Можно ли воспользоваться имущественным вычетом второй раз. Как получить максимальный вычет быстро и просто? Можно ли получить налоговый вычет с покупки с двух объектов

Имущественный налоговый вычет в 2014 году.

Нужно подчернуть, что большинство нормативов, каковые касаются получения вычета при покупке квартиры осталось без трансформации. К ним относятся:

• Вычет смогут взять граждане, имеющие облагаемый налогом доход. Причем, на получение вычета смогут рассчитывать лишь физические лица, а ИП (личные предприниматели) не смогут;
• В случае если квартира покупается по ипотечному кредиту, то вернуть возможно не только 13% от налогового вычета, но и 13% от процентов, уплаченных банку по кредиту.
• Большая сумма вычета при покупке жилья — равна его стоимости, но не более 2 млн. рублей;
• Взять вычет возможно лишь за периоды, следующие по окончании приобретения квартиры. Для пенсионеров сделано исключение: они смогут взять вычет за три года подряд, предшествующих выходу на пенсию;
• Кроме того в случае если квартира уже реализована, за имущественным налоговым вычетом возможно обратиться в любое время по окончании приобретения квартиры;
• Налоговый вычет за несовершеннолетних детей смогут взять родители;
• Граждане смогут взять вычет, как у работодателя в качестве прибавки 13% к зарплате, другими словами не будет удерживаться налог на доходы физических лиц, так и в налоговой.

  Причем, сумму удержанного подоходного налога за прошлый год, в каждом следующем году, налоговая перечисляет на счет в банке либо сберкнижку;

• Кроме этого остался неизменным и пакет документов, что необходимо каждый год предоставлять в налоговую для получения имущественного налогового вычета.

В основном, принятые трансформации в законе о налоговом вычете касаются возможности получения вычета полностью, при условии, что цена квартиры меньше 2 млн. рублей, и получения возврата НДФЛ по процентам по ипотечному кредиту.

Обусловленность трансформаций в законе о налоговом вычете разъясняется тем, что в большей части регионов России цена жилья ниже 2 млн. рублей. А это, значит, что беря жилье граждане не могли воспользоваться большим налоговым вычетом. Более того право на вычет было одноразовым, кроме того в том случае, в то время, когда вычет считался не использованным.

Исходя из этого, большинство граждан либо ограничивалась малым вычетом, либо вынуждена ожидать более дорогостоящей приобретения. Что говорит о несправедливости.

Фактически эту несправедливость ликвидировали на законодательном уровне. С 1 января 2014 года налоговый вычет будет привязан к налогоплательщику, а не к квартире, которую он приобрел. Право на налоговый вычет так и осталось одноразовым: но, в случае если по окончании приобретения первой квартиры, помещения, вычет в 2 миллиона не использован всецело, то за данной налоговой льготой любой плательщик налогов может обратиться при покупке второй, третьей квартиры, другими словами пока не применяет вычет в 2 млн. рублей всецело.

Допустим, Иванова приобрела жилье за 0,9 млн.

рублей. Она может обратиться за вычетом и взять возврат НДФЛ в размере:

0,9 млн.*13% = 117 тысяч рублей.

При, в то время, когда Иванова захочет реализовать это

жилье и приобрести квартиру побольше. то при покупке квартиры за ней сохранится право вернуть дополнительно:

(2 млн. – 0,9 млн)*13% = 143 тысячи рублей.

Более того, в соответствии с этого закона все участники долевой и совместной собственности смогут реализовывать собственный право на большой вычет.

Получение налогового вычета при покупке второй квартиры во второй раз: теория и практика

на данный момент беря квартиру в долях, любой хозяин сможет взять собственную часть вычета, пропорциональную доле в праве, а позже при последующих сделках собственный вычет дополучить. Беря жилье в неспециализированную совместную собственность, вычет возможно распределен между сособственниками по договоренности, другими словами сторона, отказавшаяся от получения вычета в пользу второй, сможет воспользоваться налоговым вычетом позднее, она не утратит собственный право на вычет, как было раньше.

Налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту.

Необходимо подчернуть, что беря квартиру по ипотечному кредиту возможно вернуть не только 13% от цены жилья, но (не превышающей 2 млн. рублей), но и 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом.Большая сумма для выплаты по процентам, трансформациями в законе, ограничена до 3 млн. рублей.

Это значит, что в случае если до принятия поправок возможно было вернуть 13% от всей переплаты по кредиту, то по окончании принятия поправок – лишь с суммы, не превышающей 3 млн. рублей.

Кроме этого важно то, что возврат НДФЛ по процентам возможно произведен лишь по одному объекту: гражданин не сможет два раза приобрести квартиру в ипотеку, и «добрать» вычет по процентам по ипотечному кредиту, беря вторую квартиру, в случае если до этого на вычет по процентам вы уже подавали.

Кто может обратиться за налоговым вычетом повторно.

К сожалению, ожидает разочарование тех граждан, каковые ожидали этих трансформаций в законе о налоговых вычетах, другими словами сохраняли надежду добрать собственный неиспользованный до конца вычет. А разочарование содержится в том, что распространяться эти поправки будут лишь на тех граждан, каковые возьмут право собственности и заявят о собственном праве на вычет по окончании 1 января 2014 года.

Допустим, если Вы уже взяли, пускай кроме того и незначительный, вычет по приобретению, кроме этого вычет раздельно по ипотечным процентам в ветхой сделке, то Ваше одноразовое право на вычет считается уже использованным.

Что касается тех, кто:

• вступил в право собственности на приобретённое жилье до 1 января 2014 года и еще ни при каких обстоятельствах не пользовался вычетом,
• кто приобретают имущественный налоговый вычет по сделкам прошлых лет,

для них действуют нормы ветхого законодательства, т.е. налоговый вычет остается привязанным к объекту недвижимости.

Что касается вычета по процентам по ипотечному кредиту, то возможно будет взять со всей суммы, а не только с 3 млн. рублей, в случае если кредитный контракт заключен до 1 января 2014 года, независимо от даты, в то время, когда клиент обратится за вычетом.

Оценка: 4.5 / 6

Источник: www.kredituemall.ru

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны:

Налоговый вычет теперь можно получить дважды!

Налоговые вычеты: кому, за что и сколько

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом? Могут ли супруги передавать льготу друг другу? На что имеет право пенсионер, купивший жилье? О нюансах налогового законодательства рассказывает юрист «Юринформ-центра» Александр Петренко.

– С начала 2016 года вступил в силу новый порядок взимания налогов с дохода, полученного при продаже жилья. В соответствии с ним, тем, кто не хочет платить 13% с полученной суммы, придется продавать свою недвижимость через пять, а не через три года владения.

Однако в самих правилах есть исключения, да и распространяются они отнюдь не на все объекты недвижимости. Собственники путаются и не перестают задавать вопросы. Давайте поясним еще раз: в каких случаях необходимо будет заплатить налог после продажи жилья?

– Начну с того, что новые правила налогообложения распространяются только на тех продавцов, которые зарегистрировали право собственности на продаваемые объекты недвижимости после 1 января 2016 года. (Налогообложение продавцов, которые стали собственниками своих объектов до указанной даты, будет осуществляться по прежним правилам.

Имущественный вычет во второй раз, если в 2009 году вычет уже получали

То есть три года владения освобождают от необходимости платить НДФЛ в бюджет.)

Рассматриваем варианты с продажей объектов, которые были приобретены после 1 января текущего года. В этом случае закон разделяет продаваемую недвижимость на две группы.

К первой относятся объекты следующих категорий. Это, во-первых, объекты недвижимости, которые перешли собственнику по наследству или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика. Напомню, что, в соответствии с Семейным кодексом РФ, к таковым относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, а также родные и неполнородные (имеющие общую мать или отца) братья и сестры. Во-вторых, это недвижимость, право собственности на которую получено в результате приватизации. И, в-третьих, это недвижимость, которая перешла в собственность физическому лицу – плательщику ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. Все перечисленные категории можно продавать без уплаты налога с полученного дохода уже после трех лет владения.

Вторая группа – любые иные объекты недвижимости. При их продаже освобождение от обязанности платить налог наступает через пять лет и более. Если у владельца нет желания ждать так долго, то закон предусматривает возможность уменьшить налогооблагаемую базу либо на 1 млн руб., либо на расходы, ранее произведенные на покупку проданной недвижимости.

– Как часто предлагается этот вычет? Если человек продает несколько объектов недвижимости сразу, скажем, квартиру, дачу и гараж, то при подаче декларации на какие из них он сможет получить вычет в миллион?

– Вычет предоставляется ежегодно в предельном размере 1 млн руб. в отношении доходов, полученных в течение календарного года от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе. То есть 1 млн руб. вычитается из общей суммы доходов, полученных от продажи указанных объектов недвижимости, сколько бы их ни было.

В отношении доходов от продажи иных объектов недвижимости (например, нежилых зданий и помещений, тех же гаражей) действует ежегодный вычет в размере 250 тыс. руб., порядок применения которого полностью аналогичен.

– «Сколько раз можно получить?» – любимый вопрос наших читателей относительно другого вида льгот, а именно имущественного налогового вычета, предоставляемого государством при покупке жилья. С 1 января 2014 года был введен новый порядок, о чем мы писали не раз. Но вопросы не иссякают.

– Все просто. Предположим, налогоплательщик стал собственником жилья после 1 января 2014 года и получил, соответственно, право на вычет, но не смог использовать его в полном, предельном размере 2 млн руб. Остаток имущественного налогового вычета не сгорает, как было ранее, а может быть учтен в дальнейшем, когда человек купит (построит) на территории РФ жилой дом, квартиру, комнату или доли в них, приобретет земельный участок ИЖС или долю в нем. Таким образом, право на эту льготу по-прежнему предоставляется один раз в жизни, но его можно растянуть на несколько сделок, пока сумма предоставляемого вычета не достигнет предельного размера в 2 млн руб.

– Есть ли возможность «дополучить» вычет для тех, кто воспользовался им до 2014 года и, предположим из-за низкой стоимости недвижимости, не исчерпал свои 2 млн руб.?

– Нет. Более того, налогоплательщики, которые по тем или иным причинам еще не воспользовались своим правом на налоговый вычет, возникшим у них до 1 января 2014 года, также не смогут «дополучить» его при следующих покупках. Предположим, человек купил в 2013 году жилье за 1,5 млн руб., а за льготой решил обратиться только сейчас. Это возможно, потому что право на вычет срока давности не имеет. Налогоплательщик получит вычет с 1,5 млн руб., а 500 тыс. руб. сгорят. Потому что перенос остатка на следующие покупки до полного исчерпания 2 млн руб. предусмотрен только для тех граждан, которые приобрели недвижимость после указанной даты.

– Хорошо, рассмотрим другой пример. Супруги в 2010 году купили квартиру в совместную собственность и разделили вычет в соотношении 0% к 100%. А в этом году сменили жилье на лучшее. Может ли тот из них, кто не получил вычет ранее, претендовать на его получение?

– Нет, не может. Поскольку супруги определили свои доли в использовании налогового вычета соглашением. В соответствии с законодательством, действовавшим на тот момент, считалось, что они оба использовали свое право на получение налогового вычета (даже если доля одного из них составляла ноль). А новая норма закона о возможности переноса остатка «невыбранного» вычета на них не распространяется.

– Но ведь были письма ФНС в 2012 и 2013 годах, которые разъясняли, что налогоплательщик, заявивший вычет 0% и лично не обращавшийся в инспекцию за получением вычета, в будущем при приобретении или строительстве жилья может его получить.

– Позиция, изложенная в этих письмах, основана исключительно на том, что второй супруг с заявлением в налоговую не обращался. Но после опубликования уже первого из этих писем, как мне известно, в налоговых органах для предоставления 100% вычета одному из участников совместной собственности стали требовать не только письменное соглашение супругов о распределении вычета, но и заявление второго участника о предоставлении ему вычета в нулевой доле. Получается, что все-таки обратился и право использовал, хотя и получил нулевой вычет. Так что, учитывая сложившуюся в налоговых органах практику, повторю: в описанном вами случае супруг, передавший право на вычет мужу или жене, не сможет еще раз воспользоваться этой льготой.

– Усложним задачу. Человек использовал имущественный налоговый вычет при покупке жилья, скажем, в 2012 году. Но ипотечный кредит не брал. Сейчас решил купить квартиру в ипотеку. Ясно, что на имущественный вычет он права не имеет. А на вычет по процентам за обслуживание ипотечного кредита?

– А на вычет по ипотечному кредиту – имеет право. Теперь это два разных вычета, которые не обязательно связаны друг с другом. В вашем примере человек вполне может сейчас купить квартиру в ипотеку и получить вычет в размере выплаченных процентов по кредиту, использованному на приобретение жилья, в предельном размере 3 млн руб. Однако обратите внимание: законом не предусмотрено возможности перенести неиспользованный остаток данного вычета – прямо указано, что он может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимого имущества.

– Если сейчас супруги покупают недвижимость с привлечением банковского кредита, то имущественный вычет делится пропорционально долям, так? А вычет по выплате процентов – он предоставляется также пропорционально долям или только тому из супругов, кто является основным заемщиком по кредиту?

– В отношении вычета по расходам на уплату ипотечного кредита долевое распределение законом не предусмотрено. Однако, по мнению Минфина РФ, статья 220 Налогового кодекса РФ не ограничивает право супругов ежегодно на основании заявления определять сумму расходов каждого из супругов в налоговом периоде на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Супруги вправе распределить между собой расходы на выплату процентов по своему усмотрению, подавая налоговые декларации. Но при любых долях распределения расходов на уплату процентов предельный размер вычета каждого из супругов составляет 3 млн руб. Несложно посчитать, что на семью получается 6 млн руб.

Есть, правда, исключение из правила. Если между супругами заключен брачный контракт, то ситуация меняется. Предположим, заемщиком по договору ипотеки является только один супруг, который и выплатил все проценты. Вот он и получит весь вычет, а второй супруг просто сохранит на будущее свое право на получение такого же налогового вычета в размере 3 млн руб.

– Часто встречающийся вопрос – покупка жилья с использованием субсидий или материнского капитала. Какие нюансы получения вычета в этом случае?

– Нюанс один: вычет в части суммы субсидии или материнского капитала, использованных на приобретение жилья, не предоставляется – только в отношении личных потраченных средств. Вычитаем из затрат на покупку недвижимости размер всех субсидий, маткапитала и с оставшейся суммы получаем вычет.

– Немного о пенсионерах. По новому порядку, купив квартиру после выхода на пенсию, человек может получить вычет за три предшествующих года. Допустим, вышел на пенсию в 2014-м. Купил квартиру в 2016-м. Вычет получит из тех налогов, которые заплатил в 2014-м?

– Три предшествующих покупке налоговых периода в данном случае – это 2015, 2014 и 2013 годы.

Но в 2015 году человек уже не работал и не платил в бюджет налоги. Соответственно, вычет пенсионеру из вашего примера будет предоставлен из налогов, уплаченных им в 2013 и 2014 годах.

– Предположим, по выходе на пенсию в 2016 году человек продолжает работать. В этом же году он покупает недвижимость и, понятно, имеет право получать вычеты на общих основаниях. А вот сохраняет ли он право на получение вычета ретроспективно, как пенсионер – за три предшествующих периода? Если да, то за какие именно?

– Именно с 1 января 2014 года работающий пенсионер вправе «ретроспективно» получить вычет за три налоговых периода, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. В данном случае – за 2015, 2014 и 2013 годы.

ЕЛЕНА ДЕНИСЕНКО
gazeta.bn.ru

Возврат к списку

Сколько раз можно возвращать подоходный налог

Возврат налога за обучение

Также существует ограничение максимальной суммы при оформлении сразу нескольких видов вычетов - 120 000 рублей в год.

Например, если вы претендуете одновременно на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер возврата ограничен), по собственному обучению и по пенсионному обеспечению, то всего за год вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей.

Чтобы возвратить налог за обучение, должны быть соблюдены некоторые условия.

Возврат подоходного налога за обучение

в 2013 году потратил на свое обучение в вузе 160 тыс. руб. При этом официально он заработал 300 тыс. руб. из которых 300000х13%=39000 руб. составил НДФЛ. Так как предельная сумма вычета - 120000 руб. Иванов сможет вернуть за обучение с подоходного налога только сумму в размере 120000х13%=15600 руб.

Предельный размер вычета на ребенка - 50000 руб. то есть вернуть можно не больше 6500 руб.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры (ипотеки) — подробно

Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз?

А если расходы по приобретению жилья были понесены в 2008 году или позже, то 2 млн руб.

Вначале самое главное. При продаже любой недвижимости Вы должны подать декларацию о доходах не позднее 30 апреля следующего года. Продали в 2008 г. - декларацию надо подать до 30 апреля 2009 г. Есть у Вас вычет или нет - не важно, декларацию о доходах подать надо обязательно!

Вычет при продаже даётся неограниченное число раз - сколько раз Вы продавали недвижимость, в отличие от вычета при покупке недвижимости, который даётся однократно в течении жизни.

Если недвижимость была в Вашей собственности менее 3-х лет до момента продажи, то Вы можете иметь вычет в размере 1,000,000 рублей, но не более полученной суммы от продажи недвижимости.

Как вернуть подоходный налог при покупке квартиры?

Также учитываются любые доходы, которые облагаются тринадцатипроцентным налогом, например, сдача жилья в аренду и пр. Индивидуальные предприниматели не могут получить подоходный налог при покупке квартиры с доходов, которые они получают в результате своей деятельности. Также налог не возместится неработающим пенсионерам.

В течение трёх лет после покупки недвижимости можно получить подоходный налог. Однако возвращаемая сумма составит не более 260 тыс.руб.

Как производится возврат налога при покупке квартиры? Несколько способов

Вы купили квартиру за полтора миллиона рублей. 13% от этой суммы – 195 000 рублей. Именно столько вы сможете получить в итоге в качестве налогового вычета.

Например, с момента сделки прошло чуть больше года. За 12 месяцев с момента приобретения вы заработали 300 000 рублей. Это значит, что государство вам вернет только 39 000 рублей – 13% от вашей зарплаты.

В следующем году заработали 400 000 рублей? Ожидайте возврата еще 52 тысяч.

Налоговый вычет «привязали» к покупателю

Он дает ответы на ряд важных вопросов, связанных с получением налогового вычета гражданами, решившими свой жилищный вопрос.

Главное изменение заключается в том, что налоговый вычет теперь будет закреплен не за приобретаемым объектом, а за налогоплательщиком. До сих пор в НК РФ был установлен следующий порядок. Человек имел право на имущественный налоговый вычет (это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база доходов) в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо на приобретение земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них.

Налоговый вычет теперь можно получать много раз

Законопроект был подготовлен группой депутатов от фракций КПРФ и «Единая Россия» во главе с коммунистом Сергеем Штогриным. На рассмотрение нижней палаты парламента он был внесен 21 декабря 2012 года.

Выступая 10 апреля на заседании Госдумы, Сергей Штогрин отметил, что нововведения станут самой радикально правкой введенного еще в 2001 году механизма имущественного налогового вычета.

В соответствии с действующим законодательством налогоплательщик, получающий «белую» зарплату, при покупке квартиры, жилого дома, комнаты или доли в них, а также при затратах на новое строительство может вернуть сумму удержанного с него подоходного налога.

Оформление возврата НДФЛ при покупке квартиры и жилой недвижимости

Иными словами, если Александр купил квартиру за 2 миллиона рублей, ему положено 260 тысяч в качестве компенсации.

Это не совсем так: он только сможет получать налоговый вычет, то есть полный возврат уплаченного налога на доходы (13% ежемесячно) до тех пор, пока сумма не достигнет 260 тысяч рублей. А для этого ему необходимо работать, и от размера зарплаты зависит и сумма компенсации.