Контакты
Главная / Налогообложение

Договор займа без процентов от учредителя. Как получить краткосрочный займ

Все большие организации имеют большой капитал для развития своего дела, а главное предусмотрены ситуации, когда в случае кризиса можно без особых на то потерь пережить трудные времена. Но наш финансовый рынок, к сожалению, имеет капризный характер, поэтому нельзя никогда быть уверенным и предугадать его поведение.

Случается, так, что предприятия, на первый взгляд стабильные, но возникают временами непредвиденные потребности из-за недостатка средств для того или иного оборудования и т.п. В таких ситуациях действует один из вариантов – оформление займа от учредителя.

Основные положения

Стандартная процедура в получении кредита от учредителя достаточно проблематичная, так как влечет за собой дополнительные затраты в виде хороших банковских процентов. Но если хотя бы один из учредителей фирмы владеет достаточно свободными средствами, то он может предоставить заем компании.

По сути, выходит, что учредитель сам себе выдает заем. Весомым аргументом тут является его безвозмездность.

Основным и главным документом является сам договор беспроцентного займа от учредителя. Он представляет собой обыкновенный договор займа независимо от того, является ли займодавец учредителем или каким-либо третьим лицом. В договоре должно быть четко прописаны все контактные данные, ФИО и условия, в заключении он должен содержать сведения про всех участников с обеих сторон.

Виды

Рассмотрим основные из них и чаще всего используемые на практике, они бывают 3х видов :

  • Беспроцентный заем от учредителя – заключает в себе то, что заемщик не платит проценты по договору, то есть пользуются «в ноль» и возвращает ровно столько, сколько взял без переплат. Но обе стороны выплачивают начисленные налоги.
  • Краткосрочный договор займа – небольшая сумма денег, средств, которая выдается заемщику на короткое время (к примеру, ломбарды и другие мелкие учреждения).
  • Процентный договор займа – независимо от количества времени, на который договор оформлен, заемщик выплачивает проценты за пользование. Возможно, отдельно оговоренные по договору выплаты в налоговую службу.

Договор беспроцентного займа от учредителя выдается как на долгосрочное (бессрочное), так и на краткосрочное пользование. Каких-либо препятствующих факторов к беспроцентным сделкам не предусмотрено. Даже нет четкой формы и указаний, как сам договор должен быть выглядеть.

Но есть основные критерии, в содержании договора должно быть прописано следующее:

  • Запрашиваемая и выдаваемая сумма;
  • необходимый срок погашения;
  • указание того, что никакие проценты начисляться не будут;
  • порядок выдачи возврата займа;
  • реквизиты сторон;
  • каким способом будут перечисляться/возвращаться средства учредителю;
  • механизм улаживания конфликтных вопросов;
  • штрафы за несвоевременную выплату;

Краткосрочный

В данное время довольно распространенным и востребованным видом займа является краткосрочный заем. Зачастую это довольно небольшие суммы, востребованные физическими лицами.

Очень удобное решение материальных проблем, когда срочно нужны деньги (на лечение, документы, техника или другое). Распространенно такое кредитование в сети интернет (выдачи онлайн), также есть небольшие офисы с фирмами таких услуг по городу. Сам договор заключается на срок не более года.

Договор краткосрочного займа может содержать:

  • контактные данные, ФИО сторон и кто кем является (заемщик/учредитель);
  • раздел «предмет договора» (тип займа, сумма займа и в какие сроки выплатит);
  • раздел «права и обязанности сторон». В данном разделе прописываются права и обязанности кредитора и заемщика;
  • раздел «ответственность сторон» (указывается размеры штрафов за невыплату и просрочку);
  • раздел «форс-мажор»: непредвиденные обстоятельства, которые могут повлиять на своевременную выплату. И в каких ситуациях можно пересмотреть сроки выдачи кредита. При этом кредитор может продлить соглашение по кредитованию;
  • раздел «конфиденциальность». Здесь прописывается то, что организация не будет передавать данные о заемщике и его займе третьим лицам.
  • раздел «разрешение споров;
  • раздел «прекращение договора». Здесь прописываются случаи, при которых договор перестает работать;
  • раздел «заключительные положения».

В конце указывают адреса и реквизиты сторон, ставят подписи.

Бессрочный

Тут словно название говорит само за себя. Вид займа, который выдается без обязательной граничной даты возврата от учредителя компании или какой-либо другой организации заемщику.

При этом выплачиваются проценты. В пример можно привести государственные займы, где проходит довольно крупные суммы. Другим словом еще называют «вечный заем».

Возможное содержание «долговой расписки»:

  • ФИО, паспортные данные заемщика;
  • Название займодателя;
  • факт выдачи средств, вид займа;
  • график погашения займа, и в какие сроки.

Видео: Как оформить

Форма договора беспроцентного займа от учредителя

Чтобы не допустить в будущем конфликтных ситуаций с налоговой организацией к договору следует приложить дополнительные документы, а именно: дополнительные договора; график выплаты; акт приема-передачи.

А в самом договоре необходимо указать :

  • реквизиты сторон;
  • ФИО и полное наименование;
  • предмет договора, размер займа;
  • обязанности сторон;
  • график погашения;
  • соблюдение беспроцентной ставки;
  • сроки и способы соглашения;
  • положения о прекращении работы договора раньше времени;

Как вернуть деньги

Сумма займа возвращается в указанные сроки при заключении договора между сторонами, если случается так, что деньги не получается вовремя вернуть, то следует продлить договор, это обезопасит от начисленных штрафов за несвоевременное выполнение и нарушений условий договора займа.

Если срок займа в договоре не указан, то долг должен быть выплачен на протяжении 30 дней с момента, когда займодавец об этом оповестит заемщика (п. 1 ст. 810 ГК РФ).

При оформлении договора оговариваются заранее проценты по переплате, за пользование, подбирается удобный платеж. Он может быть, как разбит по частям, так и быть целым. Возможно досрочное погашение договора и без оповещения учредителя, но если договор процентный, то о погашении раньше срока следует обсудить с займодавцем, получить его согласие.

Заем считается закрытым только при наличии подтверждения факта передачи суммы учредителю наличными средствами через кассу или при поступлении на его расчетный счет (ст. 810 ГК РФ).

Налогообложение

Отношения с налоговой организацией многих ставят в тупик. Но при оформлении договора займа есть исключения. Где сторонам практически ничего не грозит. Налогообложение договора займа зависит от вида заключенного договора.

При процентном договоре, деньги, полученные за пользование займом, нужно отнести к внереализационным доходам компании (п.6 ст.250 НК РФ).

Если немного расшифровать 250 статью то получается в НК России прописано, что кредиторская задолженность, снятая по завершению срока иска-давности или по прочим причинам, является внереализационным доходом. На них начисляется налог на прибыль (п.6 ст.271 НК РФ).

На сумму займа налог не начисляется (п. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Избавление от НДС других услуг, которые связаны с предоставлением денежных займов, в Налоговом кодексе РФ не предусматривается.

Если заем выдан не деньгами, то право собственности переходит к должнику. Потому передача по соглашению займа вещей, имеющих родовую принадлежность, является объектом обложения кредитора НДС (п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Договор беспроцентного займа от учредителя является самой удобной и выгодной формой денежной помощи. При этом отпадает нужда в повышении уставного капитала нарастания долгов перед банком.

Грамотно составленный договор дарит множество преимуществ для обеих сторон. И может освободить компанию от уплаты налогов на прибыль.

Проводка по бухгалтерии

Бухгалтерские проводки во время подписания соглашения указывают все в валюте государства, то есть в рублях. За исключением если соглашение было оформлено в зарубежной валюте, тогда от налогообложения будет уйти трудно.

Заключение краткосрочного соглашения по кредиту (менее 12 мес.) в российской валюте отражается такими проводками:

  • Дебет 66 Кредит 51 означает, что заем выдан.
  • Дт51 Кт66 означает, что кредит получен.

Кредит в товарном выражении:

  • Дт66 (67) Кт41- заем выдан;
  • Дт41 Кт66 (67)- кредит получен на долгосрочной/краткосрочной основе.

На срок более одного года:

  • Дт67 Кт51-выдан;
  • Дт51 Кт67-получен.
  • Валютными операциями управляют статьи 50, 51, 52.

Заем выданный в материальной форме:

  • Дт66 (67) Кт10- заем возвращен;
  • Дт10 Кт66 (67) – кредит получен.

К займам, выданным под проценты, применяется субсчет со статьи 60, 91 – авансы и уплата процентов, 19 и 68 – вычет и отображение НДС. Субсчет нужен, поскольку затраты к операционным не относятся и учитываются самостоятельно.

Часто люди думают, что кредиты – это только уловки кредиторов, которые они придумывают для получения большой прибыли. Это не значит, что не стоит брать займы денежные, долгосрочные, краткосрочные или какие-либо другие, потому что ситуации в жизни разные бывают, но лучше хорошо все обдумать, взвесить все за и против.

Да, где-то заемщик все равно переплатит: по штрафам или по процентам. Или по налоговым подсчетам, но часто заем, какой бы он ни был вида, и от кого, выручает заемщика. Так что прежде чем заключать договор, необходимо проконсультироваться у грамотного специалиста. Денежные займы приносят облегчение, и дают шанс восстановиться после непредвиденных ситуаций.

Беспроцентный договор займа с учредителем – это один из законных способов поправить дела фирмы и привлечь активы для улучшения тяжелого финансового положения. Коммерческие банки могут отказать в кредите в связи с неудовлетворительной структурой баланса предприятия и поэтому один из немногих видов спасения организации – это займ от собственника.

Что это такое

Займ от учредителя — это предоставление ссуды собственником компании, которая зачастую является беспроцентной. Заемщику предоставляется возможность использовать эти деньги для ликвидации прорех в бюджете и восстановления стабильного экономического состояния.

Сформулируем основные причины предоставления займа:

  • помощь учредителя для решения финансовых проблем организации;
  • финансирование нового бизнес-проекта или стартапа;
  • оказание помощи в силу родственных или дружеских отношений;
  • взаимовыручка между зависимыми фирмами.

Если сумма займа превышает 1000 руб. его заключение должно совершаться в простой письменной форме.

Особенности

Беспроцентный займ от учредителя возможен, если на основании ст. 809 ГК РФ этот момент будет отражен в тексте договора. В противном случае по умолчанию ссуду могут признать процентной из расчета ставки рефинансирования ЦБ РФ, что повлечет за собой налоговые последствия в виде претензий налоговых органов о получении заемщиком материальной выгоды.

Длительность договора займа законом не определена – это может быть, как краткосрочный, долгосрочный или бессрочный период. Предоставление денег осуществляется на принципе возмездности – организация должна вернуть средства в установленный соглашением срок.

Обычным делом является составление графика платежей, прикладываемое дополнением к договору. Регистрация документа у нотариуса возможна только по желанию сторон.

Преимущества, получаемые фирмой-заемщиком, складываются из нескольких составляющих:

  • возможность поправить финансовые дела и получить свободные оборотные средства;
  • нет процентных начислений на тело займа, отдавать нужно будет только занимаемую сумму;
  • возврат денег может быть осуществлен через неопределенное время (если заключен договор бессрочного характера), когда финансовое положение организации стабилизируется;
  • нередки случаи прощения долга учредителем.

Соглашение вступает в законную силу после передачи денежных средств организации-заемщику. Момент передачи фиксируется распиской с указанием даты, суммы и индивидуальных данных обеих сторон.

Виды

Основных видов договора беспроцентного займа с учредителем используемых на практике всего два: краткосрочный и бессрочный.

Краткосрочный договор Заключается на срок до 12 месяцев. Этот момент обязательно прописывается в документе. Можно предусмотреть возможность его пролонгации, если у организации не окажется в нужный момент денег для погашения займа. Продление срока займа осуществляется подписанием дополнительного соглашения с указанием новых сроков выплаты долга. Пролонгация может совершаться неограниченное количество раз, если в договоре не предусмотрено иное – при этом предыдущий текст договора утрачивает свою силу
Бессрочный договор Судя из названия заключается на неопределенный срок. Погашение долга осуществляется по требованию заимодавца. Обычная практика – возвращение суммы займа в течение месяца после письменного получения подобного требования организацией

Бессрочный договор, как правило, предусматривает единовременную выплату суммы, тогда как краткосрочный может возвращаться равными частями ежемесячно на основании дополнительно составленного графика платежей.

Как оформить договор беспроцентного займа от учредителя, образец

Рассмотрим правильное оформление договора беспроцентного займа организации-заемщика с учредителем-заимодавцем.

Стоит учесть следующие основные моменты при заключении соглашения:

  1. Первым делом указываем дату и место заключения договора займа, его порядковый номер.
  2. Далее заполняем данные сторон. С одной стороны выступает физическое лицо, учредитель – пишем его ФИО, паспортные данные и адрес проживания, с другой – юридическое лицо, организация-заемщик. Вписываем полностью наименование компании и ее организационно-правовую форму, в чьем лице она выступает. Нередки случаи, когда учредитель организации и генеральный директор одно и то же лицо. В этом случае текст соглашения может выглядеть следующим образом: «договор заключается между Петровым Петром Петровичем, с одной стороны и ООО «Гамма» в лице генерального директора Петрова Петра Петровича, с другой».
  3. Переходим к существенным условиям договора – обозначаем предмет соглашения. Здесь указывается сумма займа (цифрами и прописью) и сроки, на которые планируется его предоставить. Обязательно необходимо отметить беспроцентный характер ссуды и способ ее предоставления (перечисление на расчетный счет, внесение в кассу предприятия, внесение на счет организации наличными и т.д.).
  4. Важный момент соглашения – указание прав и обязанностей сторон. Основная обязанность заемщика заключается в возврате суммы долга в указанный срок. Не запрещается осуществлять досрочный возврат. Обязанность учредителя – в предоставлении денежных средств в обговариваемые сроки.
  5. Выбираем способ разрешения возможных споров – обычно речь идет о претензионном порядке судебного урегулирования, способах вручения претензионных писем и судебном разбирательстве.
  6. Заполняем заключительные положения, указывая дополнительные сведения относительно договора займа: количество экземпляров, момент начала и окончания действия соглашения, возможность внесения изменений и дополнений. В этой части текста соглашения могут быть рассмотрены форс-мажорные обстоятельства и возможность пролонгации займа. Важный пункт договора – основания и порядок расторжения договора.
  7. Заполнение текста договора завершаем внесением реквизитов и подписями сторон.
  8. К соглашению обычно прикладываются приложения, отображающие график предоставления ссуды и график платежей.

Таким образом, учитывая все вышеперечисленные моменты заполнить договор беспроцентного займа оказывается совсем несложно.

Выплата

Способ выплаты беспроцентного займа должен быть указан в условиях заключенного договора. Выплаты могут осуществляться согласно приложенному к соглашению графику платежей либо единовременно, в конце периода пользования ссудой. Предусматривается расчет с учредителем наличными деньгами или переводом на счет физического лица.

Важно: Для оплаты долга нельзя использовать выручку из кассы, так как это противоречит указанию Банка России N3073-У. Необходимо сдать выручку в банк и затем снять деньги со счета указав основание — «возврат займа учредителю». После этого займ может быть передан заимодавцу с заполнением расчетно-кассового ордера.

Если нет возможности вернуть договор в указанные сроки, заемщик может попросить собственника компании продлить срок действия соглашения. Организация может предложить возместить долг учредителю товарами или продукцией собственного производства.

Этот вариант будет квалифицирован как реализация товаров и повлечет за собой необходимость уплаты ряда платежей (НДС, налог на прибыль или единый налог на УСН), в зависимости от системы налогообложения предприятия.

Одним из вариантов возврата займа может являться передача в собственность учредителю имущества, находящегося на балансе предприятия (ст. 409 ГК РФ). Передача имущества в качестве отступного будет расценена налоговым органом как реализация, так как происходит переход права собственности и без уплаты НДС и налога на прибыль не обойтись.

Возможны случаи прощения долга займодателем путем оформления договора дарения.

Налогообложение

Заключенный договор займа не должен нести за собой налоговые последствия потому что ссуда предоставляется на беспроцентной основе, ведь заимодавец не получает никакой экономической выгоды.

Заемщик также не получает никакой выгоды, так как денежные средства предоставляются на возмездной основе и их придется вернуть. Следовательно, полученная ссуда не является доходом и не может быть включена в налогооблагаемую базу.

Исключение составляют случаи длительной просрочки платежа (более трех лет), ведущие к списанию кредиторской задолженности на основании истечения срока давности и необходимости включения суммы долга во внереализационные доходы. Это относится к фирмам, находящимся на «упрощенной» системе налогообложения.

Если учредитель оформляет договор дарения эта сумма включается в внереализационные доходы предприятия. В случаях, когда доля учредителя в уставном капитале менее 50% этот «дар» увеличивает налогооблагаемую базу предприятия.

На ОСНО – сумма налога составит 20%, на УСН — 6%. При доле учредителя более 50% прощение долга признается безвозмездной финансовой помощью (ст.251 НК РФ) и налог не начисляется.

В заключение отметим, что использование беспроцентного займа учредителя юридическому лицу – хорошая альтернатива банковскому кредиту, позволяющая компании привлечь дополнительные средства для решения своих финансовых проблем. Выдача ссуды обществу учредителем также отвечает и его интересам – он как никто другой заинтересован в доходной деятельности своего предприятия.

Видео: Что такое договор займа

ДОГОВОР займа (беспроцентного) г. __________ "___"______ 20__ г. ________________________________________, именуем__ в дальнейшем (наименование организации) "Займодавец", в лице _______________________________________________, (должность, ф.и.о.) действующего на основании _________________________, с одной стороны, (Устава, положения) и __________________________________, именуем__ в дальнейшем Заемщик, (наименование организации) в лице _____________________________________________________________, (должность, ф.и.о.) действующего на основании ________________________, с другой стороны, (Устава, положения) заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику беспроцентный заем на сумму ___________________________________ руб., (сумма прописью) а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный срок. 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Займодавец обязан передать Заемщику или перечислить на его банковский счет указанную сумму займа в срок до ____________________. 2.2. Возврат указанной в настоящем договоре суммы займа может происходить по желанию Заемщика в течение ___________________________ по частям (в рассрочку), но не позднее ____________________________. Указанная сумма беспроцентного займа может быть возвращена Заемщиком досрочно. 3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 3.1. В случае невозвращения указанной в п. 1 суммы займа в определенный в п. 2.2 срок, Заемщик уплачивает штраф в размере ____% от суммы займа за каждый день просрочки до дня ее возврата Займодавцу. Размер процентов определяется учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части в месте заключения договора. 3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору, она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки. 3.2. Неисполнение одной из сторон условий настоящего договора приведшие к материальным потерям второй стороны, влечет за собой применение к виновной стороне штрафных санкций в размере нанесенного ущерба и может служить основанием досрочного прекращения договора. 4. ФОРС - МАЖОР 4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить. 4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 4.1, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному договору. 4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 4.2, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки. 4.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 4.1, срок выполнения стороной обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течении которого действуют эти обстоятельства и их последствия. 4.5. Если, наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.1 и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего договора. 5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ 5.1. Условия настоящего договора и соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению. 5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного договора и приложений к нему. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров. 6.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством. 7. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА 7.1. Настоящий договор прекращается: - по соглашению сторон; - по иным основаниям предусмотренным действующим законодательством. 8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны, при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон. 8.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме. 8.3. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем суммы займа, указанной в п. 1.1 Заемщику или перечисления соответствующих денежных средств на его банковский счет. 8.4. Настоящий договор будет считаться исполненным при выполнении Сторонами взаимных обязательств. 8.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон. 9. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН Займодавец: ____________________________________________________ _____________________________________________________________________ Заемщик: _______________________________________________________ _____________________________________________________________________ ПОДПИСИ СТОРОН: Займодавец ____________________ __________________ М.П. (подпись) Заемщик ____________________ __________________ М.П. (подпись)

Несмотря на доступность займов, каждый заемщик может рассматривать возможность взятия абсолютно у любого лица, по договоренности.

Но в таком случае необходимо хорошо владеть информацией, и знать нюансы заключения подобных сделок, а также уметь составлять такой договор.

В теме нашей статьи мы рассмотрим основные понятия, и расскажем, как выглядит договор краткосрочного займа.

Общие аспекты

Обычные граждане и организации часто вынуждены прибегать к процедуре займов. Такой способ позволяет взять денежные средства на время.

Если рассматривать физических лиц, они имеют возможность обратиться к так званым МФО (микрофинансовыми организациями), специализирующимся на выдачу небольших ссуд на короткое время.

Такие займы часто называют «деньги до зарплаты», и они эффективны, если необходимая сумма не превышает 30 тыс. рублей.

Что касается организаций, бизнес среда вынуждает к постоянному развитию, и привлечению капитала.

Капитал может формироваться как из собственных средств, так и вспомогательным капиталом учредителей или других кредиторов.

Необходимые понятия

Займ – это обязательство, имеющее письменную форму, в котором одна сторона, заемщик, желает взять кредитные средства для удовлетворения своих потребностей, и вторая сторона, кредитор, готовый выдать определенную сумму денег на небольшой срок.

Как правило, займы подразумевают короткий срок, почему и называются краткосрочными. Также, важным моментом при заключении сделки является процент, который должен выплатить заемщик вместе со взятой суммой займа.

Это как комиссия за пользование. Однако не всегда заем может подразумевать процент, и сделка может быть заключена на беспроцентной основе.

Понять, какой перед вами договор очень легко. Если в нем не указывается процент, значит, Вы имеете дело с безвозмездной ссудой.

Если же процентный договор, в его условиях кредитор обязательно должен это указывать. Беспроцентные займы встречаются также часто, как и другие, просто мало кто о них знает.

Чаще всего к такому виду обязательств приходит учредитель, желающий помочь организации.

В его интересах, чтобы организация удовлетворила потребность в деньгах, а не утопала в дополнительных обязательствах в виде долгов. Поэтому такая практика вполне распространенная.

Что касается займов, которые берутся в МФО, они встречаются скорее в виде исключений, так как любая цель МФО – это получение прибыли за счет выданных кредитных средств, и взимания процентов.

Но даже здесь бывают акции, когда организация желает привлечь новых клиентов. В данном случае, заем выдается максимум до 14 дней, и действительно не содержит дополнительных переплат.

Однако это делается только для новых клиентов организации, и воспользоваться такой услугой можно только при первом обращении.

Возможности сделки

Любые финансовые сделки дают возможность получить выгоды в виде капитала, причем это должна быть обоюдная выгода.

При обращении к МФО заемщик может удовлетворить свои потребности уже в данный период времени, не дожидаясь своих реальных финансовых возможностей.

Взамен на это, он возьмет деньги, и будет должен погасить задолженность с учетом процентов. Это как взаимовыгодная сделка.

В другой ситуации, когда организация нуждается в заемных средствах, она с легкостью может их получить от своего учредителя.

Причем такой договор может оформляться и без процентов, но выгода все равно будет достигнута обеими сторонами.

Для руководителя это помощь своей же организации, после которой он сможет получить реальный доход с ее деятельности.

Для организации это также выгода, так как ей не нужно обращаться к иным лицам, ее потребность будет удовлетворена, и не нужно платить дополнительных комиссий за пользование кредитными средствами.

Действующие нормативы

Главным нормативом, который необходимо знать, и задействовать при составлении или оформлении договора это закон №353 –ФЗ «О потребительском займе».

Он содержит в себе основные понятия, условия и требования к обеим сторонам, а также повествует об их правах и обязанностях.

Особенности оформления соглашения

Основная особенность сделки зависит от лиц, выступающих в договоре займа. Это могут быть физические, юридические лица и ИП.

Рассмотрим особенности беспроцентной сделки:

Еще одна особенность выдачи займа учредителем это налогообложение. Если руководитель выдает деньги организации без процентов, организация должна в обязательном порядке оплатить налог на прибыль в зависимости от суммы.

Руководителю не нужно уплачивать налог в таком случае. А вот если он оформит ссуд под процент, оплатить налоги будут обязаны обе стороны соглашения, так как это будет являться их доходом.

Условия предоставления

Предлагаю рассмотреть предложения МФО, которые предоставляют краткосрочные ссуды в виде исключения новичкам при первом обращении:

Как мы видим, взять беспроцентный заем вполне возможно, если МФО ищет новых клиентов, и готова предоставить ссуду, так сказать, на пробу.

Для получения такой ссуды, как правило, необходимы самые основные документы. Это паспорт и любой второй документ на выбор — страховка, водительское удостоверение или др.

Возраст также важен, и в основном заемщик должен быть не моложе 18 -21 года, и не старше 65-70 лет.

Такие особенности необходимо уточнять конкретно у организации, которой вы хотите воспользоваться для взятия займа.

Образец заполнения

Главное в понимании – это один раз увидеть, нежели сто раз услышать, поэтому предлагаю рассмотреть образец договора краткосрочного займа организации от физического лица.

Договор займа физического лица юридическому:

Город и дата Заключения сделки
Указать, что займодателем является физ. лицо, указав его ФИО, паспортные данные, и заемщик в лице директора организации Указав его ФИО и полное название организации
Предмет договора содержит в себе самую главную информацию В данном случае это деньги, с указанием суммы, которые займодатель передает в собственность заемщику. И следующим пунктом указывается срок, в который заемщик должен будет вернуть сумму долга заимодателю
Права и обязанности сторон Здесь стороны должны указать с какой даты и после каких действий договор вступает в силу, а также можно указать другие обязанности
Прочие условия. если договор содержит процентную ставку, здесь она должна указываться Если же договор не подразумевает выгоды заимодавца, об этом должно быть указано словами « за пользование кредитными деньгами вознаграждение не выплачивается»
Реквизиты, где каждая из сторон в указанных полях указывает личную информацию Физ. лицо указывает ФИО и паспортные данные, а юр. лицо наименование организации, номер банковского счета, свидетельство о регистрации, РНН. Заключением договора являются подписи обеих сторон

Такая фот простая форма позволяет урегулировать финансовые отношения, и дать гарантии обеим сторонам сделки.

Беспроцентный от учредителя

Основным договором, который составляется организацией при необходимости в кредитных средствах – это договор краткосрочный займ учредителя в ООО, где ООО – это организация, которая принадлежит кредитору, и он желает ей помочь собственными силами, без привлечения иных организаций.

Особенность заключения такого лежит в обозначении сторон, так как часто учредитель является и генеральным директором этой организации.

Тогда учредитель должен указать свои ФИО, как кредитора, и название ООО, во главе с дублированием ФИО, и указанием должности генерального директора организации (заемщика).

Если договор подразумевает безвозмездность, в условиях пишется, что деньги предоставляются на безвозмездной основе, без выплаты вознаграждения за пользование займом.

Видео: как правильно заключить договор займа

Так как срок договора может быть любым, на усмотрение сторон, тогда к договору займа может прилагаться дополнительная страница график платежей.

Он содержит в себе информацию о сумме, сроках возврата, которые разбиваются по месяцам в виде таблицы. Такая таблица применима, если договор имеет более длительный срок.

Между юридическими лицами

Особенность в составлении будет в правильном заполнении сторон соглашения, где заемщик и кредитор должны будут указать полное наименование организации, свидетельство о регистрации, банковские счета, корреспондентский счет, ИНН.

Между физическим и юридическим лицом

Когда договор заключается между такими лицами, следует исходить из предоставления максимально возможных сведений.

Для физ. лица это паспортные данные, для юр. лица это данные руководителя и его организации. в остальном договор не имеет отличий.

Между физическими лицами

Если сделка заключается между физ. лицами, формой документа может выступать даже более простая расписка.

Но если это большая сумма, и стороны желают ставить особые условия предоставления, и возврата средств, они также могут оформить договор займа. Тогда информацией для заполнения будет их паспорт.

Начисление процентов по договору краткосрочного займа

Начисление процентов возможно:

  1. Ежедневно.
  2. Еженедельно.
  3. По окончанию срока договора.

Любой и предложенных условий может использоваться в условиях договора. Но в идеале, краткосрочный заем подразумевает начисление процента ежедневно.

На какой срок заключается

Как правило, краткосрочные займы выдаются на срок, не более 3 месяцев. Хотя МФО предпочитают выдавать займы от 14 до 30 дней, с возможностью продления.

Если говорить о возможностях составления договора, он может предполагать абсолютно любой срок, если обе стороны согласны.

Договор краткосрочного займа составляется в случае, когда заемщик оформляет кредит на небольшой период времени.

Заем может быть процентным и беспроцентным, это условие обязательно указывается в соглашении.

Каждый заемщик сам решает для себя, какой тип займа выбрать: краткосрочный или долгосрочный. И тот, и другой вариант обладает определенными преимуществами и недостатками. Подробнее узнать о том, что представляет собой краткосрочный займ, можно из данной статьи.

Краткосрочный займ – это предоставление в долг небольшой суммы денег на непродолжительный период времени. Сейчас таким видом кредитования занимается масса организаций, каждая из которых предъявляет клиентам разные условия.

Некоторые фирмы требуют обязательного посещения офиса, другие выдают срочные займы онлайн.

Для многих людей краткосрочный займ является единственным выходом из ситуации, когда срочно понадобились деньги до зарплаты или когда не хватает средств на покупку нужной вещи.

Оформление полноценного кредита в банке не всегда целесообразно, так как сроки рассмотрения заявки могут достигать нескольких дней. К тому же некоторые заемщики просто не желают обременять себя долгосрочными кредитными обязательствами.

Условия предоставления

Коммерческие организации, предоставляющие краткосрочные займы, предлагают клиентам разнообразные продукты на различных условиях.

Сроки, суммы и процентные ставки везде различаются, но в целом можно выделить несколько условий, свойственных всем микрофинансовым организациям:

  • срок предоставления займа может составлять от одного до нескольких месяцев. Некоторые фирмы выдают краткосрочные займы даже на год (но не более);
  • программы краткосрочного кредитования не предусматривают выдачу целевых займов;
  • для получения денег нужен минимальный пакет документов, включающий обычно только паспорт. Иногда требуется представление дополнительного документа (например, водительских прав, свидетельства ИНН, СНИЛС, пенсионного удостоверения, загранпаспорта и т. д.). Никаких официальных справок о доходах в большинстве случаев не требуется;
  • российские микрофинансовые организации требуют наличия постоянной прописки и гражданства РФ;
  • возраст заемщика может варьироваться в пределах от 18 (в некоторых организациях – от 20) до 65 лет (иногда до 60);
  • и поручителей.
    Все больше микрофинансовых организаций переходят на дистанционное обслуживание. Это означает, что небольшую сумму можно получить, не выходя из дома или офиса. Главное – иметь под рукой паспорт, телефон и доступ к интернету.

Деньги переводятся различными способами: на банковские карты, электронные кошельки, мобильный телефон и т. д.

С одной стороны это очень удобно, но с другой – срочное оформление онлайн займов компенсируется большими процентами.

Если в банках процентные ставки составляют в среднем от 10% до 50% годовых, то в микрофинансовых организациях ставки доходят до нескольких сотен процентов годовых.

Заемщики, как правило, этого не замечают, так как ежедневное начисление 1-2% кажется некритичным. Например, клиент берет 5000 рублей на несколько недель, а возвращает всего 6500 – 7000 рублей.

Краткосрочный займ можно оформить и в банке, если деятельность организации предусматривает выдачу продуктов такого типа.

Краткосрочные и долгосрочные займы в банках выдаются на срок от одного года и выплачиваются равными ежемесячными платежами.

Кроме того, даже если заявка подается на сайте компании, идти в офис все равно придется. Вероятность отказа в предоставлении банковского займа намного выше, чем в случае с микрофинансовыми организациями.

Выгоды и сроки

Недостаток в виде больших процентов с легкостью перекрывается преимуществами краткосрочных займов:

    • возможность оперативного решения проблемы, требующей срочного привлечения заемных средств. Если занять денег не у кого, а посещение банка само собой отпадает, такой вариант становится наиболее оптимальным;
    • упрощенная процедура оформления. В офисе микрофинансовой организации это может занять 20-30 минут, а дома через интернет – еще меньше;
    • быстрое рассмотрение заявок. Обработка заявлений может занимать от нескольких минут до нескольких часов. Очень удобен сервис смс-оповещения: на телефон приходит сообщение с положительным или отрицательным решением;
  • для получения займа обычно требуется только паспорт. Если учитывать, сколько людей до сих пор трудятся неофициально или получают часть зарплаты «в конверте», такое условие является существенным плюсом. Не нужно заказывать никаких справок о доходах или брать выписки с банковских счетов;
  • различные способы вывода денег. Владельцы банковский карт предпочитают зачисление средств на карту (такой способ особенно удобен при получении онлайн займов), также можно перевести деньги на электронный кошелек (подходит для совершения покупок в интернет-магазинах и выполнения других операций онлайн);
  • постоянным клиентам, своевременно погашающим долги и зарекомендовавшим себя с лучшей стороны, доступные большие суммы займов. Так, в некоторых компаниях сумма первого займа может составлять, например, 6000 рублей, а всех последующих – 10000 рублей.

Микрофинансовые организации чаще всего выдают займы на 1-2 месяца, реже – до полугода и года. 30 дней на использование средств и погашение задолженности – наиболее распространенный вариант. Клиент может всегда выплатить долг до окончания срока платежа.

Сравнительные характеристики микрофинансовых организаций, выдающих краткосрочные займы:

Где взять займ Сумма займа, руб. Сроки погашения Время рассмотрения заявки Способы получения
МигКредит 3000-30000 7-35 дней 30 минут Системы денежных переводов, Счет в банке, Перевод на карту «Кукуруза» в салонах Евросети
500-15000 14-30 дней 15 минут
Zaimo.ru 2000-20000 7-30 дней 10 минут На банковский счет или карту
Платиза 1000-15000 5-45 дней 3 минуты Visa, MasterCard, Contact, Яндекс деньги, Qiwi
Еврозаем 1000-15000 4-30 дней 15 минут Сбербанк России, ВТБ 24, Альфа-Банк, Райффайзенбанк, Промсвязьбанк, ЮниКредит Банк, Газпромбанк и другие
МаниМен 1500-15000 5-31 дня 1 минута На карту, счет, наличными, яндекс деньги
2000-20000 14-30 дней 15 минут На банковский расчетный счет, на QIWI кошелек. наличными через систему CONTACT или на банкавскую карту VISA или MasterCard

Какие нужно подготовить документы

Чтобы получить краткосрочный займ, нужно подготовить паспорт и на всякий случай второй документ.

Некоторые организации требуют указывать в заявке данные любого дополнительного документа (водительских прав, медицинского полиса, загранпаспорта, СНИЛС, военника, пенсионного удостоверения, свидетельства ИНН и т. д.).

Если микрозайм оформляется через банковскую организацию, понадобятся вышеперечисленные документы (паспорт и второй документ на выбор), а также справка о доходах по форме 2-НДФЛ, по форме банка или в свободной форме.

Можно также представить выписки с банковских счетов. Подтверждение дохода не всегда является обязательным условием, однако многие банки выдают клиентам со справками займы на более выгодных условиях.

Образец договора краткосрочного займа

Оформление любого краткосрочного займа всегда сопровождается составлением договора (даже если заполнение заявки и получение денег осуществляется онлайн).

В документе содержится информация о договоренности между сторонами (заимодавцем и заемщиком) касаемо передачи определенной денежной суммы на установленный срок, по истечении которого заемщик обязуется вернуть средства в полном объеме. Договор вступает в силу с момента получения денег.

В качестве заемщика и заимодавца могут выступать физические и юридические лица. Если одной из сторон договора является юридическое лицо, документ всегда составляется в письменном виде (независимо от размера суммы).

Гражданским кодексом определяется порядок составления договора займа. Если в документе не указан срок возврата средств, заемщик обязан рассчитаться с заимодателем в течение 30 дней с момента поступления такого требования.

Договор краткосрочного займа содержит следующую информацию:

  • полное наименование сторон (ФИО физического лица и название организации — юридического лица) с указанием, кто из сторон является заимодателем и заемщиком;
  • раздел «предмет договора». Здесь прописывается, какой тип займа передается (процентный или беспроцентный), а также указывается сумма займа (цифрами и прописью). В этом же пункте нужно указать, что заемщик обязуется вернуть указанную сумму в установленный срок;
  • раздел «права и обязанности сторон». Обычно здесь прописывается обязанность заимодавца передать или перечислить средства, а также обязанность заемщика вернуть сумму займа в установленный срок. Здесь же указывается способ погашения долга (частями или одной суммой);
  • раздел «ответственность сторон». Здесь прописывается размер штрафа в случае неисполнения долговых обязанностей, проценты за просрочку и т. д.;
  • раздел «форс-мажор». Прописываются обстоятельства, результатом которых стало полное или частичное неисполнение обязательств одной из сторон. Сторона на время действия указанного обстоятельства освобождается от ответственности;
  • в разделе «конфиденциальность» прописывается то, что вся информация, указанная в договоре, не подлежит разглашению;
  • раздел «разрешение споров». Здесь прописываются способы разрешения споров и конфликтных ситуаций;
  • в разделе «прекращение договора» указываются обстоятельства, приводящие к прекращению договора;
  • в разделе «заключительные положения» прописываются условия внесения изменений и дополнений к договору и другие важные моменты.

В конце документа указываются адреса и реквизиты сторон, ставятся подписи заимодавца и заемщика.

Вместе с договором краткосрочного займа выдается платежей (график возврата процентов и займа).

Беспроцентный и процентный займ

Договор краткосрочного займа может быть беспроцентным. В документе это условие обязательно прописывается.

  • если в нем прямо не предусмотрено начисление процентов;
  • если договор заключен между двумя физлицами на сумму, не превышающую 50 МРОТ, и не связан с осуществлением коммерческой деятельности;
  • предметов договора являются не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками.

Если сумма процентов в документе не указана, договор будет считаться процентным (ставка при этом будет соответствовать текущей ставке рефинансирования).

Микрофинансовые организации всегда предоставляют процентные займы, за каждый день начисляется в среднем от 0,5 до 2,5%.

Образец договора беспроцентного займа

В договоре краткосрочного беспроцентного займа всегда указывается, что сумма предоставляется без начисления процентов.

Если в документе вообще не говорится о каких-либо процентах и при этом не указывается то, что договор является беспроцентным, проценты будут начисляться по текущей ставке рефинансирования.

Типовой договор беспроцентного краткосрочного займа можно скачать здесь:

Как перевести краткосрочный займ в долгосрочный и наоборот

В некоторых ситуациях (например, если учредитель предоставил организации краткосрочный займ, но доходы фирма не получает) требуется перевод краткосрочного займа в долгосрочный.

Для этого необходимо заключить дополнительное соглашение, в котором проставляется дата погашения задолженности (например, через 3 года).

Также нужно составить новый график внесения платежей и бухгалтерские проводки. Новый договор или допсоглашение составляются в двух экземплярах.

Для юридических лиц

Одним из самых выгодных краткосрочных займов является овердрафт для юридических лиц. Деньги, находящиеся на расчетном счете, могут быть использованы в «минус».

Таким образом, все финансовые операции закрываются сразу без образования каких-либо просрочек. Краткосрочный займ для юрлиц может быть целевым: на выплату зарплаты, на приобретение оборудования, на пополнение оборотных активов и т. д.

Такой тип займа выгоден тем, что оформление происходит достаточно быстро, и не требуется большое количество документов.

Налоговый учет

В соответствии с налоговым законодательством расходы, связанные с выплатой процентов по долговым займам, относятся к внереализационным расходам. Налогообложение прибыли осуществляется с учетом процентов в пределах норм.

Максимальная величина процентов, которая может быть включена в состав расходов, определяется пунктом 1 .

Подводя итоги, можно отметить следующее: краткосрочный займ – это подходящий вариант для тех, кто не желает обременять себя длительными долговыми обязательствами.

Однако нужно помнить о том, что такой тип кредитного продукта выдается под более высокие проценты, поэтому следует взвесить все «за» и против «против» для того, чтобы принять верное решение.