Форма декларации 3 ндфл за год
Форма налоговой декларации за 2017 год будет принята налоговой службой лишь в конце 2017 года и может быть использована только начиная с 2018 года. На текущий момент Вы можете подать декларацию на вычет за благотворительность только за 2016 или более ранние года.
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год
Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год
Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).
Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). В бланке декларации оставлены только страницы, связанные с получением налогового вычета на благотворительность. Если Вам необходимо указать в декларации также другую информацию, то скачайте полную версию декларации 3-НДФЛ здесь: Формы декларации 3-НДФЛ
Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). В бланке декларации оставлены только страницы, связанные с получением налогового вычета на благотворительность. Если Вам необходимо указать в декларации также другую информацию, то скачайте полную версию декларации 3-НДФЛ здесь: Бланки декларации 3-НДФЛ . Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Образец заявления на возврат налога
Пример заполнения заявления на возврат налога (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@, который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.
Образец описи документов для ценного письма
Пример заполнения описи документов для отправки декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по почте России.
Обратите внимание: данная опись лишь является примером. В зависимости от ситуации/требования налоговых органов список документов может отличаться.
Декларация 3 НДФЛ 2017 сдается физическим лицами, которые получили в прошлом году доход от продажи недвижимости или автомобиля, а также при заявлении налоговых вычетов по расходам на лечение, образование и покупку жилья.
Кроме того, декларацию обязаны сдать , и те, кто занимается частной практикой (нотариусами и адвокаты).
Срок сдачи 3 НДФЛ 2017 зависит от того, по какому основанию она подается:
- до 30 апреля, если в предыдущем году вы получили доход от продажи автомобиля или недвижимости.
- в любое время в течение года, если декларацию вы подаете для получения вычета.
Напомним, что с 2016 года срок владения недвижимостью, после которого вы не будете платить налог с полученного при продаже дохода, увеличился с трех лет до пяти. Трехлетний срок сохранился только при продаже жилой недвижимости, полученной по наследству, в дар, по приватизации или в порядке дарения, а также при приобретении имущества до 2014 года.
Обратите внимание: Так как крайний срок подачи 3 НДФЛ в 2017 году (30 апреля) выпадает на выходной день, он переносится на первый рабочий день, т.е. 2 мая.
Форма 3 НДФЛ 2017
Форма 3 НДФЛ в 2017 году изменена Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@. В частности, были изменены штрих-коды отчетности, размер стандартного вычета, отражаемого в листе Е1, добавлен новый вид дохода и порядок его расчета (при продаже недвижимости, если стоимость по договору купли-продаже меньше кадастровой) и ряд других, не очень существенных правок, носящих технический характер: отражение суммы уплаченного торгового сбора по строке 091 (ранее от указывался в строке 123 Раздела 2).
Новая форма 3 НДФЛ 2017 актуальна для отчетности, начиная с 2017 года, и сдавать ее нужно при декларировании доходов, полученных за 2016 год.
Обратите внимание , что сдача декларации не по той форме, которая действовала в отчетном периоде, приравнивается к ее непредставлению.
В результате в предоставлении налогового вычета будет отказано, а если декларация подавалась для уплаты налога, то за нарушение сроков его оплаты будет наложен штраф. Актуальный бланк 3 НДФЛ в 2017 году можно получить в любой налоговой инспекции, скачать на официальном сайте ФНС или на нашем сайте.
Заполнение 3 НДФЛ 2017
Заполнить отчетность новой формы в 2017 году можно с помощью нескольких способов:
- Вручную, без применения каких-либо программных или компьютерных средств. Для этого надо получить бланк декларации, актуальный на тот год, за которой она подается, и заполнить его в соответствии с инструкциями или . Этот способ самый трудозатратный, требует определенных знаний и занимает довольно много времени. Тем, кто заполняет отчетность впервые, рекомендуем воспользоваться способами, приведенными ниже.
- Заполнение 3 НДФЛ в 2017 году на официальном сайте ФНС РФ. Для этого надо зарегистрироваться в « », обратившись в любую налоговую инспекцию РФ с паспортом и ИНН для получения пароля доступа к личному кабинету. В личном кабинете пользователь может заполнить отчетность и распечатать ее для дальнейшего представления в инспекцию или загрузить все документы на сайт и отправить отчетность в режиме онлайн.
- Заполнение декларации с помощью специального софта. 2017 разработана ГНИВЦ и распространяется бесплатно. Ее надо скачать с сайта ФНС на свой компьютер и заполнить, для чего можно воспользоваться нашей инструкцией. Обращайте внимание, что скачивать программу надо за тот год, за который вы подаете декларацию. Например, в 2017 году вы можете получить вычеты за три предыдущих года (2014, 2015, 2016). Значит, надо скачать три программы и в каждой заполнить свою декларацию.
- Заполнение 3 НДФЛ онлайн с помощью специализированного софта " "
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ 2017
Декларация 3 НДФЛ 2017 за 2016 год должна быть заполнена в строгом соответствии с утвержденным порядком. Нарушение порядка внесения сведений, ошибки, помарки могут повлечь отказ в принятии декларации. Рассмотрим вкратце общий порядок заполнения.
- Сведения должны быть внесены без помарок, ошибок, зачеркиваний.
- Нельзя скреплять листы в месте нанесения штрих-кода;
- При заполнении от руки данные вносят заглавными печатными буквами чернилами синего или черного цвета.
- Каждый лист декларации распечатывайте отдельно, двусторонняя печать не допускается.
- Все сведения носятся в документ слева направо и выравниваются по левому краю (если отчетность заполняется от руки). При заполнении с помощью компьютера числа выравниваются по правому краю.
- Во всех пустых строках и ячейках необходимо поставить прочерки (вне зависимости от того, заполняется отчетность вручную или на компьютере).
3 НДФЛ новая форма 2017 может быть сдана как лично налогоплательщиком, так и его представителем. При сдаче через представителя не забудьте приложить копию доверенности.
Заполнение декларации при реализации имущества
Информацию о продаже недвижимости и транспорта ИФНС получает от государственных органов. Если это имущество находилось в собственности менее установленного законом срока, то надо задекларировать полученный доход и уплатить с него налог. Причем, подать декларацию надо, даже если налога к уплате нет, т.е. нулевую декларацию. Срок подачи 3 НДФЛ в 2017 году - не позднее 2 мая.
Заполнение декларации при покупке жилья
При покупке жилой недвижимости для возмещения части затрат покупатель может обратиться за получением имущественного вычета. В 2017 году гражданин можно вернуть часть затрат за 2016-2014 годы. Кроме основного вычета на покупку квартиры можно заявить и вычет .
Заполнение декларации по расходам на обучение
В рамках социальных вычетов можно получить возмещение части средств, истраченных , как свое, так и близких родственников: детей, братьев и сестер, родителей. Размер вычета ограничен 120 000 руб. по всем соцвычетам, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения.
Заполнение декларации по расходам на лечение
Помимо соцвычета за обучение можно получить возмещение средств по расходам . Сумма вычета, в данном случае, также ограничена в 120 000 руб., кроме расходов по дорогостоящему лечению. Все социальные вычеты имеют ограниченный срок заявления - не более 3 лет с даты осуществления расходов.
Декларация 3-НДФЛ подается в налоговые органы отдельными категориями физлиц по утвержденной приказом ФНС форме. Как можно оформить декларацию 3-НДФЛ и чем новый бланк 2017 года отличается от предыдущего, узнайте из нашего материала.
Отчет по форме 3-НДФЛ: кто обязан отчитаться
Декларация 3-НДФЛ — это отчет физлиц, обязанных самостоятельно:
- исчислить сумму дохода;
- применить льготы и (или) вычеты;
- рассчитать НДФЛ.
Отчитывающихся по форме 3-НДФЛ физлиц можно условно разделить на 2 группы:
- лица, которые в силу требований НК РФ не могут отказаться от представления данного отчета;
- добровольно заполняющие 3-НДФЛ лица.
Значительная часть физлиц в РФ декларацию 3-НДФЛ не оформляет вообще, поскольку получает доход из единственного источника — от своего работодателя в виде зарплаты. Работодатель обязан рассчитать с начисленных сумм подоходный налог и по каждой выплате отчитаться перед налоговиками. Получатели зарплаты в такой ситуации избавлены от необходимости дополнительно что-то сообщать в инспекцию и (или) оформлять 3-НДФЛ.
Но без этого отчета не обойтись, если помимо зарплаты (или вместо нее) у физлиц возникают иные доходы:
- от предпринимательской деятельности в качестве ИП или иного самозанятого лица (ст. 227, 227. 1 НК РФ);
- от продажи имущества, выигрыша в лотерею, сдачи квартиры в аренду и др. (п. 1 ст. 228 НК РФ) — подробнее см. на рисунке ниже:
Вышеперечисленные лица относятся к первой группе — для них представление 3-НДФЛ обязательно. При этом ИП необходимо учесть применяемую систему налогообложения:
- ИП на ОСНО — 3-НДФЛ заполняется в обязательном порядке;
- ИП на ЕНВД — эта декларация обязательна только в ситуации получения доходов от операций, не попадающих под вмененный налог;
- ИП на упрощенке — возникновение обязанности по сдаче 3-НДФЛ может быть, к примеру, связано с утратой в течение года права применения спецрежима.
Разобраться с вопросом о том, кому требуется в обязательном порядке подать 3-НДФЛ, помогут следующие примеры.
Пример 1
Два друга Анатолий и Степан в 2016 году открыли каждый свое дело и зарегистрировались в налоговом органе в качестве ИП (применяемая налоговая система ОСНО). Анатолий за несколько месяцев 2016 года получил доход в сумме 690 тыс. руб., а Степан до конца года так и не нашел заказчиков для своих услуг.
Несмотря на нулевой доход Степана, обязанность по исчислению НДФЛ и подаче 3-НДФЛ появляется у обоих друзей.
Пример 2
Изменим условия предыдущего примера — Анатолий с момента госрегистрации применяет упрощенку, а Степан — ОСНО.
По итогам 2016 года обязанность подачи 3-НДФЛ появится только у Степана, так как он применяет ОСНО, а у Анатолия такая обязанность отсутствует — он отчитается перед налоговиками, заполнив декларацию по УСН.
Пример 3
Продолжим условия примера 2 с одной оговоркой — применяющий упрощенку Анатолий получил в 2016 году доход от продажи автомобиля, приобретенного в прошлом году для личного пользования.
В такой ситуации Анатолию тоже необходимо оформить 3-НДФЛ (помимо декларации по УСН), поскольку он обязан самостоятельно отчитаться по полученному облагаемому НДФЛ доходу от продажи личного имущества.
Вторая группа налогоплательщиков может оформить декларацию 3-НДФЛ по своей воле, если захочет посредством вычета вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ (по суммам, потраченным на лечение, обучение и др.).
Какая программа поможет заполнить 3-НДФЛ
Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ можно воспользоваться специальными возможностями, предоставляемыми на сайте ФНС. Для этого потребуется скачать бесплатную программу «Декларация 2016», обладающую следующим набором функций:
- технологических — возможность обработки внесенной исходной информации (находить ошибки, контролировать правильность применения вычетов и др.);
- расчетных — способность автоматически с применением специальных алгоритмов исчислять налоговую базу и НДФЛ;
- технических — возможность формирования итогового варианта декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (создание XML-файла, распечатка заполненных бланков с данными декларации и штрихкодом).
О программе, позволяющей формировать штрихкоды на декларациях, расскажет сообщение .
Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2017 году может быть подготовлена и с помощью другого сервиса, размещенного на этом же сайте, — «Личный кабинет налогоплательщика». Данное программное средство в расширенном формате помогает в оформлении и сдаче декларации 3-НДФЛ — с его помощью можно не только оформить и проверить корректность ее заполнения, но и:
- отправить заполненную декларацию налоговикам, не посещая лично инспекцию;
- прикрепить к электронному файлу с декларацией подтверждающие документы (скан паспорта, справки 2-НДФЛ и др.).
Обязательно ли прилагать к декларации справку 2-НДФЛ, узнайте .
Декларация по форме 3-НДФЛ может также оформляться с помощью иных электронных сервисов (налогоплательщик ЮЛ и др.).
Где скачать бланк 3-НДФЛ
Использование специальных сервисов для формирования 3-НДФЛ, о которых было рассказано в предыдущем разделе, избавляет отчитывающееся физлицо от необходимости скачивания бланка этого налогового отчета.
Если же воспользоваться готовыми программными средствами не удается, чтобы скачать декларацию 3-НДФЛ и правильно заполнить ее, налогоплательщику требуется:
- зайти в рубрику «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)» на официальном сайте ФНС;
- в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» скачать декларацию 3-НДФЛ ;
- изучить инструкции и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ.
Скачать декларацию 3-НДФЛ (бланк-2017) можно на нашем сайте — см. статью .
Что учесть при заполнении 3-НДФЛ и где посмотреть ее образец
Обновленный отчет3-НДФЛ появился благодаря двум приказам ФНС России, внесшим изменения в приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@:
- от 25.11.2015 № MMB-7-11/544@;
- от 10.10.2016 № MMB-7-11/552@.
Для корректного заполнения 3-НДФЛ в 2017 году следует учесть внесенные в НК РФ изменения (см. таблицу ниже):
Чтобы учесть налоговые изменения, связанные с расчетом НДФЛ, изменено содержание отдельных разделов декларации:
- обновлен раздел 2, в котором исчисляется налоговая база и налог;
- изменен лист Б по доходам от иностранных источников;
- откорректированы листы Ж (профвычеты), З (доход от финансовых операций), И (доход от участия в инвестиционных товариществах);
- уточнен порядок заполнения декларации и электронные форматы ее представления.
Образцы заполнения 3-НДФЛ в различных ситуациях можно увидеть на нашем сайте:
Итоги
Декларация 3-НДФЛ содержит данные о полученных физлицами доходах и соответствующих им суммам НДФЛ. Подают ее лица, обязанные самостоятельно исчислять подоходный налог (ИП, адвокаты, физлица при получении доходов от аренды или продажи имущества и др.), и физлица, желающие вернуть часть ранее уплаченного налога в ситуациях, установленных НК РФ.
Для формирования декларации необходимо воспользоваться специальными программами или применить для заполнения бланк, который можно скачать на нашем сайте.
В статье можно быстро и бесплатно скачать новый актуальный бланк декларации 3-НДФЛ 2017 в формате excel для заполнения за 2016 год. Что изменилось в новой форме, о чем нужно не забыть при заполнении 3-НДФЛ в 2017 году?
Декларация 3-НДФЛ применяется для декларирования доходов физическими лицами, заполняют ее как ИП при подаче сведений о доходах с предпринимательской деятельности, так и обычные граждане, получившие доход в прошедшем году, с которого не был удержан и уплачен НДФЛ налоговым агентом, например, от продажи имущества — квартир, машин, земель.
Скачать образец 3-НДФЛ за 2016 при покупке квартиры — .
В 2017 году нужно будет заполнять новую форму 3-НДФЛ за 2016 год. Новый бланк 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС России ММВ-7-11/552@ от 10.10.16. Данный приказ подготовил не только бумажный вариант декларации о доходах, но и электронный. Кроме того, в приложении к нему можно найти порядок заполнения 3-НДФЛ.
Приказ, утвердивший новую форму декларации о доходах, зарегистрирован в Минюсте России 18.10.2016 и вступает в силу не ранее, чем через 2 месяца с момента опубликования.
Скачать бланк и образец заполнения 3-НДФЛ для ИП и физических лиц можно будет в данной статье после официального вступления новой формы в силу — скачать в excel .
Необходимость изменения декларация о доходах физических лиц связана с нововведениями в налоговом законодательстве, касающемся обложению налогом доходов граждан и ИП.
Изменения новой формы 3-НДфЛ в 2017 году
В декларацию о доходах внесены следующие корректировки:
- Изменен раздел 2 для расчета базы по налогу;
- Изменен лист Б, который заполняют те физические лица, которые имели доход от иностранных лиц в отчетном году;
- Изменен Лист Д2, который подлежит оформлению при подтверждении права на имущественный вычет при реализации недвижимых объектов;
- Изменен Лист 3, показывает сведения о полученном доходе по операциям с ценными бумагами;
- Отредактированы штрих-кода;
- Изменены некоторые поля и их формулировки;
- Учтено повышение минимальной планки для применения детского вычета с 2800000 до 350000 руб.
Кто заполняет 3-НДФЛ:
- физлица с образованием ИП, применяющий основной налоговый режим (ОСН);
- лица, ведущие частную практику (например, юристы, адвокаты, нотариусы);
- физлица без образование ИП, получившие доход;
- физлица для получения вычета социального или имущественного типа.
Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2017 году:
- для лиц из пунктов с 1 по 3 срок сдачи — 30 апреля 2017 года за 2016 год, в связи с выпадением данного дня на выходной календарный, крайний срок подачи 3-НДФЛ переносится на 2 мая 2017 г.;
- для лиц из пункта 4 срок сдачи декларации не установлен, то есть граждане для получения имущественного или социального вычета и возврата НДФЛ могут обратиться с декларацией в любой момент года, идущего за годов осуществления расходов.