ли это? Не совсем. Но вам все равно придется "донести" недостающие документы, иначе о вычете можно забыть вовсе.

Что могут дополнительно запросить? Среди документов для налогового вычета также выделяют:

  • СНИЛС и ИНН;
  • пенсионное удостоверение;
  • военный билет;
  • свидетельства о рождении детей;
  • свидетельство о заключении/расторжении брака;
  • документы об образовании;
  • справки о вашей регистрации на территории РФ.

20.01.17 1 113 138 68

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

Что вы узнаете

Мы регулярно рассказываем как получать максимум выплат и льгот

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет - это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, - 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение - значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы - только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере - дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

Как получить вычет на лечение

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.


Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.


Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5-7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.


Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, - проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.


Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

На сайте налоговой принимают файлы формата.txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru .

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.


3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).


4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение - это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.


5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».


6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».


Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.


Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Подайте заявление на возврат денег

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС:


В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:


После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.


Запомнить

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе - справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Миллионы российских граждан ежедневно пользуются платными медицинскими услугами. Законодательство Российской Федерации гарантирует всем своим гражданам, имеющим именной страховой полис ОМС, бесплатную медицину. Однако в покрытие полиса ОМС входят далеко не все необходимые медицинские вмешательства, лекарства и процедуры.

Особняком в ряду медицинских услуг стоят манипуляции стоматологов. Статистика показывает, что только 70% россиян выбирают бесплатное лечение. Остальные 30% предпочитают обращаться к платным услугам и в частные клиники. Иногда оплата стоматолога вызвана необходимостью (например, когда протезирование производится только на платной основе), а иногда желанием самого пациента получить более качественное обслуживание (особый вид наркоза, специальные медикаменты). Как вернуть 13 процентов за лечение зубов

Независимо от причин обращения российских граждан к платным услугам стоматолога, нормативно-правовая база позволяет пациентам вернуть часть потраченных на лечение зубов средств. Речь идёт о государственной программе налоговых вычетов, которая позволяет плательщикам НДФЛ вернуть 13% от потраченных на медицинские услуги (в том числе стоматологические) денег.

Программа государственного налогового вычета позволяет гражданам России, оплачивающим налоги в казну государства, вернуть часть денежных средств, потраченных на медицину, обучение, приобретение или аренду жилья и др. О налоговом вычете

Получить такую государственную поддержку можно в форме денежной компенсации или в виде уменьшения налоговой базы. Правом на получения подобных льгот обладают граждане РФ, соответствующие следующим требованиям:

  1. Являются постоянными резидентами страны (находятся в пределах Российского государства более 183 дней в год).
  2. Получают официальный доход, который облагается налогом НДФЛ по установленной ставке 13%.

Важно! Исключительным правом воспользоваться возможностью получения налоговых вычетов при длительном отсутствии в РФ обладают представители местных органов власти и силовики (могут отсутствовать в течение года), а также обычные граждане, покидавшие пределы государства на срок не более полугода с целью лечения или обучения.

За что можно получить налоговый вычет

Граждане РФ, причисляемые к одной из указанных ниже групп, лишены права получать налоговые вычеты:

  1. Безработные лица, получающие доход только в виде социальных пособий от государства.
  2. ИП, работающие с особыми налоговыми режимами, не имеющие дополнительных доходов, облагаемых налогом НДФЛ.
  3. Лица, не являющиеся резидентами страны.

Медицинский налоговый вычет: условия получения и размер компенсации

Получить социальную компенсацию за оплату услуг стоматолога можно двумя методами:

  1. Вернуть 13% от потраченной суммы в виде денежного перевода.
  2. Некоторое время быть освобождённым от вычета НДФЛ из заработной платы.
Перечень стоматологических услуг подлежащих налоговому вычету

Государство установило ограничение на максимальную сумму, подлежащую к учёту при расчёте медицинского налогового вычета. На сегодняшний день лимит установлен на отметке в 120000 рублей. Таким образом, максимальная сумма денежной компенсации составит 15600 рублей.

Важно! Ограничение по сумме, принимаемой к учёту при расчёте размера налогового вычета, не применимо в случае получения гражданином «дорогостоящего лечения». Статус «дорогостоящего лечения» присваивают в клинике и там же выписывают подтверждающий статус документ с кодом «2». В отношении стоматологии к «дорогостоящему лечению» обычно относят установку имплантов, протезов и сложные манипуляции с участием узких медицинских специалистов.

Государство России гарантирует своим гражданам возврат максимум 13% от потраченных на медицину денег и лишь в рамках уплаченных претендентом налогов НДФЛ. Таким образом, средства, которые не могут в полном объёме быть компенсированы «сгорают». Сумма налогового вычета за лечение зубов

Важно! Гражданам разрешено пользоваться правом получения медицинского налогового вычета ежегодно. Это особенно актуально, когда требуется лечение или приобретение лекарственных средств на регулярной основе.

Желая вернуть часть средств, затраченных на лечение зубов, соответствующее заявление с документами следует подавать в следующем году.

Пример. Если гражданин потратил на лечение зубов 100000 рублей, то 13% от этой суммы (максимальный размер компенсации на которую он может рассчитывать) составляет 13000 рублей. В течение года, когда были потрачены деньги на услуги стоматолога, гражданин заработал в сумме 200000 рублей, из которых 26000 рублей были отправлены в государственную казну в виде налога НДФЛ.

26000 > 13000, что показывает возможность гражданина получить социальную компенсацию в полном объёме (13000 рублей).

Ещё один пример: Пример возврата денег за лечение зубов

Получить медицинский налоговый вычет за услуги стоматолога можно не только за себя, но и за оплату лечения ближайших родственников. К близким родственникам относятся:

  1. Супруги.
  2. Родители.
  3. Бабушки и дедушки.
  4. Внуки.
  5. Дети.
  6. Родные братья и сёстры.

Стоит также отметить, что право получения налогового вычета наступает вне зависимости от места и характера лечения. Гражданин может вернуть деньги за любые траты, связанные с его здоровьем (покупка лекарств, оплата полиса ДМС, вызов неотложки, стационарное и амбулаторное лечение и т.п.).

Видео – Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Требования к медицинским учреждениям

Как правило, когда речь идёт о получении платных стоматологических услуг, имеется в виду обращение в частные клиники и к индивидуальным практикующим зубным врачам. Однако и в муниципальных медицинских учреждениях существует перечень платных услуг. Воспользоваться ими имеет право любой гражданин.

Единственным требованием к медицинскому учреждению или практикующему врачу является наличие государственной лицензии на право осуществления медицинской деятельности. Отсутствие такой лицензии не позволит пациенту получить налоговый вычет. Пример государственной лицензии

Важно! Медицинское учреждение должно быть зарегистрировано в РФ и располагаться в его границах. Платное лечение в зарубежных клиниках не является основанием для получения социальной компенсации.

Возможность возмещения затрат на лечение зубов пенсионерам

Основным, а часто и единственным доходом пенсионеров является государственная пенсия. Денежное довольствие пожилых людей достаточно скромное, что делает особенно актуальным вопрос о возможности возврата потраченных денежных средств. Кроме того, с возрастом людям всё чаще приходится обращаться за медицинской помощью, в том числе и к стоматологам.

Пенсионные доходы граждан не подлежат уплате с них НДФЛ, а значит, на обычных основаниях добиться медицинских социальных вычетов невозможно. Существуют ли иные законные способы вернуть пенсионеру 13% от оплаты счетов за лечение зубов? Пенсионные доходы граждан не подлежат уплате НДФЛ и на обычных основаниях добиться социальных вычетов невозможно

Таких способа три, но каждый из них возможен лишь в определённых обстоятельствах:

  1. Осуществить налоговый вычет из иных дополнительных доходов, помимо пенсии. К таким доходам может относиться: заработная плата, если пенсионер ещё трудится; деньги, полученные от продажи имущества; выигрыш в лотерею, получение гранта или премии.
  2. Провести возврат средств за предыдущие три года. Законодательство позволяет обратиться за налоговым вычетом в течение трёх последующих лет. То есть, если лечение зубов проводилось в 2016 году (когда пенсионер имел облагаемый налогом доход), то получить компенсацию он может в 2017,2020 и 2020 годах, даже не имея в указанные годы иного дохода помимо пенсии.
  3. Оформить налоговый вычет на одного из близких родственников. Два условия для оформления налогового вычета на одного из родственников должны соблюдаться одновременно: претендент на получение компенсации должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ и все платёжные документы (чеки, квитанции, договор) должны быть оформлены на него.
Информация о налоговом вычете на лечение и покупку медикаментов

Какие понадобятся документы и куда с ними обратиться?

Для возврата 13% за лечение зубов в виде налогового вычета претенденту на социальную компенсацию нужно обратиться в ближайшую налоговую службу с пакетом документов, собранных согласно установленному чек-листу.

Чек-лист документов для оформления медицинского налогового вычета:

  1. Гражданский паспорт, СНИЛС, ИНН.
  2. Справку по форме (готовят в бухгалтерии по месту работы). Справка по форме 2-НДФЛ
  3. Декларацию по форме (заполнить можно самостоятельно или обратиться за помощью в специальную организацию).
  4. Ксерокопию государственной лицензии медицинского учреждения, где проводилось лечение.
  5. Рецепт от лицензированного врача (если речь идёт о возврате средств за покупку лекарств).
  6. Все платёжные документы о лечении (чеки, квитанции об оплате, выписки).
  7. Договор, оформленный на имя претендента на возврат средств.
Образец расчета налоговых вычетов

Важно! Правильное заполнение справок 2-НДФЛ и 3-НДФЛ является главным условием положительного решения налоговых органов по вашему заявлению. Если у вас нет опыта или уверенности в собственных силах обратитесь за помощью в заполнении к специалистам особых коммерческих организаций.

Требования к заполнению декларации 3-НДФЛ