Главная / Бухгалтерия и кадры

Кредитная система банковская система небанковская система. Кредитная и банковская системы, элементы банковской системы

Тема 7: БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА

1. Современная кредитно-банковская система

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном движении, участвовать в народнохозяйственном обороте, что обусловливает их непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны не лежать без движения, а аккумулироваться в денежно-кредитных учреждениях и направляться в виде инвестиций в реальный сектор экономики. Важнейшим элементом рыночной экономики является рынок денежно-кредитных ресурсов.

Кредит (ссуда, долг) – отношения между экономическими субъектами по предоставлению денег или имущества в пользование на условиях возврата и уплаты процента. Формой реализации кредита выступает ссуда. Плата за получаемую в ссуду определенную сумму денег является ценой ссуды и называется нормой процента. Источниками кредита являются временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и физических лиц.

Кредит выполняет ряд важных функций:

· распределительная, которая заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении, когда происходит процесс временного предоставления денежных средств заемщикам для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах;

· эмиссионная, содержание которой - в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства;

· контрольная , которая состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. На базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Любой кредитор через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремится обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга;

· стимулирующая , которая состоит в поощрении деловой активности путем установления размеров ставки процента за кредит и суммы кредита. Размер ставки является определяющим условием при выплате суммы кредитного процента

Основными принципами кредитования являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность ссуды.

В зависимости от способа кредитования различают следующие формы кредита:

· Способ кредитования. Различают натуральный и денежный кредиты. Объектами натурального кредита могут быть сырье, ресурсы, инвестиционные и потребительские товары. Объектами денежного – денежный капитал, денежные платежные средства, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.

· Срок кредитования. Различают следующие виды кредита: краткосрочный ( до 1 года); среднесрочный (от2 до 5 лет); долгосрочный (от 6 до 10 лет); долгосрочный специальный (от 20 до 40 лет).

· Характер предоставления. Различают: межгосударственный (международный). государственный, банковский, коммерческий, потребительский, ипотечный .

· В последнее время получили развитие такие формы кредитования, как лизинг, факторинг, фарфейтинг, траст .

Кредитно - банковская система – это совокупность денежно-кредитных отношений, форм и методов кредитования, осуществляемых кредитно-финансовыми институтами, которые создают, аккумулируют и представляют экономическим субъектам денежные средства в виде кредита на условиях срочности, платности и возвратности. В её структуре выделяют три основных звена (уровня) :

1 - Центральный банк

2 – коммерческие банки

3 – специализированные кредитно-финансовые институты

1. Главенствующее положение в кредитной системе занимает Центральный банк, который, кроме, регулирующей, контролирующей и информационно-исследовательской, выполняет следующие функции:

Является единственным банком, осуществляющим эмиссию денег;

Несет ответственность за управление государственным долгом; выплачивает займы правительства и проценты держателям государственных ценных бумаг;

Осуществляет хранение иностранной валюты и золотого запаса страны, регулирует обменный курс валют;

Является банком для банков; прочие банки имеют в нем счета для проведения взаимозачетов и погашения взаимных долгов;

Хранит резервы коммерческих банков и сберегательных учреждений;

Кредитует коммерческие банки;

Проводит денежно-кредитную политику.

2. Основу кредитной системы образуют коммерческие банки. Они могут быть универсальными и специализированными. Все операции банков делятся на пассивные (привлечение средств) и активные (размещение средств). Коммерческие банки выполняют следующие функции:

Осуществляют прием вкладов

Формируют резервы

Предоставляют кредиты предприятиям и населению

Ведут счета

Выполняют операции с ценными бумагами

Производят платежи

Предоставляют различные банковские услуги

2. Особое место занимают специализированные кредитно-финансовые учреждения: пенсионные фонды, страховые компании, инвестиционные банки, ссудно - сберегающие ассоциации и др. Аккумулируя огромные денежные средства, они играют значительную роль в инвестировании отраслей экономики.

Банковская система способна создавать так называемые « банковские деньги », увеличивая предложение денег в экономике за счет способности хранить только часть полученных от вкладчиков депозитов, а другую часть отдавать в виде займов другим лицам и учреждениям (кроме обязательных резервов, установленных ЦБ). Посредством многократных вкладов в банковскую систему происходит рост денежного предложения, называемый эффектом банковского мультипликатора.

Денежный мультипликатор – это числовой коэффициент, показывающий, во сколько раз возрастет или сократится денежное предложение в результате увеличения или сокращения вкладов в банковскую систему на одну денежную единицу, либо отношение новых денег к общим резервам. m = 1 / n , где m – денежный мультипликатор, n - норма обязательного резерва. Пример: если в один из банков сделан вклад на сумму 100 тыс. руб., а норма обязательного резерва для данного вида вклада составляет 20 %, то банковская система за счет многократной выдачи в ссуду этих денег может увеличить предложение денег на 500 тыс. руб. (100´ 1/0,2 = 100´5)

Кредитная система возникает на базе кредитного механизма, методов и способов кредитования.

Понятие кредитная система - означает совокупность кредитных и финансовых учреждений, которые занимаются созданием, аккумулированием и предоставлением денежных средств в кредит. Система кредитования является элементом денежной системы.

Термин кредитный механизм - обозначает сформированный, определенный порядок использования кредитных отношений, являющихся основой кредитной политики.

Кредит - это определенный берущийся в денежном или товарном эквиваленте, осуществляемый на основе возвратности, срочности, платности. Факт существования кредита подтверждает существование экономических отношений между заемщиком и кредитором. Кредит часто выступает как средство денежного платежа в обмен на товары.

Основные функции кредита:

Перераспределение средств.
Стимуляция издержек в экономике.
Централизация и .

Основные принципы кредитования:

Возвратность.
Срочность.
Платность.
Целевое и материальное обеспечение.

В зависимости от срока кредитования бывают:

Краткосрочные кредиты - выдаются на период до 1 года.
Среднесрочные кредиты - выдаются на период от 2 до 5 лет.
Долгосрочные кредиты - выдаются на период от 5, 10 лет и более.

В зависимости от охвата рыночного пространства кредиты бывают:

Международные.
Межгосударственные.
Государственные.
Банковские.
Коммерческие.
Потребительские.

Основные функции кредитной системы:

Денежно-хозяйственная - ее деятельность контролируется кредитными институтами.
Регулирующая - этой деятельностью занимается Центробанк и контролирующие органы. Задачей регулировки является контроль за установлением и колебанием процентных ставок.
Регламентирующая - занимается Центробанк и , регулирует кредитную политику и определяет правила ее ведения.

Кредитная система состоит из двух подсистем:

- в нее входит кредитор высшей инстанции - Центральный Банк, он имеет право кредитовать низшие инстанции, такие как коммерческие и специализированные ипотечные и инновационные банки.

Пробанковская система - включает множество финансово экономических институтов других форм собственности: лизинговые, страховые, факторинговые, инвестиционные компании, а также , ломбарды, почтовые отделения и фондовые биржи.

Основными задачами кредитной системы является: организация и контроль распределения капиталов, формирование инвестиционного и делового климата в стране, установка правил кредитно денежных отношений, влияющих на структуру спроса и предложения. В целом кредитная система имеет большое влияние на макроэкономическое равновесие и рыночную экономику государства.

Кредитная система и ее структура

Кредитная система состоит из кредитно-финансовых учреждений, охватывающих все сферы кредитных отношений.

Кредитная система имеет определенную структуру. Центром кредитных отношений есть банковская система - она состоит из нескольких уровней:

Одноуровневая система - практикует горизонтальные банковские связи, специализируется на проведении универсальных и аналогичных межбанковских операций.

Двухуровневая система - практикует горизонтальные и вертикальные межбанковские связи. Вертикальные отношения подразумевают подчинение Центра банку, являющемуся основным руководителем низших звеньев системы.

Государственная кредитная система состоит из небанковских организаций и кредитно-финансовых институтов. Сегодня страховые и финансовые компании, пенсионные и другие фонды официально не есть банками, но при этом они занимаются множеством банковских услуг, тем самым, составляя конкуренцию официальным банковским организациям. Несмотря на прогрессирующее развитие небанковских организаций, центральная роль в кредитной системе отводится банковской системе.

Современная кредитная система представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления к потребностям развития экономики. Кредитная система представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, используемых государством в целях регулирования экономики. Кредитная система служит мощным фактором концентрации и централизации капитала, способствующим быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике.

Кредитная система включает:

1) банковскую систему;

2) парабанковскую систему.

Первая представлена банками и иными учреждениями банковского типа (учетные дома), вторая – специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами.

Банковская система – ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных и финансовых операций.

Основой кредитной системы исторически являются банки. Выполнение отдельных банковских операций восходит к глубокой древности (Древний Вавилон, Египет, Греция и Римская империя). Первые предшественники современных банков возникли во Флоренции и Венеции (1587г.) на основе меняльного дела – обмен денег различных городов и стран. Главными операциями банков был прием денежных вкладов и безналичные расчеты. Позднее по такому принципу организовались банки в Амстердаме (1605г.) и Гамбурге (1618г.) Банки обслуживали преимущественно торговлю и расчеты, но недостаточно были связаны с производством. Не была развита у них и такая важная функция, как выпуск кредитных денег.

Главное положение в кредитной системе занимает Центральный банк (ЦБ), главной задачей которого является управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью. Он является, как правило, государственным учреждением. К основным функциям Центрального банка относятся:

1. Эмиссионная функция – старейшая и одна их наиболее важных функций ЦБ. Хотя в современных условиях безналичные деньги играют более важную роль, эмиссия центральных банков сохраняет свое значение, поскольку наличные деньги по-прежнему необходимы для осуществления значительной части платежей (в России наличные деньги составляют 30–37% совокупной денежной массы).

2. Функция аккумуляции и хранения кассовых резервов для коммерческих банков заключается в том, что каждый банк обязан хранить на резервном счете в Центральном банке сумму в определенной пропорции к размеру вкладов, сделанных в данный банк. Изменение нормы резервов – один из основных методов денежно-кредитной политики государства.

3. ЦБ является хранителем официальных золотовалютных резервов страны (в России официально золотовалютные резервы составляли на 1 января 2000г. – 15 млрд дол.). Вместе с тем, золотой запас России в 1998г. составил 463 т., что несопоставимо с запасами США (8141 т), Германии (2960 т), Италии (2047), Швейцарии (2590 т), Франции (2547 т), но и таких стран как Голландия (842 т) и Япония (754 т), Бельгия (1974г.).

4. ЦБ осуществляет кредитование коммерческих банков и кассовое обслуживание государственных учреждений.

5. Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов. ЦБ ведет счета правительственных учреждений и организаций, местных органов власти, аккумулирует на этих счетах средства и проводит выплаты с них. Кроме того, он осуществляет операции с государственными ценными бумагами; предоставляет государству кредит в форме прямых, краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций. ЦБ также проводит по поручению правительства операции с золотом и иностранной валютой.

6. ЦБ осуществляет безналичные расчеты, основанные на зачете взаимных требований и обязательств (клиринг).

7. Разработка и реализация денежно-кредитной политики,

Особое положение центральных банков в кредитной системе проявляется в том, что они не имеют цель получения максимальной прибыли и не конкурируют в сфере бизнеса с коммерческими банками, не обслуживают население и предприятия.

Коммерческие банки являются основой кредитной системы. Современный коммерческий банк является кредитно-финансовым учреждением универсального характера: он не только принимает вклады населения и предприятий, выдает кредиты, но и выполняет финансовое обслуживание клиентов.

Операции коммерческого банка подразделяются на пассивные (привлечение средств) и активные (размещение средств). Кроме того, коммерческие банки могут заниматься посредническими операциями (по поручению клиента на комиссионной основе) и доверительными операциями (управление имуществом, ценными бумагами).

Пассивные операции включают:

1) привлечение вкладов и депозитов населения и предприятий;

2) привлечение межбанковских кредитов;

3) выпуск и размещение собственных ценных бумаг (векселей, облигаций, дополнительная эмиссия акций).

Активные операции банков делятся на следующие:

а) кредиты населению и предприятиям;

б) приобретение ценных бумаг предприятий и банков (инвестиции в акции, приобретение векселей, облигаций);

в) приобретение ценных бумаг правительства (государственных облигаций);

г) кредиты другим банкам;

д) приобретение иностранной валюты;

е) учет векселей и др.

Функции коммерческих банков – это, прежде всего, аккумулирование бессрочных депозитов (ведение текущих счетов) и оплата чеков, выписанных на эти банки, а также предоставление кредитов предпринимателям. На базе этих операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).

Коммерческие банки могут быть универсальными и специализированными. Первые выполняют все банковские операции (от 100 до 300 видов). Вторые могут обслуживать определенную отрасль, сферу хозяйствования, группу клиентов либо выполнять небольшое число операций. К таким банкам относятся:

1) инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в т.ч. посредством выпуска облигационных займов. Среди активных операций выделяются долгосрочные кредиты;

2) учетные и депозитные банки специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (3-6 месяцев) по привлечению и размещению средств. В общей сумме активных операций большой удельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочными коммерческими векселями;

3) сберегательные банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок. Среди активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги, а также кредитование населения;

4) ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. Привлекают средства путем выпуска ипотечных облигаций.

К специализированным кредитно-финансовым институтам относят сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные и лизинговые компании.

Инвестиционные компании занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т.е. проводят операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг, получая на этом доход. Они не имеют права принимать депозиты и привлекают капитал, как правило, путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Свой капитал они используют для долгосрочного кредитования различных отраслей хозяйства.

Обширна группа сберегательных учреждений (сберкассы и сбербанки). Они привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как капитал.

В России среди сберегательных учреждений доминирует Сбербанк РФ (имеет 34426 тыс. филиалов).

Для страховых компаний характерна специфическая форма привлечения средств – продажа страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают прежде всего в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги. Они предоставляют долгосрочные кредиты предприятиям.

Пенсионные фонды различаются по организации и управлению, по структуре активов. Так, имеются фонды застрахованные (управляемые страховыми компаниями) и незастрахованные (управляемые предприятиями или по их доверенности банками).

Тема 3. Кредитная и банковская система России

Сущность банковской системы и кредитной системы

Сущность кредитной и банковской системы

В экономической литературе фигурируют понятия банковской системы и кредитной системы. В одних источниках они фигурируют как синонимы, в других – как два разных термина.

По мнению А.И. Архипова, В.К.Сенчагова понятие кредитная система и банковская система - это не одно и тоже. Кредитная система, по их мнению, понятие более широкое и емкое по сравнению с банковской системой, поскольку последняя включает только совокупность действующих в стране банков.

Кредитная система - понятие более широкое, чем банковская система и включает банковский, потребительский, коммерческий, государственный и межбанковский кредиты со своими формами и методами кредитования, т.е. включает систему кредитных отношений (формы, виды и методы кредитования) и организации, осуществляющие кредитных операции, т.е. банковскую систему и отношения, связанные с перераспределение финансовых ресурсов на основе платности, срочности и возвратности. Основой кредитной системы является банковская система. Банковская система- - совокупность банков и небанковских кредитных организаций, а также взаимоотношений между ними.

Главными требования, которые предъявляются к банковской системе является - защита интересов кредитора банка (с целью предотвращения банкротства банка), устойчивость каждого отдельного банка, входящего в банковскую систему. Устойчивость определяется достаточностью капитала банка для удовлетворения потребностей клиента, наличием денежных резервов, обеспечивающих возврат суммы клиента по первому требованию клиента, осуществлять платежи по счету клиента.

Исторически первой сложилась одноуровневая банковская система. Все банки при одноуровневой банковской системе имели одинаковый статус в системе, выполняли одни и те же операции (хранения, кредитования, проведение расчетов). Между собой банки имели горизонтальную взаимосвязь, т.е. все работали на одном финансовом рынке как финансовые посредники. Каждый банк отвечал за свою безопасность. Это делало банковскую систему уязвимой. При одноуровневой банковской системы действует система со 100% резервированием, резервированием. При банковской системе со 100% резервированием банки были совершенно безопасны для своих клиентов, т.к. они направляли в резерв все средства, отданные на хранение клиентами в банк. Банки сами отвечали за свою безопасность и гарантировали платежеспособность и выполнение своих обязательств перед клиентами. Позднее банки стали выполнять операции по предоставлению денежных средств в долг, т.е. кредитные операции. По этой причине банки стали отдавать в резервы не все средства, находящиеся в хранилищах, а только часть. Так банки перешли на систему частичного резервирования. Т.е определенную часть средств, взятых на хранение банки оставляли в резерве, а другую часть использовали для достижения определенных целей (например, предоставление кредита). Какую часть средств перевести в резервы КБ определяли для себя сами, т.е. самостоятельно определяли нормы обязательных резервов. Однако банки в погоне за прибылью, которую они получали от кредитных операций, нередко эти нормы нарушали, что являлось причиной их банкротства. Поэтому возникла необходимость в том, чтобы эти нормы устанавливал какой-либо орган власти и контролировал соблюдение этих норм. Этим органом стал эмиссионный банк. Такой банк сам определял какой процент от всех вложенных клиентами средств КБ должны хранить в резервах. Эту норму банк назвал нормой обязательного резервирования. Банк, кроме контроля за соблюдением норм обязательного резервирования имел монопольное право на эмиссию Неличных денег. Так возникла двухуровневая банковская система.

В настоящее время в странах выделяют 3 (многоуровневую) БС.: ЦБ, Гос. специализированные банки и частные кредитные организации. Выделяют также ЦБ, КБ, Небанковские КО. Но по отношению к ЦБ это 2 уровневая БС.

Принципы двухуровневой банковской системы:

На верхнем уровне – ЦБ, как банк первого уровня.

Задачи и функции 1 и 2 уровня четко разделены по закону: банковское обслуживание субъектов хозяйствования (население, организации) возлагается на кредитные организации 2 уровня. ЦБ выполняет регулирующие и надзорные функции за деятельностью коммерческих кредитных организаций.

Различные цели деятельности КБ и ЦБ. ЦБ – поддержание стабильности денежной и банковской системы, КБ – получение прибыли.

Независимый статус ЦБ как банк 1 уровня. Независимость его деятельности проявляется в реализации своих целей независимо от исполнительных органов власти.

Статус банков 2 уровня одинаков для всех, независимо от их разных видов. Все они самостоятельные организации – ЮЛ, находящиеся по отношению друг к другу в состоянии конкуренции и работающие на условиях рыночных взаимоотношений.

Централизм в деятельности БС заключается не в том, что банк 2 уровня подчиняется ЦБ, а в том, что ЦБ имеет право регулировать деятельность КБ через экономически и административные методы

Обязательное резервированием части привлеченных средств с целью поддержания устойчивости БС. ЦБ определяет норму обязательных резервов и КБ депонируют часть своих средств на его счете. Эти деньги – собственность КБ.

Банковская система – единая, развивающаяся система, сочетающая централизм и антонимию деятельности банков.

Банковская система состоит из взаимосвязанных элементов. Наличие и взаимосвязь обеспечивает защиту и устойчивость банковской системы в целом как системы, т.е. если один банк терпит банкротство, то это не должно сказаться на деятельности других банков и их клиентов:

Виды (количество) банков, действующих на территории страны.

Организация взаимосвязи банковской системы, обеспечивающая устойчивость банковской системы (надзор, регулирование)

Банковская инфраструктура. Это совокупность элементов, обеспечивающих жизнедеятельность банков. Принято различать два блока банковской инфраструктуры. Это внутренний и внешний блоки. Внутренний блок обеспечивает внутреннюю стабильность банка, внешний – его взаимодействие с внешней средой.

К элементам внутреннего блока относятся:

законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций.

внутренние правила совершений операций, обеспечивающих выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, его собственные интересы.

система учета, отчетности, аналитика, компьютерная обработка данных,.

аппарат управления банком.

К внешнему блоку банковской инфраструктуры относится:

информационное обеспечение (является необходимым атрибутом рыночной экономики. Оно необходимо как банку, так и клиенту. Банки, работая в условиях конкуренции, собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей и групп предприятий. На основе анализа развития рынка банк определяет или корректирует свою кредитную политику, ограничивает или расширяет инвестиции. Такую информацию банки берут из статсбрниках, балансов предприятий и организаций).

научное обеспечение (некоторые банки для разработки и внедрения банковского продукта начинают сотрудничать с научно- исследовательскими институтами, аналитическими центрами, банки финансируют науку для обеспечения своей деятельности)

кадровое обеспечение (высоко специализированные служащие. От качества работы служащих зависит эффективность всей банковской деятельности. Сюда относится подготовка кадров в специальных учреждения, их переподготовка, повышение их квалификации)

банковское законодательство. Является основным элементом банковской инфраструктуры. Этот элемент оказывает существенное влияние на развитие банковской системы и ее взаимоотношения с предприятиями, организациями, населением.

законодательство о банках, информационное, научное, кадровое, технологическое

Наиболее важным элементом в структуре банковской системы является организация взаимосвязи банковской системы, обеспечивающая устойчивость банковской системы.

Банки и небанковские кредитные организации как элемент банковской системы страны

Согласно ФЗ «О банках и БД», Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Согласно закону «о банках и банковской деятельности», кредитные организации имеют право осуществлять следующие виды операций :

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Выдача банковских гарантий;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

Кредитная организация кроме перечисленных банковских операции вправе осуществлять следующие сделки :

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Таким образом, на основе операций и сделок, совершаемым банком, можно сказать, что банк является финансовым посредником. Т.е. банк аккумулирует денежные средства одних и перераспределяет их другим юридическим и физическим лицам. Банк является кредитным учреждением, т.к. при привлечении им ресурсов, банк является заемщиком, его клиент – кредитором. При размещении своих средств – банк является кредитором, а клиент – заемщиком. Вся деятельность банка связана с кредитными операциями, все финансовые ресурсы проходят через банковский сектор. Поэтому банк занимает важное место в организации экономики

Основными функциями банка являются:

аккумулирование денежных средств (банк собирает (аккумулирует) свободные временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов., обеспечивая тем самым их сохранность)

трансформация ресурсов (внесенные денежные средства юридических и физических лиц во вклады банк может использовать для предоставления кредитов (трансформировать депозит в кредит) или применить их для других денежных операции (например, для осуществления платежа или денежного перевода) тем самым банк приводит в соответствие сбережения и инвестиции, т.е. каждому ЮЛ, нуждающемуся в ДС находят их.

регулирование денежного обращения (платежные операции банков, создание им платежных инструментов(чеков, векселей, сертификатов) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов). Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты. При этом расходы государства на производство денег уменьшаются, т.е. банк способствует снижению издержек обращения. Банк участвует в создании дополнительного капитала (через кредитно-депозитные операции), участвует в денежной эмиссии.

регулирование структурной политики страны – отраслевое соотношение, т.к. банк перераспределяет финансовые ресурсы на коммерческой основе.

Критерии классификации:

Форма собственности	Государственные (собственник капитала банка является государство) Смешанная
Страновая принадлежность	Национальный (в капитале участвуют резиденты) Иностранный (в капитале участвуют нерезиденты) Совместные банки (в капитале участвуют резиденты и нерезиденты)
Статус независимости	Самостоятельные Дочерние Связанные
Характер деятельности	Универсальные (выполняют все банковские операции, обслуживают клиентов независимо от направления их деятельности, ФЛ и ЮЛ) Специализированные (банки, специализирующие на определенных операциях)
Банковская специализация	Отраслевые(аграрные, торговые, строительные) Функциональные (эмиссионные банки или инвестиционные банки) Ипотечные банки Инновационные банки
По правовой форме организации	АО (ЗАО, ОАО), ООО, ОДО
По масштабам деятельности	Малые, средние, крупные банки

Согласно законодательству, кредитные организации могут образовывать союзы и ассоциации, и другие объединения (банковская группа, холдинг), не преследующие цели извлечения прибыли. Эти организации не имеют права проводить банковские операции. Целью таких объединений является: защита и представление интересов своих членов перед правительством, общественностью; координация их деятельности, развитие межрегиональных и международных связей между банками, подготовка кадров в банковской сфере, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Примером может служить АРБ 0 ассоциация российских банков (небанковская организация) – представляет интересы банков

«Россия» - ассоциация региональных банков

НКО - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливается Банком России.

НКО могут образовываться на базе любой формы собственности.

Нормативно-правовой базой НКО являются: Инструкция ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», Положение ЦБР от 21 сентября 2001 г. N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

В настоящее время можно говорить о двух видах небанковских кредитных организаций: небанковские депозитно-кредитные организации и расчетные небанковские кредитные организации.

Расчетные небанковские кредитные организации (п.1.1 Инструкции ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И) вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

Осуществление расчетов по поручению ЮЛ, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание ЮЛ;

Куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

Осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со ст.6 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Расчетные небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства ЮЛ и ФЛ во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

Открывать и обслуживать банковские счета физических лиц;

Осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам;

Осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;

Привлекать во вклады и размещать драгоценных металлов;

Выдавать банковских гарантий.

Примером расчетной НКО является расчетная палата ММВБ, Вестерн-Юнион.

Учитывая, что НКО не могут использовать привлеченные средства для предоставления кредитов, они обладают более высоким (по сравнению с банком) уровнем ликвидности активов. по указанной причине БР установил для них менее строгие экономические нормативы, в частности к размеру минимального уставного капитала.

К числу разрешенных операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции относятся:

Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

Размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

Выдача банковских гарантий.

Соответственно небанковские депозитно-кредитные организации не вправе осуществлять следующие банковские операции:

Привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Для осуществления своей деятельности НДКО вправе открывать корсчета в кредитных организациях. Небанковские кредитные организации не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

Кредитные отношения как элемент кредитной системы страны

Для обеспечения бесперебойности процесса воспроизводства, сбалансированности отраслей в экономике, наращивания масштабов капитала возникает необходимость в развитии кредитных отношений. Кредит является опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Кредит дает толчок развитию общества в целом.

Экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитный отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала). Кругооборот и оборот капитала характеризуется непрерывностью. Вместе с тем это не исключает колебаний в кругообороте и обороте капитала. В процессе его движения образуются переливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках их покрытия. Получается, что у одного участника хозяйственного оборота в экономике в определенный период высвобождаются материальные ресурсы (денежные средства) из оборота, у другого – наоборот, возникает потребность в дополнительных вложений для завершения производства, которых у него нет. По этой причине между ними возникает кредитные отношения. Таким образом, возможность и необходимость кредитных отношений связана с неравномерностью кругооборота и оборота капитала в хозяйственной жизни разных субъектов хозяйствования.

Кредит – форма движения ссудного капитал. Кредит – это экономическая категория, которая возникает между двумя участниками сделки- кредитором, имеющим временно свободные денежные средства, и заемщиком, нуждающегося в этих дополнительных ресурсах. Кредитор предоставляется средства заемщику на основе возврата.

Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере два:

кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

участники кредитной сделки – кредитор и заемщик- должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Принципами кредитных отношений (законами) являются возвратность, платность, срочность, целевое использования и обеспеченность.

Возвратность означает, что ссуженные средства, совершив кругооборот в хозяйства заемщика, должны быть возвращены. Данный принцип важен как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора ссуженная стоимость – акт доверия, предполагает неизбежность их обратного притока. Для заемщика - важен данный принцип, так как ему необходимо так использовать средства, чтобы обеспечить своевременное их высвобождение из своего кругооборота, гарантируя возврат.

Платность. За пользование чужих средств заемщик вносит определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. Заемщик возвращает сумму больше, чем брал в долг. Заемщик возвращает основную сумму долга и вознаграждение виде процента за пользование денежными средствами. Процент – плата за риск, который несет кредитор.

Срочность – в кредитной сделке оговаривается срок использования чужих средств заемщика. Безданного принципа не реализуется первый принцип. То есть срочность гарантирует реализацию первого принципа, гарантирует возврат ссуженных денежных средств.

Целевое назначение- доверие кредитора к заемщику будет больше и будет иметь определенную объективную основу, если он будет знать назначение заемных средств. Это позволит кредитору заранее просчитать возможность погашения кредита и получения дохода.

Обеспеченность кредита- означает, что имеющееся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок.

Лаврушин при раскрытии сущности кредита вводит понятие законов кредитования. Законы кредита характеризуют то, что выражает единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

Закон возвратности кредита – отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору (первоначально ссуженная стоимость возвращается кредитору, совершив оборот в хозяйстве заемщика).

Закон равновесия. Закон регулирует зависимость кредита от источников его образования. Закон определяет равновесие между высвобождаемыми и перераспределяемыми на возвратных началах ресурсами. Принцип определяет размер ссудного фонда.

Закон сохранения ссуженной стоимости(целевое назначение и возвратность кредита). Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись кредитору не теряет своих потребительских свойств и своей стоимости. Ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

Закон времени. (срочность). Закон подразумевает, что кредитор уточняет временные границы кредита, что движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограничено, т.е. кредит предоставляется на определенный срок.

Структура кредита. Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты кредитных отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Для того чтобы выдать ссуду кредитор должен располагать определенными средствами. Источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Помимо кредитора и заемщика элементом структуры кредита является объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость.

Экономические теории о сущности кредита.

натуралистическая (перераспределительня) концепция. Время возникновения – 18 век. Марксисты (Смит, Тюрго, Риккардо). Кредит – способ перераспределения существующих ценностей – перенос капитал от кредитора к заемщику. Исходной стадией этих отношений является аккумулирование временно свободных денежных средств.

Функции кредита: перераспределительная, замещение действующих денег кредитными операциями (деньги перечисляются с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами, зачет взаимной задолженности). В современном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращается: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность считать, что функция замещения действительны денег исчерпала себя)

капиталотворческая (воспроизводственная) – к. 19 – н.20вв. шумпетер, Вебер. Придерживались теории рыночной экономики, дополняя ее исходя из современной теории. Она возникла когда свою определенную роль заняли банки как специальный кредитный институт. Представители теории анализировали закономерности деятельности банков, которые являясь кредиторами для хозяйствующих агентов. Представители показывают, что банковский кредит не только перераспределяет ресурсы,но и создает капитал через крдеитно-депозтные операции в безналичной форме. Банк создает капитала безгранично. Банки могут создавать безналичное деньги в неограниченном количестве. Считая кредит – источником формирования дополнительного капитала, он способен к безграничному расширению, а это искажает законы денежного обращения. дальнейшая разработка концепции сводится к выявлению закономерности, обсеивающее регулирование кредитно-депозитной эмиссии. Сегодня работает вторая концепция.

В настоящее время кредитные отношения между субъектами экономики очень развиты.

^ Кредит - предоставление кредитором ссуды заемщику под проценты и на определенный срок. Кредиты выдаются как физическим, так и юридическим лицам.

Кредитные отношения связаны с движением ссудного капитала. К. Маркс писал, что «ссудный капитал, которым располагают банки, притекает к ним различными путями. Прежде всего, так как они являются кассирами промышленных капиталистов, и в их руках концентрируется денежный капитал, который хранит каждый производитель и купец в качестве резервного фонда или который притекает к нему по платежам. Эти фонды превращаются, таким образом, в ссудный денежный капитал. Тем самым резервный фонд торгового мира сокращается до необходимого минимума, так как он концентрируется как общественный, и часть денежного капитала, которая иначе бездействовала бы в качестве резервного фонда, отдается в ссуду, функционирует как капитал, приносящий проценты» .

Кредитная система может быть рассмотрена в трех аспектах. В сущностном аспекте кредитная система представляет собой систему кредитно-финансовых отношений, возникающих в связи с предоставлением, использованием и погашением ссуд на условиях возвратности, платности и срочности. С институциональной точки зрения - это система кредитно-финансовых учреждений, обуславливающих кредитные отношения (банки, финансовые компании, фондовые и валютные биржи, страховые компании и т.п.). С функциональных позиций кредитная система - это совокупность форм и видов предоставляемых кредитов.

Кредитная система - это совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих всю сферу кредитных отношений.

К. Маркс писал, что «кредитование производится посредством учета векселей, ссуд в различных формах, например, прямой ссуды по личному кредиту, ссуд под залог процентных бумаг, государственных облигаций, всякого рода акций и др.» .

^ Вексель - ценная бумага, выпуск и обращение которой регулируется законодательством. В данной бумаге прописывается сумма денег, которую должен выплатить заемщик владельцу ценной бумаги в установленный срок.

Все кредитные учреждения взаимосвязаны и составляют определенную иерархическую структуру. Основой каждой структуры являются банки. Высшая ступень иерархии включает в себя центральный банк, коммерческие банки - средняя ступень, а нижняя ступень представлена специальными кредитно-финансовыми институтами.

Карл Маркс писал: «Банкирское дело с одной стороны состоит в том, чтобы концентрировать большими массами в своих руках ссудный денежный капитал, так что вместо отдельного денежного кредитора промышленным и коммерческим капиталистам противостоят банкиры, как представители всех денежных кредиторов. Они становятся общими распорядителями денежного капитала. А с другой стороны, по отношению ко всем кредиторам они концентрируют заемщиков, так как они берут взаймы для всего торгового мира» 1 .

Банковская система является одним из важнейших элементов кредитной системы. Банковская система - это совокупность коммерческих и специализированных банков, небанковские институты, которые занимаются предоставлением депозитных, ссудных и расчетных услуг.

^ Депозит (вклад) - некая сумма денег, которая передается банку на хранение под процент, и которая возвращается в определенный срок.

Банковская система может быть трех видов:

1) распределительная централизованная банковская система;
2) рыночная банковская система;
3) банковская система переходного периода.

Первый вид банковской системы заключается в том, что государство - единственный собственник, в монополии государства на формирование банков, в одноуровневой банковской системе, политике единого банка. Государство отвечает по обязательствам банков, банки подчиняются правительству и зависят от его оперативной деятельности, кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке, руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления. Банковская деятельность регулируется нормативно-правовыми документами.

В противоположность распределительной (планово-административной) системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банковскую деятельность. Для банковской системы в условиях рынка характерна банковская конкуренция. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия денег сосредоточена в центральном банке, кредитование населения и предприятий осуществляют различные деловые банки, например сберегательные, ипотечные, коммерческие и т.д. Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же как и государство не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

Элементом банковской системы является банк, который представляет собой кредитно-финансовое учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами, а также банк, способный оказывать финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам.

Банк - это коммерческое юридическое лицо, которое:

создано в целях извлечения прибыли;
имеет право осуществлять банковские операции;
имеет исключительное право на привлечение денежных средств физических и юридических лиц с целью их последующего размещения от своего имени, а также на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;
действует на основании специального разрешения (лицензии) полномочных государственных органов (в России - ЦБ РФ);
не имеет права осуществлять производственную, торговую, страховую деятельность.

Банк осуществляет ряд операций, которые подразделяются на активные и пассивные. Пассивными называются те, с помощью которых банк создает ресурсы денежного капитала, а активными - те, при проведении которых с помощью использования этих ресурсов он получит прибыль. Как писал К. Маркс, «прибыль банка состоит в том, что он берет займы под более низкие проценты, чем отдает взаймы» 1 .

К основным банковским операциям относят:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц по депозитам (вкладам);
2) открытие и ведение банковских счетов;
3) предоставление кредитов населению;
4) куплю-продажу иностранной валюты.

В банковской системе выделяют еще специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Это:

1) инвестиционные банки - проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг, привлекают капитал за счет продажи собственных акций и кредита в коммерческих банках;
2) сберегательные учреждения - собирают сбережения населения;
3) страховые компании - осуществляют услугу страхования имущества населения, организаций;
4) пенсионные фонды - вкладывают свои накопленные доходы в акции, облигации частных компаний и в ценные бумаги государства;
5) инвестиционные компании - осуществляют вложение капитала в акции частных компаний.

^ Акция - ценная бумага, которая дает ее владельцу право на получение прибыли акционерного общества.

Облигация - долговая ценная бумага, которая дает право владельцу получить в установленный срок ее номинальную стоимость от эмитента.

Эмитент - организация, которая выпустила данную ценную бумагу для финансирования своей деятельности.

В настоящее время специализированные кредитно-финансовые учреждения являются основным резервом долгосрочного капитала на денежном рынке.

Маркс К., Энгельс Ф. Указ. соч. Т. 3. Кн. 3. Ч. I. С. 154.
Там же. С. 440.
При организации безналичных расчетов ЦБ РФ осуществляет координацию, регулирование и лицензирование, организацию расчетных систем, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов организациями и банками через свою расчетную систему. ЦБ РФ осуществляет межбанковские расчеты. Банки России имеют корреспондентские счета, что позволяет вести банковское обслуживание кредитных организаций. Порядок ограничения и регулирования денежного обращения осуществляется государственно-кредитным аппаратом (ЦБ РФ, Минфин России, Казначейство России и т.д.). Во многих странах таким аппаратом является центральный банк, который совместно с другими государственными органами разрабатывает ориентиры по приросту денежной массы в обращении и кредита, что позволяет контролировать инфляционные процессы. Главная задача государства при регулировании денежного обращения - это обеспечение стабильности денежной массы путем: проведения соответствующей фискальной политики; контроля за предложением денег и за скоростью кредитования.