Контакты
Главная / Кадровый учет

Распечатать налоговую декларацию. Как и куда подавать декларацию


Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме").

Бланк 3-ндфл за 2017 год:

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

За 2016 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/544@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник - ФНС).

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник - ФНС).

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@ в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@). Вы можете скачать ее, пройдя по этим ссылкам выше (источник - ФНС).


Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2012 год:



За 2011 год:


Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).


Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2010 год:


Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).


Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2009 год:


Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).


Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2008 год:


Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).


Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Новая форма "Налоговая декларация по НДФЛ" официально утверждена документом Приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.

Подробнее о применении формы "Налоговая декларация по НДФЛ":

  • Представляем новую отчетную форму по НДФЛ: 3-НДФЛ

    Физических лиц (ф. 3-НДФЛ). Соответственно, действовавшая ранее форма 3-НДФЛ признана утратившей силу... действующей формой. Состав декларации 3-НДФЛ. Форма 3-НДФЛ состоит из титульного листа, ... – 8. Раздел декларации 3-НДФЛ Наименование раздела декларации 3-НДФЛ Примечание Титульный лист Титульный... объединены). Рассмотрим отдельные новшества формы 3-НДФЛ. Инвестиционный налоговый вычет. Принципиальные изменения... год налоговая декларация по форме 3-НДФЛ должна быть представлена индивидуальными...

  • Календарь бухгалтера по заработной плате на 2019 год

    ФНС Налоговые агенты по НДФЛ 3-НДФЛ за 2018 год ФНС Индивидуальные...

  • Об обязанности физического лица самостоятельно уплатить НДФЛ

    Инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 3 ст. 228, п...

  • Изменения в расчёте зарплаты, НДФЛ и страховых взносов в 2018 году

    Сделать. Отчёт делается по форме 3-НДФЛ по итогам года и 6 ... /576@) 6) Новая форма справки 3-НДФЛ. Изменилась форма титульного листа (посмотреть... . С 19 февраля 2018 года 3-НДФЛ должна заполнятся по новому бланку...

  • Социальный налоговый вычет на лечение
  • Новый регламент работы «зарплатных» комиссий

    Заявившие в декларации по форме 3-НДФЛ доход, равный нулю, либо не...

  • Патент действует до 03.12.2017. Какую систему налогообложения применять в декабре?

    Налога НДФЛ Декларация по форме 3-НДФЛ должна быть представлена не позднее... , помимо представления декларации по форме 3-НДФЛ, должны направить в налоговый орган... НДС и НДФЛ (по форме 3-НДФЛ). Декларацию по форме 4-НДФЛ...

  • Социальный налоговый вычет на обучение

    ИФНС, подав декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год (п. 2 ...

  • Как вернуть налоги в семью

    Года заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать в налоговую инспекцию...

  • ИП на УСНО: фиксированные страховые взносы с учетом расходов

    На доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС РФ от...

Форма 3-НДФЛ - это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2017 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227 , 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216 , п. 1 ст. 229 НК РФ).

К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1 , п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217 , ст. 217.1 , пп. 2 п. 1 , п. 2 ст. 228 НК РФ).

Те физлица, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственной инициативе. Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры или земельного участка для строительства жилья (пп. 3 п. 1 , п. 7 ст. 220 , п. 2 ст. 229 НК РФ).

Приведем в нашей консультации для декларации 3-НДФЛ в 2018 бланк и образец заполнения.

Форма 3-НДФЛ в 2018: скачать бланк

Бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2017 год утвержден Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. При этом необходимо учитывать, что при представлении формы 3-НДФЛ за 2017 год начиная с 19.02.2018 необходимо учитывать изменения, внесенные в форму Приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@ .

А до этой даты налогоплательщики могут сдавать декларацию как на "старом", так и на "новом" бланке (Письмо ФНС от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061).
Для формы 3-НДФЛ скачать бланк, представляемый в налоговую инспекцию по "старой" форме, можно по ссылке ниже:

Обновленный бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (с учетом Приказа ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@) можно скачать .

Бланк 3-НДФЛ можно представлять как на бумаге, так и в электронном виде.

Для сдачи декларации на бумаге, ее необходимо заполнить от руки или подготовить на компьютере и распечатать на принтере. При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.

Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов. И чтобы не запутаться, какие именно листы вам нужно заполнять, для подготовки декларации проще:

  • или воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства - Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2017 год;
  • или заполнить и отправить декларацию онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В личном кабинете можно не только подготовить, подписать электронной подписью и отправить саму декларацию, но и прилагаемые к ней документы, в т.ч. заявление на возврат налога. Поэтому такой вариант подготовки декларации можно считать наиболее удобным.

Состав налоговой декларации по НДФЛ и порядок ее заполнения

Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются лишь отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка , утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@).

Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

  • Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  • Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».

А если такое физлицо еще и купило квартиру в 2016 году и заявляет налоговые вычеты в связи с этим, представляет помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, а также Листа А и листа Д2 дополнительно:

  • Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Подробный порядок заполнения листов и разделов декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Сроки представления декларации 3-НДФЛ

В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (

Налогоплательщики, указанные в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ, должны представлять налоговую декларацию по НДФЛ (п. 1 ст. 229 НК РФ). Речь идет, к примеру, об ИП, применяющих общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1 , п. 5 ст. 227 НК РФ), или о гражданах, продавших до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (пп. 2 п. 1 , п. 2 ст. 228 , пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Те, граждане, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственному желанию. К примеру, для получения налогового вычета при покупке квартиры (п. 2 ст. 229 , пп. 3 п. 1 , п. 7 ст. 220 НК РФ).

Форма 3-НДФЛ за 2016 год: где взять бланк и как заполнить

Заполняемая за 2016 года форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения были утверждены Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ (в ред. Приказа ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@).

Для налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 скачать бланк можно по .

Декларацию 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) можно представить на бумаге, заполнив от руки или распечатав на компьютере. При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.

Для подготовки декларации можно использовать специальные программы. К примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства - Декларация» содержится специально разработанная программа, которую предварительно скачав на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2016 год.

Удобно также заполнять и представлять декларацию по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Состав налоговой декларации по НДФЛ

Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются только отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка, утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@).

Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

  • Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  • Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».

А если такое физлицо еще и купило квартиру в 2016 году и заявляет налоговые вычеты в связи с этим, представляет помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, а также Листа А и листа Д2 дополнительно:

  • Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Сроки представления декларации 3-НДФЛ

В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (

3-НДФЛ налоговая декларация по доходам физических лиц
(2017, 2016, 2015) подается в 2018 году

Ломаете голову с заполнением 3-НДФЛ? Ищете бланки 3-НДФЛ? Вас пугает мысль о подаче 3-НДФЛ? Всю информация по 3-НДФЛ вы можете найти здесь и избежать проблем.

В 2018 году подаются налоговые декларации 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 гг.

Декларирование доходов в обязательном порядке осуществляется до 30 апреля года , следующего за отчетным. Подача 3-НДФЛ в добровольном порядке для получения и при покупке жилья осуществляется в любое время в течение года.

Варианты заполнения 3-НДФЛ:

Отчетный налоговый период

Утверждающий
нормативно-правовой акт по 3-НДФЛ

Варианты заполнения формы 3-НДФЛ без бланков

2017
(в редакции
2016 Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@
(в редакции приказа от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@)
2015
(в ред. приказа от 27.11.2015 N ММВ-7-11/544@)
2014 Приказ ФНС России от 24.12.2014 г. N ММВ-7-11/671@
(новая форма)

Возврат НДФЛ по декларациям до 2014 года теоретически возможен только в судебном порядке

2013 Приказ ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@
(действует ранее утвержденная форма с ОКТМО)
2012 Письмо ФНС России от 26.12.2012 N 3-5-06/2146@
(действует ранее утвержденная форма)
2011 Приказ ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@
2010 Приказ ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@
2009 Приказ Минфина России от 29.12.09 № 145н
2008 Приказ Минфина России от 31.12.08 № 153н
2007 Приказ Минфина России от 29.12.07 № 162н
2006 Приказ Минфина России от 23.12.05 № 153н

Что такое форма 3-НДФЛ?

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ является основным отчетным документом налогоплательщика - физического лица по (НДФЛ).

Что же это за странная аббревиатура? Все довольно просто. Основным налогом для физических лиц в России является налог на доходы физических лиц (сокращенно - ). Ранее этот вид налога назывался " ", но по инерции это название также применяется в обиходе как более удобное в речи. Форма декларации в качестве налоговой отчетности граждан и индивидуальных предпринимателей принята с индексом "3", т.е. 3-ндфл. Более часто граждане встречаются с формой справки о доходах физлица (2-НДФЛ), которая выдается обычно по месту работы.

В налоговой декларации 3-ндфл указываются паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика, все доходы за год от различных источников, фактически понесенные расходы (связанные с получением доходов). см. для 3-ндфл.

Форм налоговой отчетности, касающихся физических лиц, в России существует четыре:

    1-НДФЛ - карточка учета налога на доходы физических лиц по месту работы (заполняется работодателем);

    2-НДФЛ - форма справки о доходах с места работы (заполняется работодателем);

    3-НДФЛ - форма налоговой декларации по Налогу на Доходы Физических Лиц ( ), в т.ч. индивидуальных предпринимателей;

    4-НДФЛ - форма декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой налогоплательщики указывают сумму предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности и занятия частной практикой в текущем налоговом периоде (подают вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели для уплаты авансового платежа по налогу). По доходам, не связанным с предпринимательством заполняется 3-НДФЛ.

Обязанность или право

Обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ возникает не у всех граждан, а только в определенных . Основной критерий - это наличие дохода, с которого не удержан подоходный налог . Даже если налог к уплате не возникает по сделкам с имуществом , то все равно может потребоваться декларирование дохода по 3-ндфл и применение налоговых вычетов по заявлению налогоплательщика. Это необходимая формальность для того, чтобы отчитаться об отсутствии налоговой базы по налогу на доходы за конкретный год подачи 3-ндфл. Также обязанность предоставить 3-ндфл возникает в случае "прекращения выплат " после получения регулярных доходов (например, при сдаче в аренду недвижимости).

Сроки подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ зависит от цели подачи (обязательной или добровольной). Если в прошедшем году получен доход от продажи имущества, подлежащего государственной регистрации, и/или с дохода не удержан , то налоговая декларация 3-ндфл подается в обязательном порядке .

Налоговая декларация 3-ндфл за прошедший год подается не позднее 30 апреля следующего года в случаях:

    продажи недвижимости или их долей (квартиры, комнаты, дачи, земельного участка)

    продажи автомобиля

    продажи доли в уставном капитале организации

    продажи иного имущества

    получении дохода (дивидендов) от иностранной организации

    получении имущества по договору дарения (если указана стоимость)

    получении страховых выплат

    получении доходов, с которых не удержан подоходный налог

С 2009 отчетного года 3-НДЛФ не подается при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества)находившегося в собственности более 3-х лет.

В любое время в течение года может подаваться налоговая декларация 3-НДФЛ за прошедшие годы для возврата подоходного налога при заявлении (имущественный вычет с покупки жилья и процентов по ипотеке, а также социальные вычеты по расходам на обучение, лечение, лекарства, добровольное медицинское страхование, добровольное пенсионное страхование). Использование налоговых льгот через налоговые вычеты является правом налогоплательщика, но не является обязанностью. Поэтому формальных сроков для подачи налоговой декларации 3-ндфл в таких ситуациях не существует. Единственное ограничение - это срок перерасчета подоходного налога. Налоги пересчитываются налоговыми органами только за три последних завершившихся налоговых периода. Однако, после истечения 3-х лет, декларация 3-ндфл все равно может подаваться (налоговые органы не могут отказать в ее приеме).

Результат налоговой декларации 3-НДФЛ

Финансовый результат налоговой декларации 3-НДФЛ может различаться в зависимости от .

Вариант 1 . По итогам налоговой декларации 3-ндфл к уплате не возникает . Это происходит при продаже имущества, когда налогооблагаемая база не возникает по таким доходам (срок владения более трех лет либо сумма имущественного вычета покрывает сумму дохода от продажи).

Вариант 2. подлежит уплате (ставка налога зависит от характера дохода) по итогам налоговой декларации 3-ндфл.

Вариант 3 . По итогам налоговой декларации 3-ндфл возникает .

Существует несколько путей заполнения 3-НДФЛ:

    ручным заполнение печатных бланков 3-НДФЛ,

    заполнение на компьютере бланков 3-НДФЛ в Excel,

    заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация» Федеральной налоговой службы (ФНС)
    или заполнение он-лайн (см. раздел " ");

    заказ услуги по заполнению (см. ).

При рукописном заполнении и личной подаче налоговые инспекции рекомендуют заполнять декларацию 3-ндфл карандашом. После проверки инспектором декларация обводится ручкой. При необходимости вносятся исправления. На практике, мало кто самостоятельно заполняет декларацию 3-НДФЛ с первого раза без ошибок. Второй способ облегчает исправление листов декларации в Excel, но расчеты необходимо проводить самостоятельно, как и в первом случае. Третий вариант более предпочтителен. В программе вводятся только исходные данные, а все расчеты и листы декларации 3-НДФЛ генерируются автоматически. Однако при этом нужно освоить программу и на каждый год устанавливать свою программу. Он-лайн формы 3-НДФЛ более удобны и не требуют понимания программы - достаточно ввести последовательно исходные данные.