Новый налог на недвижимость (налог на роскошь)- ставки, льготы и оценка. Посчитаем свой платеж

Давно ходят слухи, что в 2016 году появятся новые налоги на недвижимость. Граждане России должны быть готовы ко всему, в том числе, и к увеличению размера госпошлины. Давайте подробнее рассмотрим, какие изменения по налогам на недвижимость ждут россиян.

Новые налоги на недвижимость в 2016 году

Закон предусматривает, что с Нового года государственная пошлина за недвижимое имущество россиянина будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости , а не из оценочной. Полученная сумма с учетом новых вычислений будет являться куда больше прежней, так как определяется стоимостью данного жилья на рынке недвижимости.

В расчете нового налога имеются некоторые вычеты, дабы понизить кадастровую стоимость квартиры или частного дома. Эту величину следует отнимать от общей площади участка, и из полученных квадратных метров уже можно рассчитать сумму госпошлины, требуемую к оплате. Вот что говорится об этом в законопроекте подробнее:

1. При наличии в собственности отдельной жилой комнаты, владелец имеет право отнять от ее площади 10 квадратных метров.
2. Квартиры, находящиеся в собственности гражданина, предусматривают вычет в 20 квадратных метров.
3. Если гражданин владеет частным домом, то вправе вычитать из его площади до 50 квадратных метров.

Если полученный результат будет равен нулю или уходить в минус, то россиянин имеет все основания на то, чтобы с Нового года не выплачивать налог за недвижимое имущество. Для некоторых городов предусмотрено право на увеличение или снижение этих показателей при положительном решении муниципальной власти. Это применимо к городам Федерального значения:

• Севастополь;
• Москва;
• Санкт-Петербург.

Помимо прочего, никто пока не отменял понижающий коэффициент . Он по-прежнему равен 0,2 от суммы исчисляемого налога. Власти считают данную величину объективной и справедливой для всех типов недвижимого имущества, кроме коммерческих построек и помещений, о которых прописано в 378.2 статье. Этот коэффициент может корректироваться в зависимости от решения местных властей выше упомянутых городов.

Если вы заранее обеспокоены величиной вашей будущей госпошлины, то можете зайти на официальный сайт налоговой службы. Там находится специальный калькулятор, который запросит у вас лишь кадастровый номер недвижимости, и поможет совершить дальнейшие расчеты. В том случае, если вы хотите узнать сам номер, то его можно получить в местном правительстве Госреестра или опять же на их официальном сайте.

Льготы на налог

Несмотря на внесенные в законопроект поправки, правительство всё же не исключает получения льгот на налоги по недвижимости. Если гражданин еще до вступления в силу изменений числился в категории льготников, то данное право за ним сохранится и в 2016 году. Однако и здесь появились свои коррективы.

С Нового года человек, имеющий право на подобные льготы, может не платить налог за одну единицу недвижимого имущества определенного типа. Например, если в вашем владении находится квартиры, а также земельный участок с домом и гараж, то вы имеете право не выплачивать пошлину. Однако если у вас имеется две квартиры или два дома, то иметь послабления в выплатах вы будете только за один объект.

Гражданин-льготник вправе самостоятельно решить, какое имущество будет облагаться налогом, а какое — нет. Правда, для этого ему необходимо каждый год до 1 ноября успеть уведомить о своем решении соответствующие налоговые инстанции. Иначе правительство имеет право сделать свой выбор, и он падет на тот объект, который облагается наибольшей госпошлиной.

Продажа недвижимого имущества

Система налогообложения для продаваемых объектов недвижимости также претерпела свои изменения. С 2016 года увеличился срок собственности жилья до пяти лет, после истечения которого гражданин освобождается от выплаты налога. Однако поправки не коснулись тех объектов недвижимости, которые перешли во владение гражданином в результате подписания дарственного договора. В этом случае срок остался равным трем годам.

Во время досрочной продажи имущества размер налога теперь также будет зависеть от кадастровой стоимости жилья. Избавиться от уплаты данной пошлины можно в том случае, если объект продается за ту же сумму, за которую был куплен объект, или за более низкую. Эти поправки будут действовать лишь для того имущества, которое было приобретено уже в 2016 году.

Уровень жизни в нашей стране нельзя назвать высоким . Большинство граждан считается средним классом и имеет средний уровень дохода. Часть населения России вообще живёт за чертой бедности. Но есть люди, чей доход и достаток можно назвать чрезмерным.

Высокая заработная плата, высокий доход от бизнеса, дорогая и элитная недвижимость, а также все виды транспортных средств облагаются налогами в соответствии с действующим законодательством. Иными словами, все граждане России обязаны уплачивать налоги с доходов и с имущества, и совершенно неважно, сколько это имущество стоит.

Понятие роскоши достаточно субъективно . Кто-то считает обычным явлением наличие собственной квартиры и машины, а для кого-то это недосягаемо и является предметом мечтаний. Все эти понятия очень относительны.

Не смотря на то, что наше государство значительно уступает другим странам в вопросе качества жизни, в России немало людей, которые имеют высокий доход. К тому же, в последние годы значительно выросло число рублёвых и долларовых миллионеров, которые проживают в нашей стране и имеют тут бизнес.

Основные положения

Плательщиками данного налога являются граждане нашей страны , у которых в собственности есть предметы роскоши, имеющие высокую оценочную стоимость. К ним можно отнести:

• автомобили, чья стоимость больше 3 миллионов рублей;
• водный и воздушный транспорт, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей;
• изделия из драгоценных камней и металлов, произведения искусства, чья стоимость выше 3 миллионов рублей в российской валюте;
• объекты недвижимости, в том числе недостроенные, стоимость которых превышает 30 миллионов рублей.

При уплате других видов налога существуют льготные категории граждан, которые освобождены от его уплаты. Так и при уплате налога на роскошь от него освобождаются:

• участники ВОВ и других боевых действий;
• инвалиды;
• семьи, имеющие трёх и более детей;
• герои России и СССР.

Период, за который насчитывается пошлина, составляет один год . Уплатить его нужно в срок до 1 декабря за предшествующий год, также, как и обычный налог за имущество.

Объекты налогообложения

Каждый год Министерство промышленной торговли публикует список автомобилей, оценочная стоимость которых превышает 3 миллиона рублей. По итогам за прошедший 2016 год количество машин в этом списке превысило 700 наименований.

Важно, чтобы автомобиль находился в официальном списке МинПромТорга. Если транспортного средства там нет, значит налог на него рассчитывается по общим правилам. С полным перечнем можно ознакомиться на официальном сайте Министерства промышленной торговли по этой ссылке .

Существуют 4 группы с повышающими коэффициентами, которые применяются в зависимости от года выпуска и стоимости автомобиля:

1. Автомобили, чья стоимость находится в пределах от 5 до 10 миллионов рублей, обязывает применять коэффициент 2 в период пяти лет. Срок начисления налога может быть и меньше, период по каждому авто указан в официальном списке.
2. Автомобили, чья стоимость варьируется от 10 до 15 миллионов рублей, применяется коэффициент равный трём, на авто младше десяти лет.
3. Автомобили, чья стоимость превышает 15 миллионов рублей, также применяется коэффициент три, на авто младше 20 лет.
4. Автомобили, чья стоимость находится в ценовом диапазоне от 3 до 5 миллионов рублей. При расчёте для автомобилей этой категории применяются следующие коэффициенты:

• владение автомобилем первый год обязывает применять коэффициент 1,5;
• владение автомобилем с первого по второй год от даты выпуска обязывает применять коэффициент 1,3;
• владение автомобилем со второго по третий год обязывает применять коэффициент 1,1.

Недвижимое имущество, стоимость которого превышает 30 миллионов рублей, облагается повышенной налоговой ставкой . Данная оценка имущества признана государством роскошью. Если налог с обычной квартиры платится в размере 0,1% от кадастровой стоимости, то с элитного имущества платится пошлина по гораздо более высокой ставке.

Налог на имущество, которое считается роскошью, платится по таким ставкам:

В том случае, если недвижимое имущество находится в собственности у гражданина с правом безвозмездного или бессрочного использования до 1991 года, а также приватизировано, то налог насчитывается иначе:

Переход к ставке, которая будет применяться в полном объёме, будет осуществлён только к 2020 году . Начиная с 2016 года прибавка будет постепенная, чтобы для налогоплательщиков сумма уплачиваемой пошлины не была шокирующей. За пятилетие планируется перейти на расчёт налога по новым ставкам.

Налог на такие виды транспортных средств рассчитывается исходя из оценочной стоимости. Всё точно так же, как и с автомобилями. Кроме водного и воздушного транспорта пошлиной облагаются предметы роскоши, к которым относятся: произведения искусства (живопись, скульптуры и т. д.), ювелирные изделия из драгоценных металлов и камней.

Ставки по налогу для этих категорий выглядят таким образом:

Налог начисляется исходя из рыночной стоимости ТС или предметов роскоши. Если цена ниже указанной, то налог начисляется в обычном размере, без применения повышающего коэффициента.

Порядок расчёта налога

Налоговая ставка * ЛС * срок владения авто/12 * повышающий коэффициент

Рассмотрим расчёт данной пошлины на конкретном примере.

Пример 1 . Автомобиль Aston Martin V8 Vantage S Roadster Sportshift II 2014 года выпуска имеет оценочную стоимость порядка 12 миллионов рублей. В собственности автомобиль находится чуть больше года. Двигатель мощностью 426 ЛС. Расчёт будем производить для Санкт-Петербурга.

Налоговая ставка – это показатель, который в каждом регионе имеет своё значение. Для Санкт-Петербурга его размер составляет 150.

Срок владения автомобилем учитывается в том случае, если он меньше одного года.

Повышающий коэффициент для автомобиля стоимостью от 10-15 миллионов имеет размер 3,0.

Произведём расчёт:

150 * 426 * 3 = 191 700 рублей

Такой налог придётся заплатить владельцам данного авто за один год.

Пример 2 . Автомобиль Chevrolet Tahoe 2015 года выпуска имеет оценочную стоимость 4 200 000 рублей (в полной комплектации). Он находится в собственности 9 месяцев. Мощность двигателя составляет 420 ЛС. Расчёт будем производить для Ярославской области (налоговая ставка составляет 145 рублей за 1 ЛС при мощности свыше 250 ЛС).

Расчёт налога выглядит так:

145 * 420 * 9 / 12 * 1,3 = 39 585 рублей

Такую сумму придётся заплатить в казну за данный автомобиль его владельцу, который проживает в Ярославской области.

При расчёте налога на дорогие авто следует обратить внимание на данные, которые указаны в списке МинПромТорга. Последняя графа содержит информацию о том, в течение какого времени после выпуска автомобиля с него будет взиматься налог по повышенной ставке.

Другими словами, некоторые машины после 3-5 лет с момента производства перестают считаться роскошью и облагаются пошлиной на общих основаниях, а некоторые модели в период 20-ти лет с выпуска считаются предметом роскоши и налог на них насчитывается по повышенной ставке. В список таких автомобилей преимущественно входят модели, чья стоимость превышает 15 миллионов рублей.

Чтобы рассчитать налог на недвижимое имущество необходимо знать его кадастровую стоимость. Получить такую оценку можно в Госрегистрации или в кадастровой палате. Зная эту величину не составит никакого труда определить налог. Полученную цену необходимо будет умножить на повышающий коэффициент, который изменяется в зависимости от оценочной стоимости недвижимости.

Ответственность

Производить оплату пошлины обязаны все граждане нашей страны, у которых в собственности имеется имущество, которое исходя из его стоимости признано роскошью. Есть льготная категория граждан, освобождённых от уплаты. Лица, которые не входят в этот список должны оплачивать налог на общих основаниях.

Данный вид налога должен уплачиваться точно так же, как и . Оплата должна производиться в срок до первого декабря того года, который следует за расчётным. Налогоплательщики получат официальные письма с платёжным бланком. Оплату можно будет произвести любым удобным способом.

За отказ от уплаты этой пошлины или за несвоевременную уплату будут начислены пени. Сумма штрафа будет весьма внушительной, поскольку она рассчитывается исходя из размера налога, который необходимо было уплатить. А размер налога может составлять десятки и сотни тысяч рублей. Поэтому оплачивать налог лучше в установленные сроки.

За несвоевременную уплату начисляются пени. Их размер рассчитывается путём перемножения суммы долга, количества дней просрочки и 1/300 ставки рефинансирования. Также плательщик обязан будет произвести оплату штрафа, который составляет пятую часть от суммы налога. В том случае, если пошлина умышленно не уплачивается, размер штрафа составить 40% от размера налогового платежа.

Если в течение полу года задолженность по налогам не была уплачена, а её стоимость превышает 3 000 рублей (включая штрафы и пени), то налоговая служба имеет право направить иск в суд, с целью взыскания платы с должника. После этого на имущество и счета налогоплательщика может быть наложен арест.

За уклонения от уплаты налогов может наступить и уголовная ответственность. Она наступает в случае крупной и особо крупной налоговой задолженности. Кроме этого придётся оплатить штраф, размер которого варьируется от 100 000 до 300 000 рублей. Кроме этого судом может быть выбрана более суровая мера наказания – арест на срок до одного года.

Если задолженность по налогам более 3 000 000 рублей, то штраф увеличивается до 500 000 рублей, а срок заключение под стражей может доходить до трёх лет. Иными словами, чем больше долг по уплате налогов перед государством, тем более серьёзное наказание ждёт налогоплательщика.

В судебном порядке должника можно освободить от уголовной ответственности. Это возможно только в том случае, если все долги по налогам будут уплачены. Воспользоваться таким правом можно только один раз, поскольку от уголовного наказания освобождается лицо, которое впервые нарушило налоговое законодательство.

День за днем за стенами Верховного Совета озвучиваются новые законопроекты, различные поправки и эффективные способы наполнения казны. К сожалению, такие действия наносят ущерб, в большей степени, лишь малообеспеченным слоям населения.

Панические настроения на рынке недвижимости лишний раз подкрепляется изменениями в налоговом законодательстве. Первые изменения уже почувствовали граждане, которые успели недавно обзавестись недвижимостью и, по каким-либо обстоятельствам, решили её реализовать. Основные подводные камни, а также различные лазейки в новом законе мы постараемся разобрать в этом материале и речь, конечно, пойдёт о налоге на недвижимость (изменения в 2016). Забегая наперед, хочется отметить, что такие новости направлены на увеличение потока средств в бюджет, ведь за последнее время участились случаи различных серых схем.

Налог с продажи недвижимости в 2016, новый налог

В первую очередь, хочется обсудить последние изменения и то, какое они влияние окажут на кошелёк среднестатистических россиян. Мы постараемся максимально точно осветить эти моменты, а также дать вам конкретные подсказки, касающиеся вопроса продажи недвижимости, когда она находится у одного владельца менее 3-х лет и более.

Для физических лиц какой определен налог с продажи недвижимости?

Налог с продажи недвижимости в 2016 году в собственности менее 3 лет

Естественно, больше всего интересует вопрос, за какие сделки придётся рассчитаться с государством. Итак, если недвижимость находится в вашей собственности более 3 лет, то вам нет необходимости заполнять декларацию 3 НДФЛ. Но здесь есть определённые поправки:

• 1) площадь вам досталась по наследству;
• 2) по дарственной от близкого родственника (на дарственную);
• 3) по договору ренты.

Если вы не попадаете под эти параметры, но квартира в вашей собственности уже 5 лет, тогда вам тоже не нужно заполнять декларацию и расставаться с большой частью дохода.

Внимание!

В качестве исключения местные власти могут освободить полностью от уплаты пошлины при продаже недвижимости определенную группу населения. Перечень тех, кто освобождается от уплаты и попадает под льготы:

• пенсионеры;
• инвалиды;
• военные.

Если владелец (продавец) не подходит под условия, которые были описаны выше, то законодательство гласит: проданный земельный участок, дача и прочая недвижимость – это доход, за который налогоплательщик должен вносить часть средств в бюджет.

Таким образом, налоговые службы сконцентрировали свое внимание на тех лицах, которые ведут коммерческую деятельность. Здесь все просто: имеешь серый бизнес — плати в госпошлину бюджет. Но не до конца учли, что по семейным обстоятельствам люди могут расставаться с жильем.

Налог на дарение недвижимости не родственнику 2016

Многие задают вопрос, а если квартира или другая площадь дарится не родственнику, придется ли платить пошлину за такую сделку?

В этом случае закон также огражден мощным барьером. К сожалению, у вас не получится реализовать такое жилье с выгодой для себя. Необходимо выждать обозначенные сроки. В свою очередь, напоминаем, если сделка была произведена в 2015 и ранее, то на вас распространяется другие положения.

Но не стоит отчаиваться, если вам придется уплачивать этот налог, ведь государство предлагает получить вычет (о том, как получить налоговый вычет при продаже недвижимости и покупке квартиры читайте ). Налоговый кодекс утверждает, если гражданин имеет доходы и платит подоходный взнос, то он может получить определенную сумму от налога. Его величина может составлять несколько сотен тысяч рублей.

Этот закон вызвал немало недовольство среди владельцев жилья, ведь теперь цена на коммерческую и частную недвижимость может опять возрасти. В свою очередь, российский рынок пошатнется от того, что предложение будет превышать спрос, и цены будут снижаться. Эта тема достаточно часто сегодня обсуждается. Высшая палата пока не собирается рассматривать очередные правки, а налоговые службы не стесняются напоминать, чтобы граждане успевали подавать декларацию. Порядок уплаты более детально можно изучить в законе.

Дарение квартиры родственнику 2016 облагается налогом?

В этом случае мы можем привести реальный пример. Квартира досталась в 2016 по дарственной от родственника, но в связи с тем, что вы планируете переехать, вам потребовались деньги. В таком случае необходимо выждать не менее 3 лет, чтобы не заполнять .

Какая сумма не облагается налогом при продаже недвижимости в 2016 году?

Рады вас обрадовать, ведь если стоимость вашего жилья не превышает 1 млн рублей, то вы и вовсе можете не платить такие налоги.

Естественно, сразу возникает идея защитить стоимость, но это вам не поможет (раньше схема работала). Теперь рассчитывается , а от неё уже налог.

Налог на недвижимость с 2016 для физических лиц

Давайте подведем итоги в вопросе, сколько составляет госпошлина при продаже квартиры, чтобы вам было проще во всем разобраться.

Итак, ваша сделка оформлена в 2015 и ранее. Из этого следует, что недвижимость может быть оформлена по старым правилам. То есть, независимо от вашего статуса, если жилье в вашей собственности 3 года, то можно обойтись без налогов. Ставка составляет 13%, но ее размер может уменьшить региональный орган. Процент также может быть снижен для льготных категорий.

Для простоты подсчета можно использовать специальный калькулятор. В свою очередь, если на вашу сделку начисляется налог, то его можно избежать или оспорить. Как уже оговаривалось, облагаемая налогом сумма составляет 1 млн. рублей. Но не стоит забывать, что на иностранцев действует другая система по оплате, когда продается дом или другая недвижимость.

Льготы для пенсионеров при продаже квартиры

Напомним, что для определённых групп населения существуют льготы. Этот вопрос решают местные власти, поэтому не факт, что вы пенсионер и в обязательном порядке получите скидку.

Налог на роскошь недвижимости в 2016

У государства существует несколько способов пополнения казны, но одним из самых прибыльных всегда считались налоги. Видов последних существует очень много. Одной из разновидностей является налог на роскошь.

Что считается роскошью?

Чёткое понятие роскоши, а также налоговые ставки прописаны в законе только для транспортных средств. Налогом на роскошь облагаются владельцы:

• автомобилей стоимостью свыше 3 млн. рублей;
• морского или речного транспорта (кроме обычных лодок и скоростных с длиной корпуса менее 6 м);
• любых летательных аппаратов.

Объектами налогообложения среди недвижимости могут являться:

• любые здания и помещения (как жилые, так и нежилые);
• недостроенные объекты;
• земельные участки.

И если с транспортом всё понятно, то с недвижимостью остаётся некая неопределённость, позволяющая налоговым органам облагать сбором совсем не «богатых» людей.

Так как стоимость недвижимого имущества, облагаемого сбором, определяется на местном уровне, то в некоторых регионах ситуация доходит до абсурда.

Были отмечены случаи, когда порог был установлен на сумме всего 1 млн. рублей, что привело к тому, что владельцы даже старых трёхкомнатных квартир или небольших загородных домиков были вынуждены нести неподъёмное для них налоговое бремя.

Сколько придётся заплатить?

Ставка сбора на недвижимое имущество находится в рамках 0,1-1,5% от общей кадастровой стоимости объекта. Как уже писалось выше, точный размер ставки устанавливается на региональном уровне.

Причем льготы по таким объектам законом не предусмотрены, что порой негативно отражается на социально незащищённых слоях населения.

С транспортными средствами всё гораздо яснее. Здесь не существует отдельного платежа. Сбор выражается в виде коэффициента, помноженного на транспортный налог.

Минпромторг ежегодно устанавливает список транспорта со средними ценами, от которых и отталкиваются при расчёте налога на роскошь.

Реальная стоимость транспортного средства может значительно отличаться от средней.

Итак, автомобили, за которые придётся заплатить налог на роскошь, можно разделить на группы:

• с ценой от 3 до 5 миллионов руб. и возрастом от 2 до 3 лет. Коэффициент на такие авто составит 1,1;
• стоимостью трех -пяти миллионов руб., возрастом от 1 до 2 лет. Коэффициент – 1,3;
• от трех до пяти миллионов руб., возраст менее года. Коэффициент – 1,5;
• Для машин не старше пяти лет и ценой от 5 до 10 миллионов руб. коэффициент устанавливается на отметке 2;
• Для авто не старше 10 лет от10 до 15 млн.рублей – 3.

Владельцы всех морских, речных и воздушных транспортных средств, подлежащих налогообложению, должны будут заплатить 10% от прожиточного минимума.

Можно ли не платить налог на роскошь?

Любой человек хочет обладать роскошным авто, но не каждый готов за это платить. В интернете предлагается несколько способов по уходу от налога на роскошь. Рассмотрим, насколько они действенны:

1. Покупка автомобиля в лизинг. Считается, что если автомобиль находится в собственности лизинговой компании, то никому ничего платить не нужно. На самом деле, так как налог на роскошь привязан к транспортному, то оплачивать его придётся фирме, которая обязательно включит его в стоимость своих услуг;
2. Оформление авто на льготную категорию граждан. Льготники действительно освобождаются от транспортного сбора, но только если авто не мощнее 200 л.с. Как оказалось, дешевле 3 млн. рублей машин с такими характеристиками на рынке нет;
3. Оформление на несовершеннолетних. Сами граждане, не достигшие 18 лет, не могут облагаться налогом, но в этом случае обязанность уплаты ложится на плечи родителей или опекунов.

На самом деле есть несколько способов, но пойдёт на них не каждый:

1. Переоборудование для инвалидов;
2. Налогом не облагаются автомобили, находящиеся в угоне;
3. Не платят налог организации, участвующие в организации проведения Чемпионата мира по футболу 2018.