Учет ндфл в 1с 8.3 зуп. Удержано по всем ставкам операции по учету ндфл

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Возможные ошибки НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2 – как найти и исправить При ведении учета в программах 1С 8.3 и 8.2 с 2016 года важно отслеживать соответствие между фактической датой получения дохода, которая учитывается в регистре учета доходов (в ЗУП 3.0, Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ, в ЗУП 2.5 – регистр накопления НДФЛ Сведения о доходах) и той, которая учлась в регистре учёта налога (в ЗУП 3.0 и Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, в ЗУП 2.5 – НДФЛ Расчеты с бюджетом). Если между ними возникнет рассинхронизация, то в программе 1С возникнут ошибки при начислении налога.

У некоторых пользователей программы 1с 8.3 проблемы с ндфл. а как у вас?

Смотрим его движение по регистру учёта налога, который фиксирует фактически удержанный налог. Здесь записывается дата получения дохода 29.01.2016 г из регистра учета налога. В форме 6-НДФЛ такая ситуация будет выглядеть следующим образом: дата фактического получения дохода (строка 100) – 29.01.2016 г., а дата удержания налога (строка 110) – 28.01.2016 г.

Получилось, что мы налог удержали раньше, чем начислили доход, тогда как для доходов в виде отпускных выплат эти две даты (дата получения дохода и дата удержания налога) должны совпадать. Но и это еще не всё! При начислении зарплаты программа 1С пытается выправить НДФЛ, привести его в соответствие. Поэтому сторнирует налог с даты получения дохода 29.01.2016 г.
и начисляет в этой же сумме по состоянию на 28.01.2016 г. Далее, при выплате зарплаты, точно также у нас фиксируется удержанный налог.

Учет ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

Проверьте корректность заполнения открывшихся данных, в особенности вкладки «Виды доходов НДФЛ». При необходимости вы так же можете настроить перечень начислений и удержаний по заработной плате. Вернитесь на форму настройки зарплаты и в разделе «Расчет зарплаты» выберите соответствующий пункт.

Как правило, в типовой поставке конфигурации там уже будут данные. Операции учета НДФЛ в 1С НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, больничный и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком). Рассмотрим НДФЛ в документе «Начисление зарплаты». Он находится на одноименной вкладке данного документа.

Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки. Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как больничные, отпуска, дивиденды.

Ндфл исчисленный не равен удержанному

Важно

Будьте внимательны! В программе 1С Бухгалтерия 3.0 это особенно важно, потому что НДФЛ удержанный не отображается в Ведомости, то есть в самой экранной форме ошибок не наблюдаем, не видим. Но если заглянуть в Регистр, то можно такой момент отследить. Поэтому в программе 1С Бухгалтерия 3.0 при выплате зарплаты, смотрите и проверяйте как зафиксировался НДФЛ удержанный, смотрите движение по Регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.2 ЗУП 2.5 Что касается программы 1С ЗУП 2.5, то в текущем релизе дата документа, например, «Отпуск» – никак не влияет на расчет удержанного НДФЛ. Например, возьмем начисление отпуска с планируемой датой выплаты 28.01.2016 г. и поменяем дату документа на 30.01.2016 г. после этого перепроведем Ведомость на выплату зарплаты. Посмотрим движение по Регистрам.

Проблема с ндфл

Для этого служит «Операция учета НДФЛ». В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ». Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Внимание

Отчетность Самыми часто используемыми отчетными документами по НДФЛ являются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Они находятся в меню «Зарплата и кадры». Справка 2-НДФЛ необходима только для получения информации и передаче либо сотруднику, либо в ИФНС. Формирование 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается каждый квартал.

Заполнение производится автоматически. Проверка корректности начисления НДФЛ Если начисленный и удержанный НДФЛ в 1С 8.3 не совпадает, можно найти ошибки универсальным отчетом.

Возможные ошибки ндфл в 1с 8.3 и 8.2 – как найти и исправить

НДФЛ, в открывшимся окне ставил галочку «Корректировать НДФЛ», убираю галочку «Корректирвать НДФЛ», после этого автоматически пересчитывается правильно. Второй косяк. Формирую себе 2-НДФЛ. Все премии по коду 2002 попадают по дате выплаты. Они у нас часть оплаты труда, ежемесячные и в соответствии с письмом ФНСот 10 октября 2017 г.

N ГД-4-11/ (…датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда на основании положений Трудового кодекса Российской Федерации, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом)), дата получения дохода должна быть последнее число месяца начисления.
Геннадий ОбьГЭС На всякий случай уточню — документы перепрводили (включая непроведенные), месяцы перезакрывали? Ну, как на это ответить можно по скриншоту и отсутствию даже минимальной информации Программист-психотерапевт 1C.Решу — проконсультирую, восстановлю-установлю-перенесу-синхронизирую, настрою, научу (приучмв или отучив, убедив или отговорив). Или поговорю-послушаю, благославлю, исповедаю по одному С удаленно круглосуточно azav Скорее всего из за последнего обновления. У меня после него похожее началось.Добавлено: 19 Янв 2018, 10:28 Да, все верно.
Откатился на бекап до обновления, все нормально. Вывод.
Эта дата попадает в регистр учета доходов. В регистр учёта налога 1С 8.2 попадает дата из табличной части НДФЛ, которую мы видим на закладке «Оплата» документа «Начисление отпуска сотрудникам организаций». Дата здесь не поменялась, а осталась 29.01.2016 г. Для того чтобы эта дата также изменилась, нам нужно либо перерасчитать документ полностью либо перерасчитать только НДФЛ. Если перерасчет по каким-либо причинам нежелателен или невозможен, то дату можно скорректировать вручную.

Смоделируем ситуацию, когда у нас имеется расхождение в датах получения дохода и проведем документ. Теперь покажем: какими ошибками это чревато дальше. Смотрим в регистрах, что у нас возникло расхождение. В регистре учёта доходов у нас учтена дата 28.01.2016 г.

В регистр учёта налога записалось 29.01.2016 г. Дальше мы выплачиваем отпускные. Проводим документ на выплату.
В общих настройках укажите, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. В противном случае остальные настройки у вас просто не отобразятся. Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты».

В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов». В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты.

Далее перейдите в раздел «Страховые взносы» и приведите данные настройки в соответствие. Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ. Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты».

Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».
Видимо единственный путь у меня это восстанавливать все сначала при старой конфигурации Много есть всяких путей в этом мире Например, СДЕЛАВ КОПИЮ Можно попробовать накатить старую конфигурацию, включив возможности редактироания В конфигураторе меню Администрирование — Загрузить конфигурацию из файла … Программист-психотерапевт 1C.Решу — проконсультирую, восстановлю-установлю-перенесу-синхронизирую, настрою, научу (приучмв или отучив, убедив или отговорив). Или поговорю-послушаю, благославлю, исповедаю по одному С удаленно круглосуточно Олег Колесников Добрый вечер! Похожая ситуация. В январе обновились 1с 8.3 БП до релиза 3.0.57.17. Месяцы у меня не были закрыты с сентября 2017. После обновления перезакрыл сентябрь-декабрь, оборотка по 70 счету по 4-м сотрудникам тоже изменилась, т.к. по ним НДФЛ изменился и стал некорректен.

В этой статье мы рассмотрим работу с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — от настроек до операций и отчетности.

Налоговые данные

Прежде, чем приступать к расчету НДФЛ, как и к использованию большинства функционала, необходимо произвести его настройку.

Выберите в меню «Главное» пункт «Организации».

Выберите в списке ту организацию, которую нужно настроить, и откройте ее карточку. В форме настройки заполните основные данные и те, которые находятся в подразделе «Налоговая инспекция».

Настройка зарплаты

В меню «Зарплата и кадры» перейдите в пункт «Настройка зарплаты».

В общих настройках укажите, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. В противном случае остальные настройки у вас просто не отобразятся. Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты».

В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов».

В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты.

Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ. Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты».

Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».

Проверьте корректность заполнения открывшихся данных, в особенности вкладки «Виды доходов НДФЛ».

При необходимости вы так же можете настроить перечень . Вернитесь на форму настройки зарплаты и в разделе «Расчет зарплаты» выберите соответствующий пункт. Как правило, в типовой поставке конфигурации там уже будут данные.

Операции учета НДФЛ в 1С

НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком).

Рассмотрим НДФЛ в документе « ». Он находится на одноименной вкладке данного документа. Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки.

Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как , . Для этого служит «Операция учета НДФЛ».

В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ».

Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Отчетность

Самыми часто используемыми отчетными документами по НДФЛ являются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Они находятся в меню «Зарплата и кадры».

Справка 2-НДФЛ необходима только для получения информации и передаче либо сотруднику, либо в ИФНС.

Формирование 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается каждый квартал. Заполнение производится автоматически.

Проверка корректности начисления НДФЛ

Если начисленный и удержанный НДФЛ в 1С 8.3 не совпадает, можно найти ошибки универсальным отчетом. В шапке выберите регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и укажите, что его формирование будет производиться по остаткам и оборотам.

Через меню «Еще» — «Прочее» измените вариант отчета. Настройки можно сделать, какими угодно. В данном примере мы убрали некоторые поля и сделали группировку по физическому лицу.

Данный отчет позволит вам проверить корректность начисления и удержания НДФЛ.

Для правильного учета НДФЛ в программе 1С ЗУП 8.3 (3.0) начнем с основных настроек.

Шаг 1. Учетная политика по НДФЛ

Настройка – Организации (или Реквизиты организации) – Учетная политика:

Шаг 2. Вычеты по НДФЛ

Раздел Налоги и взносы – Виды вычетов по НДФЛ:

Размеры предоставляемых вычетов хранятся в каждом виде вычета. Если заметили, что при расчете НДФЛ применяется не правильный размер вычета, то его можно проверить, открыв интересующий вид вычета по НДФЛ:

Для того чтобы в базе 1С 8.3 ЗУП размеры вычетов соответствовали законодательству, необходимо рабочую конфигурацию поддерживать в актуальном релизе, то есть регулярно обновлять.

Вместе с тем, порядок применения стандартных налоговых вычетов, настройку параметров учета НДФЛ можно изучить в следующем видео:

Шаг 3. Доходы, облагаемые НДФЛ

Проверить какой доход в программе 1С 8.3 ЗУП попадает в базу налогообложения и с каким кодом можно двумя способами:

• Открыть в документе начисления (Настройка – Начисления) закладку Налоги, взносы, бухучет:

• Открыть список начислений (Настройка – Начисления) и воспользоваться кнопкой Настройка НДФЛ, среднего заработка и др. :

Шаг 4. Сведения о налогоплательщике

Следующие данные вносятся через карточку сотрудника по ссылке “Налог на доходы”:

• Статус налогоплательщика;
• Стандартные, имущественные и социальные вычеты;
• Уведомление на авансовые платежи по патентам;
• Справка о доходах от предыдущего работодателя:

Шаг 5. Регистрация в налоговом органе

Организация, как налоговый агент, предоставляет отчетность по НДФЛ по месту учета организации или по месту учета обособленных подразделений в налоговый орган.
В программе 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом регистрацию в налоговом органе можно настроить по соответствующим видам.

Важно! У подразделения обязательно должен стоять признак “Это – обособленное подразделение”:

Если в организации имеется необходимость вести учет по территориям, то данный функционал для начала необходимо включить в учетной политике организации:

Затем создать территорию (Настройка – Территории) и указать в какой ИФНС она зарегистрирована:

Расчет НДФЛ в 1С ЗУП 8.3 на примере

Рассчитывается НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 в таких документах, как Начисление зарплаты и взносов, Отпуск, Больничный лист и т.п. Рассмотрим расчет НДФЛ на примере начисления отпуска.

Для этого создадим документ Отпуск:

В документе происходит расчет НДФЛ. В нашем примере НДФЛ составил 2 768,00 руб.

Как формируется отчетность по НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0

При проведении документа Отпуск производится запись в регистры накопления. На основе этих регистров формируются различные отчеты по НДФЛ, в том числе справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. Вот эти регистры:

1. Регистр “Учет доходов для исчисления НДФЛ”;
2. Регистр “Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ”;
3. Регистр “Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)”.

Как посмотреть записи в регистрах накопления при начислении

Увидеть записи, которые сделал документ “Отпуск” можно в панели навигации формы. По умолчанию пользователь не видит данной панели.

Настроим её. Для этого, находясь в открытом документе, выберете Главное меню – Вид – Настройка панели навигации формы:

Откроется окно Настройка панели навигации. В разделе Доступные команды необходимо выбрать регистр, по которому хотите посмотреть движения, то есть записи, сделанные программой 1С 8.3 ЗУП при проведении документа. Затем нажимаем кнопку Добавить.

Например, необходимо посмотреть какие записи были сделаны в регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Для этого:

• Выбираем слева регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
• Нажимаем Добавить. Строчка с раздела Доступные команды переходит в раздел Выбранные команды;

После таких действий можно увидеть, что в форме документа Отпуск появилась панель навигации, которая начинается всегда со слова “Главное”, а далее перечисляются ссылки на регистры, которые будут добавлены в выбранные команды. В примере это выгляди так:

Нажимая на данную команду можно увидеть записи сделанные в регистре:

Вернуться в форму документа можно нажав Главное.

Аналогичным образом добавляются любые регистры из списка доступных команд в настройке навигации формы для любых документов. Только нужно помнить, что для данной настройки документ должен быть открыт.

Итак, посмотрим, какие записи по движению НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 сформировались при статусе документа Отпуск «Проведен».

Регистр накопления “Учет доходов для исчисления НДФЛ”

Данный регистр содержит информацию:

• о сумме дохода в разрезе кодов дохода – попадает из расчета отпуска, полученного на закладке Начислено:

• дате получения дохода – записывается в регистр из значения реквизита документа Дата выплаты на закладке Основной отпуск:

• и месяце налогового периода – из реквизита Месяц в шапке документа:

Информация, которую содержит данный регистр, соответствует исчисленному НДФЛ. Запись в этот регистр формируется со знаком “+” (приход):

Сумма НДФЛ хранится в разрезе:

• даты получения дохода – попадает в регистр из реквизита даты получения дохода, находящейся в подробностях расчета НДФЛ:

• ставки налогообложения;
• регистрации в ИФНС – в нашем примере берется ИФНС, в котором зарегистрирована сама организация.

Регистр накопления “Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)”

Записи в данном регистре свидетельствуют о том, что сотруднику положены вычеты и этим документом они ему были предоставлены:

На что нужно обратить внимание при проведении документа “Отпуск” для корректного учета НДФЛ – это реквизит “Дата документа” (в нашем примере 19.01.2016г.) Как видно из иллюстраций, данная дата проходит по всем перечисленным регистрам как реквизит “Период”.

Как удерживается НДФЛ при выплате

В нашем примере выплата зарплаты производится через раздатчик, поэтому для сформируем документ Ведомость выплаты через раздатчика:

• Выбираем месяц выплаты – Январь 2016г.;
• Дата документа должна соответствовать дате платежа, по примеру это 22.01.2016г.;
• Указываем, что выплачиваем отпуск;
• По ссылке “Не выбраны” выбираем какой отпуск оплачиваем;
• Завершаем нажатием Выбрать:

При заполнении документа, в 1С ЗУП 3.0 автоматически устанавливается сумма К выплате и сумма НДФЛ к перечислению:

Если немного изменить данные в документе, например изменить дату документа, то картина будет совсем иной – в табличной части не заполняется НДФЛ к перечислению:

Возникает вопрос: Почему не заполняется НДФЛ к перечислению? Оказывается, очень важна дата документа, то есть дата когда формируется выплата. НДФЛ, который возник при расчете отпуска, сформировался на дату 19.01.2016г. и, соответственно, не может быть перечислен ранее, чем эта дата, то есть попросту его в базе 1С ЗУП 8.3 еще нет. Записи с данным НДФЛ появляются по всем регистрам только с 19.01.2016г.

Как посмотреть записи в регистрах накопления при выплате

Документ, формирующий выплату, так же делает движение по регистрам, связанных с НДФЛ.

Регистр накопления “Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ”

Запись, которую формирует выплата, формируется в регистре со знаком “-” (расход) и такой НДФЛ считается удержанным.

Сумма удержанного НДФЛ хранится в разрезе:

• даты получения дохода – это дата получения дохода, которую можно посмотреть в подробностях расчета НДФЛ самого документа Отпуск;
• ставки налогообложения;
• регистрации в ИФНС.

Именно данные по удержанному налогу затем попадают в отчетность по 6-НДФЛ:

Регистр накопления “Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ”

Видим, что в данный регистр были произведены две записи:

• + (“приход”)- удержанный НДФЛ;
• – (“расход”) – перечисленный НДФЛ:

Удержание НДФЛ в 1С: Бухгалтерия 8.3

Расчет и удержание налога на доходы физических лиц осуществляет работодатель в соответствии со статьей 23 НК РФ. Т.к. многие организации используют для ведения учета программу 1С: Бухгалтерия 8.3, рассмотрим подробнее настройки и документы, необходимые для корректного отражения операций по НДФЛ.

Предварительно обратимся к настройкам системы и рассмотрим, какие начисления будут облагаться НДФЛ. Для этого необходимо перейти по пути навигации: Зарплата и кадры / Настройка зарплаты / Начисления.

Для каждого вида начисления устанавливаются настройки удержания НДФЛ. Соответственно, при установленном переключателе «Облагается» для данного начисления автоматически будет рассчитываться налог.

Код дохода выбирается из регламентированного справочника «Виды доходов НДФЛ», где указывается налоговая ставка и дополнительные настройки для применения вычетов.

По пути навигации Главное / Настройки/ Налоги и отчеты / НДФЛ устанавливается настройка для корректного учета налоговых вычетов «Нарастающим итогом в течении налогового периода».

Дополнительно в карточке сотрудника указывается персонифицированная налоговая информация. Справочник расположен по пути: Зарплата и кадры / Кадровый учет / Сотрудники, для заполнения необходимо перейти по ссылке в поле «Налог на доходы».

• стандартные налоговые вычеты на детей;
• имущественные вычеты;
• социальные вычеты.

Также ответственный за отражение документов указывает статус налогоплательщика (по умолчанию устанавливается «резидент») и доходы с предыдущего места работы.

Расчет налога в программе полностью автоматизирован. При проведении документы начислений рассчитывают суммы НДФЛ по сотрудникам, а также учитывают различные виды налоговых вычетов. Перейдем по пути Зарплата и кадры / Все начисления в основной документ начисления зарплаты. В столбце «НДФЛ» заполняются суммы налога, рассчитанные от суммы столбца «Начислено» с учетом ставки налога для сотрудника.

Нажав на сумму налога в строке, пользователь переходит в форму подробного расчета, где доступна сводная информация по сотруднику для проверки корректности сумм.

Удержание НДФЛ также осуществляется в документах:

• «Отпуск»;
• «Больничный лист»;
• «Увольнение»;
• и прочих межрасчетных документах.

Для анализа начисленных сумм рекомендуется использовать отчет «Анализ НДФЛ по месяцам», расположенный по пути: Зарплата и кадры / Зарплата / Анализ НДФЛ по месяцам. В открывшемся окне отчета необходимо указать организацию, флаг «Подробно по сотрудникам», если необходима группировка по сотрудникам, и установить анализируемый период:

Также удобной формой для анализа является отчет «Сводная справка 2-НДФЛ», представленный в аналогичном разделе. Данный отчет содержит краткую информацию, отображаемую в справках 2-НДФЛ, и часто используется для сверки сумм.

Остались вопросы? Поможем с удержанием НДФЛ в 1С 8.3 в рамках бесплатной консультации!