Главная / Журналы

Вычет за платный детский сад. Налоговый вычет за садик

Государство всеми силами старается поддерживать своих граждан. Одним из методов поддержки молодых родителей в стране является налоговый вычет за детский сад. К сожалению не все родители об этом знают, но по закону они имеют право претендовать на получение вычета части средств, внесённых ими в качестве платы за дошкольное учреждение.

Кто может претендовать?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Суть льготы на посещение ребенком детского сада заключается в возможности вернуть часть налога на доходы физ. лиц уплаченного родителем или законным опекуном, в случае если их ребенок в дошкольном учреждении.

Правом на данную льготу обладают граждане, у которых:

есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
в отделение ИНФС поддана декларация либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
есть полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
подача , заявления и документов произведена в течение срока исковой давности установленного для подобных вопросов.

Правовое регулирование

Правительство РФ установило, что родители, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, имеют право на получение компенсации платы за детсад. Данный момент подробно описан в статье 52,2 Закона РФ от 10 июля 1992 года под номером 3266-1. Согласно данной статье правом на получение возврата налога обладают родители детей посещающих детские сады.

Данная компенсация может оформляться на любого из родителей, опекуна либо лицо их заменяющее, в случае заключения договора с детским садом и оплату содержания в нем ребенка.

Налоговый вычет за детский сад

На сегодняшний день услуги по дошкольному обучению детей оказывают частные и государственные детсады. В действующем налоговом кодексе нет никаких различий с точки зрения формы собственности.

Однако одним из главных критериев для предоставления льгот родителям является наличие у садика лицензии на ведение образовательной деятельности.

Государственный

Все государственные детские сады оказывают образовательные услуги законно и обладают соответствующей лицензией. Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги.

По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.

Частный (платный)

Что касается коммерческих детских садов то в 2019 году не все из них прошли процедуру лицензирования. В этом случае получить вычет не получится.

Если ваш ребенок учится в частном садике, и у учреждения нет лицензии, то получить вычет вы не сможете.

Размер

Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада. Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

Подробней в следующей таблице:

декларация по форме 2-НДФЛ;
заявление с целью возврата социального вычета за оплату обучения малыша в саду;
заявление на перечисление возврата на указанные вами реквизиты;
копия удостоверения личности;
копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
копия лицензии образовательного учреждения;
номер банковского счета для получения средств;
копия свидетельства о рождении ребенка.

Способы предоставления льготы

После того как сотрудники налоговой получат декларацию и все требуемые документы для назначения вычета, они проверят, соответствуют ли представленные документы действительности.

присутствует официальный доход с соответствующим налоговым вычетом в 13%;
присутствуют документы, что подтверждают законное право на определенный вычет, которые необходимо приложить к декларации, чтобы была возможность последующего проведения соответствующей проверки;
все документы, а также заявление, которые прикладываются к декларации, подаются строго в исковой период давности по решению финансовых вопросов;
получение официальной денежной выплаты за трудовую деятельность происходит в период прохождения вашим малышом образовательной программы в соответствующем заведении;
форма уведомления о возможном праве вычета была предоставлена работодателю либо передана в местный орган ИФНС службы в соответствующей виде 3-НДФЛ.

Стоит отметить, что максимальный размер предоставляемой льготной выплаты ограничивается суммой 50000 рублей.

Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг. Итак, согласно подп. 2 п. 1 статьи 219 НК предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. ежегодно на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Обратимся к перечню образовательных учреждений: согласно ст.
23 Федерального закона от 29.12.2012 г. Вычет за частный дет. сад Стоит отметить, что выдача государственной лицензии частным дошкольными заведениями производится достаточно редко, из-за чего оформить налоговый вычет за такой детский сад у родителей или опекунов не получится.

Как получить налоговый вычет за детский сад в 2018 году

Возврат 13 % за частный детский сад Положения Налоговая служба Работодатель Период предоставления По завершении налогового года В тот же год, когда произошло осуществление затраты Основания Документы, заявление на предоставление средств, приложенные к декларации Документы, заявление на получение средств Срок рассмотрения представленных документов 3 календарных месяца 1 календарный месяц Плюсы метода Возврат средств происходит в полном объеме Быстрая оперативность возврата налога Минусы варианта Долгий процесс проверки Возврат происходит неполной суммы, так как остаток возвращается в налоговую службу Осуществить подачу документов вы можете лично или прибегнув к помощи представителя почтовой службы. Важно отметить, что декларация, заявление, а также весь список необходимых документов вы можете направить в орган налоговой службы в электронном виде.

Оформление налогового вычета за детский сад

Подробней в следующей таблице: Условия возврата Размер возврата За первого ребёнка 20% от платы за обучение За второго ребенка 50% от платы за обучение За третьего и последующих детей 70% от платы за обучение При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год. При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

Компенсация за детский сад в 2018 году: как получить льготу

Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги. По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.

Частный (платный) Что касается коммерческих детских садов то в 2018 году не все из них прошли процедуру лицензирования. В этом случае получить вычет не получится. Если ваш ребенок учится в частном садике, и у учреждения нет лицензии, то получить вычет вы не сможете. Размер Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада.

Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

Вычеты за садик

Получить льготы по налогам можно будет в конце года, в котором вы оплачивали обучение вашего малыша. Для этого потребуется представить следующие документы:

декларация по форме 2-НДФЛ;
заявление с целью возврата социального вычета за оплату обучения малыша в саду;
заявление на перечисление возврата на указанные вами реквизиты;
копия удостоверения личности;
копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
копия лицензии образовательного учреждения;
номер банковского счета для получения средств;
копия свидетельства о рождении ребенка.

Образец заявления на получение вычета за обучение здесь.

Налоговые вычеты на детей в 2018 году

Внимание

Данный предел суммы устанавливается на законодательном уровне. При прохождении дошкольной программы сразу несколькими детьми опекуны либо родители малышей могут претендовать сразу на удвоенную выплату. Дошкольные учреждения и их разновидности Осуществление подготовительной программы детей дошкольного возраста производится в муниципальных и частных детских садиках.

В данном случае действующий Налоговый Кодекс РФ не выделяет каких-либо существенных различий, связанных с формой собственности заведения. Однако критерием, что позволяет получить льготу за оплату детского сада, является наличие или отсутствие у дошкольной организации соответствующей лицензии, которая дает право на обучение детей по дошкольной программе.

Вычет за частный детсад на первого ребенка как получить

Важно

Право на получение льготы имеют лица, у которых:

Имеется доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
Период получения дохода совпадает с годом осуществления затрат на обучение ребенка.
Декларация по форме 3-НДФЛ представлена в территориальное отделение ИФНС либо уведомление о праве на вычет подано работодателю. Читайте также статью: → «Бланк 3-НДФЛ - скачать образец декларации в 2018».
Имеются подтверждающие право на вычет документы, приложенные к декларации для проведения проверки.
Подача декларации, документов и заявления произведена в рамках периода исковой давности по финансовым вопросам.

Законодательством установлен предел суммы вычета. Размер льготы ограничивается в пределах 50 000 рублей.

При оплате за обучение двух детей величина вычета удваивается.

Налоговый вычет за детский сад

Налоговый вычет за детский сад Подробней в следующей таблице: Условия возврата Размер возврата За первого ребёнка 20% от платы за обучение За второго ребенка 50% от платы за обучение За третьего и последующих детей 70% от платы за обучение При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год. При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей.

Оформление налогового вычета за детский сад Важно Представление декларации в налоговую Получение вычета в ИФНС носит заявительный характер, предоставляется на основании поданных документов.

При подаче вами заявления с соответствующим пакетом документов в более поздние сроки сумма может быть заморожена на счету родителя или опекуна. При этом получить он ее сможет лишь в течение трех лет с момента подачи заявления. Получить льготную выплату за организацию частного характера возможно лишь при условии наличия у этого заведения государственной лицензии.

В ином случае платным возмещением льготы вы не сможете воспользоваться. Также имеется вероятность получить отказ в предоставлении льготы при наличии ошибок в составлении заявления. Льготу можно получить лишь при условии четкого выполнения всех законодательных норм в соответствии с требованиями налоговой службы. В противном случае про компенсацию дошкольного обучения вашего ребенка можно забыть навсегда.

Что такое налоговый вычет

Нало́говый вы́чет .

Если гражданин официально работает и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения .

в вузах;
в детских садах;
в школах;

В общей сумме можно вернуть до 13% не более 6 500 рублей

Примечание.

сбора документов
(через 1-4 месяца).

Примечание.

обучающийся оплатил обучение.

eduinspectorОбразование

Посещение детского сада в наше время – платное удовольствие. Иногда родителям сложно оплачивать посещение ребенком дошкольного образовательного учреждения, однако это необходимая мера, особенно если оба родителя работают.

Возврат налога за детский сад

Правительство Российской Федерации ввело множество мер, призванных поддержать в финансовом плане молодые семьи.

Компенсация за детский сад – одна из таких мер. Она представляет собой возврат определенной доли денег, которые родители тратят на оплату посещения садика. О том, как рассчитывается сумма выплат и как оформить возвращение денег, вы сможете узнать в этой статье.

Сумма компенсации за посещение дошкольного образовательного учреждения

Размер выплаты не фиксирован в законодательном порядке. Дело в том, что размер компенсируемых государством денег зависит от:

количества детей в семье;
стоимости посещения того или иного детского садика.

Поэтому правительством России было принято решение установить размер выплат в виде процентной доли от оплаты услуг воспитателей сада. Зная эту долю, можно легко высчитать размер материальной помощи, которая полагается вашей семье.

Как уже говорилось выше, размер пособия также зависит от количества детей в семье.

За первого малыша, посещающего дошкольное образовательное учреждение, сумма возвращаемых денег составляет 20% от стоимости услуг детского сада. Таким образом, если в месяц вы за услуги воспитателей платите 1 000 рублей, то вернуть вам должны 200.
За второго малыша, который посещает дошкольное образовательное учреждение, полагается компенсация за детский сад в размере половины от выплаченных вами денег, то есть 50%. По аналогии с предыдущим примером, вам должны в месяц вернуть 500 рублей из 1 000.
За третьего ребенка полагается возвращение 70% от выплаченной суммы.
За последующих ребят доля возвращенных средств такая же, как и за третьего – 70%.

Как правильно рассчитать сумму компенсированных денег в 2017-2018 году?

При расчете суммы учитываются только те дни, когда ребенок фактически посетил учреждение. Таким образом, вы могли оплатить месяц посещения садика, но ваш малыш по какой-то причине не смог там быть несколько дней. За эти дни финансовая помощь не полагается.

Для расчета размера компенсируемых средств следуйте алгоритму, указанному ниже:

Вычислите стоимость одного дня пребывания в дошкольном учреждении. Для этого нужно стоимость услуг воспитателей сада за месяц разделить на количество рабочих дней в этом месяце.
Умножьте ежедневную стоимость на количество дней, когда малыш действительно находился в садике.
Полученное число разделите на 100 и умножьте на процент, который был указан в предыдущем разделе статьи (для первого ребенка – 20, для второго – 50, для третьего и последующих – 70 процентов).

Как оформляется заявление на компенсацию?

Чтобы получить возможность компенсировать часть денег, потраченных на детский сад, родитель должен собрать небольшой пакет документов (перечень будет приведен чуть ниже) и представить его управляющему дошкольного учреждения. С момента подачи документов начнется перерасчет средств, и часть ваших денег будет вам возвращаться.

Читайте также: Как попасть в хороший детский сад

Итак, чтобы подать заявление, вам потребуются следующие документы:

личные бумаги любого из родителей (желательно подающего заявление). Это паспорт гражданина Российской Федерации или любой другой документ, удостоверяющий личность;
свидетельство о рождении ребенка или детей, если вы планируете компенсировать средства по процентам, указанным за второго или третьего ребят;
реквизиты вашего банковского счета. Внимательно проверяйте точность указанных реквизитов – на этот счет будут переводиться компенсируемые деньги.

Рассчитанное пособие переводится на указанный счет ежемесячно. При этом рассчитываются компенсируемые средства на основании предыдущего месяца. Таким образом, в октябре родители получат компенсированные деньги за сентябрь, в ноябре – за октябрь и так далее.

В настоящее время образовательные организации предоставляют обучающимся довольно широкий спектр платных образовательных услуг. Это присмотр и уход, дополнительные образовательные услуги в детсадах; группы продленного дня, образовательные услуги за пределами образовательных программ в школах; платные кружки и спортивные секции в учреждениях дополнительного образования детей; платные занятия в музыкальных, художественных и др. школах; обучение в негосударственных образовательных организациях и т.д.

Вместе с тем, не всем достаточно известно, что законодательством РФ (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ (НК РФ)) налогоплательщикам предоставлено право на получение социального налогового вычета на обучение.

Что такое налоговый вычет

Нало́говый вы́чет - это сумма, на которую уменьшается налоговая база налогоплательщика. В РФ существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговый вычет на обучение относится к социальному налоговому вычету .

до 13% от стоимости обучения .

О социальном налоговом вычете на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение (далее – налоговый вычет) предоставляется только при наличии у образовательной организации соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает её статус как образовательной организации. При этом налоговый вычет можно получить, оплачивая платные образовательные услуги:

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Социальный налоговый вычет на обучение также можно получить, обучаясь как в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации.

Можно ли с оплата за госудврственный садик вернуть ндфл

При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Социальный налоговый вычет на обучение можно получить как за собственное обучение, так и за обучение своих детей/братьев/сестер, а также опекаемых детей.

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

2.Если обучение оплачивает опекун, то срок получения выплаты до достижения подопечным 18 лет. Форма обучения должна быть очная.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно подать только в 2015 г.
Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года . Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть налог только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть за год больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога.

Примечание. Ограничение налогового вычета в 120 тыс. руб. (15 600 руб. к возврату) на собственные социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату) на вычет на обучение детей не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя, по почте, через госуслуги (при наличии));
проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др., имеющих лицензию;
обучающийся работает и платит подоходный налог;
обучающийся оплатил обучение.

При этом деньги можно вернуть за любую (очную, заочную, вечернюю и др.) форму обучения, а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Подробности о получении социального налогового вычета на обучение можно узнать в местной налоговой инспекции или посмотреть на соответствующих интернет-сайтах.

При подготовке были использованы: Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Метки:образование работа с документами

eduinspectorОбразование

Что такое налоговый вычет

Т.к. налоговый вычет на обучение это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Т.о. , если гражданин официально работает и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения .

О социальном налоговом вычете на обучение

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Социальный налоговый вычет на обучение также можно получить, обучаясь как в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации. При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно подать только в 2015 г.
Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года . Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть налог только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб.
За что можно получить вычет по НДФЛ за детский сад?

* 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть за год больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя, по почте, через госуслуги (при наличии));
проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др., имеющих лицензию;
обучающийся работает и платит подоходный налог;
обучающийся оплатил обучение.

При подготовке были использованы: Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Метки:образование работа с документами

eduinspectorОбразование

Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

Что такое налоговый вычет

О социальном налоговом вычете на обучение

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата.
При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно подать только в 2015 г.
Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года . Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть налог только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть за год больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя, по почте, через госуслуги (при наличии));
проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др., имеющих лицензию;
обучающийся работает и платит подоходный налог;
обучающийся оплатил обучение.

При подготовке были использованы: Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Метки:образование работа с документами

eduinspectorОбразование

Что такое налоговый вычет

О социальном налоговом вычете на обучение

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно подать только в 2015 г.
Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года . Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть налог только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть за год больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога.

Примечание. Ограничение налогового вычета в 120 тыс. руб.

Как получить налоговый вычет за оплату детского сада?

(15 600 руб. к возврату) на собственные социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату) на вычет на обучение детей не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя, по почте, через госуслуги (при наличии));
проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др., имеющих лицензию;
обучающийся работает и платит подоходный налог;
обучающийся оплатил обучение.

При подготовке были использованы: Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Метки:образование работа с документами

eduinspectorОбразование

Вычет на обучение распространяется не только на вузовское образование, но и на деятельность других учреждений: школ, центров дополнительного образования, курсов и т.д. В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за детский сад и как это сделать.

Как получить налоговый вычет за детский сад

Важно! В соответствии с п.2 ст.65 закона № 273-ФЗ в детских садах разрешено взимать плату с родителей за уход и присмотр за детьми. Образовательные услуги в эту сумму не входят. Т.е., налоговый вычет за родительскую плату за детский сад не предоставляется.

Пример 1

Екатерина отдала дочку в обычный муниципальный садик, за который платит 4 500 руб. в месяц. Помимо этого, она заключила с учреждением договор на дополнительные занятия по английскому языку. Они ежемесячно обходятся ей в 2 750 руб. Екатерина вправе заявить налоговый вычет за оплату детского сада на сумму таких занятий. Если в календарном году дочь посещала их 10 месяцев, то вычет будет 27 500 руб.

Какие еще требования предъявляются для получения налогового вычета за садик в 2018 году:

Детсад должен иметь лицензию на образовательную деятельность . У муниципальных садов с этим сложностей нет.
Мама или папа ребенка должны иметь официальный доход , с которого уплачивается НДФЛ 13%.

Пример 2

Валерия платит за дополнительные занятия сына в садике 3 600 руб. в месяц. Сама она занимается домашним хозяйством, не имеет дохода, поэтому возврат НДФЛ ей не получить. Зато ее супруг, отец мальчика, работает и вправе сам оформить вычет.

Налоговый вычет за детский сад можно вернуть как в ФНС, так и по месту работы родителя. Первый вариант предпочтительнее, потому что позволяет учесть расходы за весь год. Как это сделать:

Подготовить документы (о них речь пойдет ниже).
По итогам года получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
Заполнить и подать декларацию (вместе с документами).
После ее проверки написать заявление.
Получить деньги.

Налоговый вычет за частный детский сад

Не делает различий между государственными и частными образовательными организациями. Налоговый вычет за платный детский сад оформляется так же, как за обычный. Однако есть 2 нюанса:

Основная проблема частных садиков - отсутствие лицензии . Заведения оформляют как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми. А если нет лицензии, значит, и обучать детей в таких садах по закону нельзя.

Пример 3

Светлана водит дочь в частный элитный садик, пребывание в котором стоит 27 800 руб. в месяц. Лицензии от городского департамента образования у учреждения нет, поэтому вычет Светлане получить не удастся.

Важно! В оговорено условие, когда лицензия не нужна: если ИП осуществляет образовательную деятельность лично. В этом случае сведения о такой деятельности заносятся в реестр ЕГРИП.

Пример 4

У Тамары сын ходит в мини-сад на дому. Воспитательница, она же хозяйка, зарегистрирована как ИП и имеет право заниматься репетиторством. Тамара заключила с ней договор на подготовку сына к школе за 31 400 руб. В этом размере она заявила налоговый вычет за дошкольное образование ребенка и вернула 13% - 4 082 руб.

В договоре с садиком стоимость образовательных услуг выделяется отдельной строкой. В противном случае налоговая в вычете откажет. Об этом упоминается в письме ФНС от .

Пример 5

Частный детсад обходится Сергею в 31 400 руб. в месяц. В приложении к договору есть разбивка этой стоимости по видам предоставляемых услуг: питание, обеспечение безопасности, медицинский контроль и т.д. На образовательные программы отведено 7 400 руб.

В 2017 г. ребенок посещал садик 8 месяцев. Итого на обучение сына родители потратили 59 200 руб. (7 400 × 8). В 2018 г. Сергей подал декларацию, в которой указал максимальный социальный вычет за детский сад 50 000 руб. Ему вернули 13% - 6 500 руб.

Документы для вычета за детский сад

Чтобы получить возврат НДФЛ за садик ребенка, потребуется:

договор на обучение;
чеки, квитанции, платежки на сумму расходов;
свидетельство о рождении ребенка;
при необходимости – документы на опекунство или попечительство.

Важно! В договорах и платежках указывается тот, кто претендует на вычет. Если родители состоят в зарегистрированном браке, их доходы и расходы по семейному законодательству считаются общими. Поэтому платить за детский сад вправе один родитель-супруг, а получать вычет - второй.

Итоги

Налоговый вычет за детский сад в 2018 году предоставляется не за общее пребывание ребенка , а только за оказанные услуги по обучению. Для этого у детсада должна быть лицензия.
В договоре стоимость образовательных услуг указывается отдельно.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Законодательством РФ предусмотрены некоторые преференции для родителей ребенка, посещающего дошкольное образовательное учреждение. При определенных условиях они вправе получить налоговый вычет за детский сад. Он оформляется в виде возврата уплаченного НДФЛ. Требования к получателю и механизм перечисления денег регламентирован п.2 ст.219 НК РФ .

Кто может получить вычет на дошкольное образование ребенка

Получить налоговый вычет за детский сад может один из родителей ребенка при выполнении таких условий:

получатель имеет российское гражданство;
есть официальная зарплата, которая облагается НДФЛ;
период получения дохода, облагаемого налогом, совпадает со временем посещения детсада;
получатель собрал требуемый пакет документов и передал его вместе с заявлением специалистам, которые уполномочены заниматься данным вопросом;
не пропущен срок давности на возврат налоговой выплаты родителям.

Кроме родных матери и отца ребенка, право на получение выплаты имеют его опекуны, попечители, усыновители, брат или сестра, если за их счет покрывались расходы на дошкольное образовательное учреждение.

Виды дошкольных обучающих заведений

Возможность вернуть средства, потраченные на обучение маленького ребенка, зависит не только от социального и трудового статуса одного из родителей. Имеет значение вид оплачиваемого дошкольного заведения:

если ребёнок посещает государственный детский сад, то все решается просто – такие учреждения аккредитованы на предоставление образовательных услуг. А это главное условие, позволяющее ФНС вернуть полученный налог;
если ребенок посещает частную организацию, то все зависит от того, есть ли указанная лицензия гособразца у данного предприятия. Часто такие сады не обучают детей, а просто присматривают за ними и работают без лицензии.

Еще один важный момент касается текста договора на оплату услуг, заключенного с администрацией заведения. В нем должна быть отдельно указана сумма, взимаемая именно за обучение . Иначе налоговая инспекция откажет в предоставлении выплаты ввиду невозможности определить целевое назначение платежа. Это касается всех видов дошкольных учреждений.

ВНИМАНИЕ! Кроме образовательных услуг детсад оказывает услуги по присмотру, питанию и т. д. Эти пункты расходов не подлежат возврату.

Родителям следует проверить данный момент при получении копии договора и чека. Если суммы не разделены, следует попросить новый документ, который будет подготовлен с учетом этого момента.

Способы получения налогового вычета

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

. По месту работы одного из родителей можно оформить социальный вычет на обучение ребёнка. Для этого в бухгалтерию нужно предоставить уведомление из ФНС о наличии такого права у работника. Этот документ выдается через месяц после обращения на основании предоставленного пакета документов и заявления от гражданина. Оформленный таким образом возврат осуществляется в течение года после уплаты подоходного налога гражданином. Использование такого способа целесообразно, когда сумма выплаты невелика. В этом случае, все средства сразу перечисляются на счет получателя. Если же сумма крупная, образуется остаток, который в конце года все равно придется запрашивать через налоговую инспекцию.
Обратившись напрямую в отделение ФНС. Это можно сделать в конце года, за который нужно возместить расходы. В этом случае придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию для возврата. Остальной пакет документов аналогичен тому, что нужен для первого случая. Такой способ стоит выбрать, если выплате подлежит крупная сумма. Она перечисляется на счет единовременно после проведения проверки ведомством. В следующем году весь процесс можно повторить.

Еще один случай, когда возврат запрашивается напрямую через ведомство – если нужно вернуть неполученные выплаты за закрытый расчетный период.

ВАЖНО! Действует трехгодовой срок давности, в течение которого можно вернуть выплаты за прошедшие годы.

Родитель вправе самостоятельно, исходя из собственных интересов, решить, каким из вариантов оформления воспользоваться.

Необходимые документы для оформления льготы

Независимо от способа оформления льготы понадобится собрать для получения:

декларация 2-НДФЛ;
реквизиты банковской карты или счета, куда следует перечислить деньги;
копия паспорта;
копия договора с садиком об оказании образовательных услуг;
квитанции об оплате или выписки при безналичном погашении;
копия гослицензии учреждения;
копия свидетельства о рождении ребенка.

Оформление документов на получение выплаты и их проверка специалистами может занять некоторое время. Этот факт важно учитывать, планируя бюджет.

Срок и размер возврата средств налогоплательщика

После получения запроса и документации на возвращение средств за оплату детского сада ФНС проводит камеральную проверку, чтобы убедиться в достоверности предоставленных данных. Эта процедура длится около трех месяцев.

Если специалистами будут обнаружены неточности, срок комиссии и возврата налогового вычета продлевается. При грубых нарушениях в предоставлении льготы могут отказать, а иногда и привлечь к ответственности, например, за подделку документации.

После признания требования налогоплательщика соответствующим закону производится возврат налога на его счет. Размер возврата зависит от произведенных затрат на оплату садика. Получателю перечисляются все потраченные деньги в пределах лимита: максимальный размер годового вычета равен 120 000 рублей. Это значит, что вернуть получится не более 15 600 рублей в расчетный период. В эту сумму входят все предоставленные социальные возвраты налогоплательщику в рамках ст. 219 НК .

ВНИМАНИЕ! Если кроме оплаты дошкольного заведения у родителя были иные затраты, подлежащие возврату, это включается в итоговую сумму к получению. Данное ограничение действует только течение годового периода получения.

Официально трудоустроенных родители могут вернуть часть средств, потраченных на оплату детсада. Но оформлением этого процесса лучше заняться заранее, чтобы не затягивать сроки их получения.

Вычет за платный детский сад. Налоговый вычет за садик

Кто может претендовать?

Правовое регулирование

Налоговый вычет за детский сад

Государственный

Частный (платный)

Размер

Способы предоставления льготы

Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

Как получить налоговый вычет за детский сад в 2018 году

Оформление налогового вычета за детский сад

Компенсация за детский сад в 2018 году: как получить льготу

Вычеты за садик

Налоговые вычеты на детей в 2018 году

Вычет за частный детсад на первого ребенка как получить

Налоговый вычет за детский сад

Возврат налога за детский сад

Сумма компенсации за посещение дошкольного образовательного учреждения

Как правильно рассчитать сумму компенсированных денег в 2017-2018 году?

Как оформляется заявление на компенсацию?

Можно ли с оплата за госудврственный садик вернуть ндфл

За что можно получить вычет по НДФЛ за детский сад?

Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

Как получить налоговый вычет за оплату детского сада?

Как получить налоговый вычет за детский сад

Налоговый вычет за частный детский сад

Документы для вычета за детский сад

Итоги

Кто может получить вычет на дошкольное образование ребенка

Виды дошкольных обучающих заведений

Способы получения налогового вычета

Необходимые документы для оформления льготы

Срок и размер возврата средств налогоплательщика