Небанковские кредитные организации. Принципы управления обществом взаимного кредита

Жители России 1860-х гг. стали свидетелями появления целого ряда прежде неизвестных типов кредитных учреждений, в том числе таких крупных, как акционерные коммерческие банки. Однако в бедной капиталами России кредита по-прежнему не хватало. Это и вызвало к жизни общества взаимного кредита (ОВК). Отличие их от всех других кредитных учреждений, как существовавших к тому времени, так и возникших позже, состояло в совмещении их участниками функций акционеров и заёмщиков. Основной капитал составлялся из взносов самих участников, равнявшихся 10 % выделенной им ссуды. На собранный таким образом основной ("складочный") капитал привлекались дополнительные средства (вклады населения, займы в других кредитных учреждениях), за счёт которых и выдавались ссуды участникам.

Стремясь подчеркнуть взаимный характер обществ, законодатели поощряли членов участвовать в делах своих организаций. Для этого устанавливалась ответственность каждого по долгам общества в размере полученной ссуды. На эту сумму (90 % полученного кредита - за вычетом 10 %, внесённых деньгами) члены общества выдавали расписки, именовавшиеся капиталом обеспечения. Причём расписка обеспечивалась всей собственностью заёмщика - другими словами, гарантией для вкладчиков служило всё имущество членов общества (соответственно, запрещалось участие в нескольких учреждениях сразу). Мало того - желание покинуть ОВК не могло быть удовлетворено иначе, как после утверждения очередным собранием отчёта за тот год, в течение которого было подано соответствующее заявление. В результате никто не смог бы уклониться от участия в оплате убытков, произошедших из-за ошибок в управлении. Равным образом, прибыль общества (за вычетом обязательных отчислений в запасной капитал) распределялась между членами пропорционально их участию в капитале.

Вступить в общество можно было на основании ручательства одного или нескольких лиц, залога обществу недвижимости или гарантированных ценных бумаг либо "по известной обществу коммерческой благонадёжности просителя". Решение о принятии нового члена утверждалось тремя четвертями голосов членов приёмного комитета, выбиравшегося правлением общества.

Главным органом ОВК являлось общее собрание, проводившееся обычно раз в год. Задачи его сводились к выборам правления, утверждению отчёта и распределению прибыли. В этом собрании каждый участник, независимо от взноса в основной капитал, имел один голос. Даже при наличии доверенности от других членов разрешалось использовать не более двух голосов. Избирательное право являлось для всех участников активным, т.е. все имели право выдвинуть свою кандидатуру в руководящие органы. Единственное "нарушение демократии" касалось тех случаев, когда в обществе, имевшем более 300 членов, общее собрание заменялось собранием делегатов. Последних (не менее 36 человек) избирали по группам, каждая из которых давала треть членских взносов.

Таким образом, законодательно закреплённое устройство обществ взаимного кредита проявляет стремление правительства вписать их в чётко определённые рамки, определив как небольшие кредитные учреждения, основанные на личном знакомстве и взаимном доверии участников при демократичной системе управления.

Устав первого российского общества взаимного кредита, был Высочайше утвержден 9 (21) апреля 1863 года. Дата начала операций ОВК 17 (29) марта 1864 года в Санкт-Петербурге считается днем рождения Общества. Это было первое частное кредитное учреждение в России. В том же году был создан первый акционерный коммерческий банк - Санкт-Петербургский частный коммерческий банк.

Заслуга учреждения первого общества взаимного кредита в России принадлежит Евгению Ивановичу Ламанскому, бывшему в то время товарищем (заместителем) управляющего Государственным банком Российской империи. Прежде чем Е. И. Ламанский был назначен товарищем Управляющего Государственным банком, он тщательно изучил постановку банковского дела в Западной Европе, и в особенности, во Франции и Бельгии. В Бельгии он детально ознакомился с постановкой банковского дела для средних и мелких торговцев. Идеями взаимного кредита он воспользовался, изучив в Брюсселе кредитное учреждение, основанное на взаимности.

В это время по образцу Санкт-Петербургского общества взаимного кредита создаются ОВК в Москве и других городах Российской империи. Так в 1869 было создано Московское купеческое общество взаимного кредита.

До 1872 г. образование обществ взаимного кредита в России производилось в каждом конкретном случае на основе утверждавшихся императором уставов. Общие правовые нормы относительно создания и деятельности обществ взаимного кредита впервые были установлены Высочайше утвержденным мнением Государственного совета "Об учреждении частных кредитных установлений» от 31 мая 1872 г.". Данный правовой акт утвердил временные правила для учреждения акционерных и "на круговом ручательстве заемщиков основываемых" частных кредитных учреждений. В соответствии с данным правовым актом временно прекращалось создание частных кредитных учреждений в столицах и тех губерниях, где их уже существовало не менее двух. Уставы обществ взаимного кредита и изменения в них утверждались министром финансов по следующим образцам уставов обществ взаимного кредита Пензенского, Новочеркасского и Второго Харьковского от 21 мая 1871 г. и устава Варшавского общества взаимного кредита от 10 ноября того же года.

С первых лет существования общества взаимного кредита нашли на рынке свою нишу, которую и сохраняли в течение всего периода. Ориентировались они на средние слои городского населения - как мелких предпринимателей, так и обывателей. Отсутствие среди членов ОВК финансовых магнатов объясняется, во-первых, тем, что предельный кредит в обществе не мог превышать размер записанного в уставе минимального кредита более, чем в 50 раз. Во-вторых, меньшей выгодностью ОВК по сравнению с коммерческими банками. Одно из их слабых мест заключалось в необходимости для заёмщика десятую часть полученного займа оставлять в основном капитале общества, что автоматически удорожало кредит. Другое связано с нехваткой капиталов в России, из-за которой, не довольствуясь вкладами населения, кредитные учреждения вынуждены были прибегать к займам. Остроту проблемы иллюстрирует итог 1-го съезда сибирских обществ взаимного кредита, проведённого в январе 1917 г. в Томске. Пять из семи ходатайств, которые решил возбудить съезд, касались расширения возможностей кредитования обществ в Госбанке, и лишь два - расширения возможностей выдачи кредитов. Основным источником капиталов выступало государство. Однако если средний кредит Госбанка на одного члена общества взаимного кредита составлял 10 рублей, то такой же показатель для крупных акционерных коммерческих банков - 150 рублей. Поэтому обществам приходилось кредитоваться в последних, которые, таким образом, выступали в качестве посредника. В итоге кредит в ОВК оказывался дороже. Следовательно, и в члены общества вступали лишь те, кто, не являясь крупным предпринимателем, не мог получить кредит в коммерческом банке. Состав участников взаимного кредита характеризуют цифры по Томскому обществу, действовавшему с 1900 г. На 1912 г. 20 % его членов составляли предприниматели, взносы которых обеспечили 44 % оборотного капитала; ещё 69 % членов и 43 % оборотного капитала дали служащие и представители свободных профессий; остальное (соответственно 11 и 13 %) поделили домовладельцы, ремесленники и прочие категории.

Похожим был состав клиентуры городских банков. Отличие от них ОВК заключалось в составе операций, среди которых отсутствовали ссуды под городские строения (вторая по значимости операция у городских банков, иной раз соперничавшая с учётом). Сочетание краткосрочных пассивов с долгосрочными (при ипотечном кредитовании) активами вызывало стойкое подозрение у министерских чиновников, поэтому обществам взаимного кредита было разрешено работать только с земельной недвижимостью, предоставление которой в залог не было распространено в городах начала XX в. В результате подобного ограничения основной формой кредитования в ОВК стал учёт векселей, что обеспечило преобладание у них коммерческого кредита над обывательским, игравшим столь важную роль в активах городских банков. (Под обывательским кредитом имеются в виду займы на непроизводительные нужды). Краткосрочность вексельного кредитования, в сочетании с отсутствием необходимости согласовывать свои действия с городскими властями, определили и такую черту ОВК, как подвижность, манёвренность. Это обусловило более быструю их реакцию на рыночную конъюнктуру по сравнению с городскими банками.

Все операции ОВК были разбиты на две части. Только для членов предназначалось большинство видов кредитования, включая учёт векселей, ссуды и специальные текущие счета под векселя, товары и товарные документы, ценные бумаги и драгоценности. Для всех остальных, помимо само собой разумеющихся пассивных операций, допускались комиссионные действия (принятие на инкассо, переводы, получение денег по иногородним документам и т.п.), переучёт векселей и перезалог ценных бумаг, а также кредиты под соло-векселя, обеспеченные сельскохозяйственными имениями. Удельный вес их можно оценить по следующей таблице.

Кредитные учреждения нового типа начали быстро расти, так что число их в 70-е гг. XIX в. перевалило за сотню. Однако кризис 2-й половины 70-х гг. привёл к прекращению роста и к затруднительному положению в некоторых обществах, недостаточно грамотно ведших дела либо допускавших злоупотребления. В начале 80-х дело дошло до банкротств. Механизм министерских ревизий не был в то время закреплён законодательно, однако под влиянием "жалоб заинтересованных в делах обществ взаимного кредита лиц о принятии тех или иных мер по отношению к обществам" Министерство финансов провело несколько выборочных проверок, выявивших "не только полную несостоятельность большей части сих обществ,но и беспорядочное ведение их дел" . Чтобы привести дела ОВК в норму, правительственные органы решили ограничить наиболее рискованные, с их точки зрения, операции. Запрет коснулся ряда операций для нечленов, таких как приём вкладов на текущий счёт, ссуды под ценные бумаги, приём векселей на комиссию, переводы за счёт клиентов. Не будучи в состоянии действительно оградить общества от ошибок и злоупотреблений руководства, эти запреты в значительной степени стеснили их деятельность. Вплоть до конца века число и обороты обществ взаимного кредита в России сохранялись на прежнем уровне. И лишь в новом столетии возобновился их рост, особенно ярко проявившийся в годы столыпинского подъёма экономики. Если в 1898 году в Роосийской империи было всего 99 обществ взаимного кредита, то 1912 году в России их насчитывалось 776, в 1913 – уже 932, а в 1914 – 1108. Баланс ОВК на конец 1914 года составил 1060 млн рублей, а количество членов выросло до 634,4 тысяч с 67 тысяч в 1898 году.

Однако выход на новую стадию развития привёл к появлению новых проблем. Учредительство обществ, уподобившееся лихорадке, носило стихийный характер. В некоторых населённых пунктах, которым хватило бы и одного общества, открывались сразу несколько. По выражению "Финансового обозрения", это приводило к лишению их коммерческого кредита и превращению в "чиновничьи кассы взаимопомощи". Обычным стало для столиц участие человека сразу в нескольких обществах. Противоречила первоначальной идее и широко распространившаяся практика вычета десятипроцентного взноса в основной капитал из ссуды взамен уплаты его "живыми" деньгами. Такой порядок облегчал участие в обществе тем, у кого не было денег на вступительный взнос, однако соответствующая часть капитала, по крайней мере, на время (пока на неё не привлекались пассивы), оказывалась фиктивной.

Во многих обществах, ввиду увеличения их численности, нарушался один из основных принципов взаимности, согласно которому все должны были знать друг друга в лицо. Это затрудняло получение кредита для рядовых членов, поскольку правления, конечно, осторожно подходили к учёту векселей незнакомых людей. Попыткой разрешить эту проблему стал широко распространившийся в столице групповой кредит. Суть его заключалась в обеспечении учёта векселей солидарной ответственностью перед ОВК группы членов, которые создавали кружок взаимной поруки и подписывали с обществом соглашение. Векселя, предъявляемые членами кружка к учёту, подписывались всеми участниками объединения. Одновременно создавался особый фонд путём удержания 10 % открытого при учёте векселя кредита, а также ежемесячных отчислений. Фонд находился на счетах ОВК и предназначался для периодического выкупа векселей при их переучёте и для погашения возможных долгов членов кружка по полученным ссудам. Имея такую солидную гарантию, руководство общества с большей охотой учитывало векселя участников кружков. Повышение собственной кредитоспособности и побуждало членов участвовать в групповом кредите, несмотря на то, что связанные с этим обязательные отчисления увеличивали стоимость займа. По наблюдениям одного из экономических журналов того времени, в 1914 г. таких кружков в обществах Петербурга насчитывалось несколько десятков. Таким образом, cкладывались объединения, которые можно назвать "ОВК в ОВК", возмещавшие связанное с ростом обществ исчезновение "товарищеского духа", на которое сетовали некоторые современники.

Многократное увеличение численности обществ взаимного кредита поставило на повестку дня вопрос о создании их Центрального банка (ЦБ ОВК). Одним из главных доводов в пользу объединения был тот факт, что в одно и то же время одни ОВК кредитовались в коммерческих банках, а другие - держали в них свободные средства. Таким образом, банки выступали посредниками в распределении средств между обществами, получая за это солидные проценты. Оставить эти деньги в бюджетах самих обществ и было изначально основной целью объединения. Центробанк был создан на тех же основаниях, что и обычное общество: каждый пайщик мог получить кредит, в 10 раз больший его взноса в основной капитал. Деятельность банка сдерживало то, что по уставу он не мог привлекать в пассивы средства населения. Поэтому, несмотря на крупные кредиты Госбанке и коммерческих банках, которыми располагал ЦБ ОВК, перед ним стояла проблема нехватки средств. Пытаясь её решить, руководство банка предложило выпустить паи, однако это было запрещено Минфином, поскольку уничтожило бы принцип взаимности и превратило бы ЦБ ОВК в акционерный банк.

Среди самих обществ популярность Центрального банка постоянно росла. Если на момент открытия действий, к 30 января 1909 г., он объединял 144 ОВК (39 % всех существовавших в это время), то к началу следующего года - 304 (65 %), ещё через год - 464 (76 %), а к 1912 г. - 650 обществ . На начало 1916 г. в ЦБ состояли 614 обществ, из которых минимальный взнос (1 тыс. руб.) сделал 201 участник, по 2 тыс. руб. внесли 72, предельный взнос - 20 тыс. - 1 общество. Таким образом, большинство участников не стало ограничиваться минимумом. Оборотный капитал составил 2 млн. руб. На несколько миллионов простирались бланковые ссуды банка обществам, а ежедневные обороты корреспондентского союза, организованного банком среди своих членов, достигали 6 млн.

Несколько ухудшилось положение к началу 1913 г. Из 932 существовавших в то время обществ 102 закончили его с убытком (составившим 31 % от суммарной прибыли всех остальных обществ). В значительной степени это было связано с тем, что в 1912 г. ухудшилась экономическая обстановка: помимо неурожая в Кубанской области, сыграло роль связанное с началом Балканской войны закрытие проливов, резко сократившее хлебную торговлю. Из-за этого коммерческие банки резко сократили кредиты ОВК одновременно с повышением ставок, уменьшились и кредиты Центрального банка. Из членов последнего пришлось даже исключить ряд обществ ввиду их неспособности погасить задолженность, достигшую 900 тыс. руб. В итоге 1913-й год Центробанк закончил с убытком. Это подтолкнуло участников съезда 8 мая 1914 г. всё же принять решение о реорганизации банка на акционерных началах. Видный финансовый деятель И.Х. Озеров был сменён на посту председателя правления председателем Томского ОВК, бывшим депутатом 1-й Государственной думы А.И. Макушиным. Особенная канцелярия по кредитной части отвергла проект акционирования на том основании, что он не получил двух третей участников собрания. Однако руководство Центробанка, дополнительно опросив участников, решило не отступать и возобновить ходатайство.

В общем, несмотря на отмеченные выше колебания, к началу первой мировой войны общества взаимного кредита демонстрировали поражавшие воображение современников спринтерские темпы развития. Диктовавшиеся правительством особенности устройства ОВК показывают стремление властей сохранить их в качестве некоего полупатриархального типа учреждений, напоминающего большую семью, где все друг друга знают и ведут дела на основании взаимного доверия. Однако огромная потребность средних слоёв города в кредите привела к выходу обществ за эти рамки. Стремительный количественный рост начала XX в. перерос в качественные перемены, затронувшие как внутреннее устройство обществ, так и - главное - координацию их деятельности на всероссийском уровне. Создание Центрального банка обществ взаимного кредита позволило преодолеть их территориальную ограниченность и тем вывело эти кредитные учреждения на новый уровень развития.

После революционных событий 1917 года, одним из первых решений Советской Власти было установление государственной монополии на банковскую деятельность и национализация частных акционерных банков и банкирских контор. С этой целью ВЦИК был принят 14 декабря 1917 года Декрет О национализации банков. Национализация обществ взаимного кредита началась в октябре 1918 года в соответствии с циркуляром Народного комиссариата финансов РСФСР от 10 октября 1918 года О ликвидации обществ взаимного кредита.

После введении новой экономической политики (НЭП) и восстановлении свободного товарооборота и денежного хозяйства перед правительством РСФСР и других Советских Республик стала задача организации кредитной системы, которая могла бы охватить все многообразные стороны народного хозяйства страны.

Первым в РСФСР открыло свое действие 1 июня 1922 года Петроградское общество взаимного кредита, затем переименованное в Первое общество взаимного кредита в г. Ленинграде. В основу устава Общества вошел Устав Санкт-Петербургского общества взаимного кредита..

Затем, 1 августа 1922 года, приступили к работе Петроградское торгово-промышленное ОВК и Саратовское ОВК, 24 августа того же года - Харьковское ОВК, 25 августа - Киевское ОВК, 8 сентября - Ростово-Нахичеванское ОВК, 15 ноября - Московское Учетное ОВК и пр. Вслед за этим началось довольно оживленное создание новых ОВК как в крупных торгово-промышленных центрах, так и в других губернских и уездных городах, и даже в крупных селах. Наибольшее количество ОВК в 1927 году приходилось на города уездного и окружного значения.

Первые общества взаимного кредита в РСФСР начали возникать, когда еще не было особых законодательных актов, регулирующих как порядок возникновения Обществ, так и их деятельность. 2 сентября 1922 года Советом Труда и Обороны был утвержден нормальный (типовой) устав ОВК и одновременно с этим было поручено Народному комиссариату финансов в дальнейшем разрешать ОВК, если уставы их не будут иметь существенных отступлений от нормального устава. На нормальный устав были переведены и все ранее разрешенные ОВК, за исключением только Первого общества взаимного кредита в г. Ленинграде.

В развитие указанного постановления Наркомфином было издано ряд инструкций, из которых можно выделить Инструкцию от 7 мая 1923 г., а также ряд циркулярных разъяснений, которыми подробно регламентируется порядок прохождения ходатайств о разрешении новых ОВК, а также устанавливаются правила надзора за ними.

Общество взаимного кредита могло открыть свои действия, если устав его не отступал от нормального устава, только с разрешения Наркомфина союзной республики. Желающие образовать ОВК учредители, в количестве не менее 5 лиц, должны были составить устав в 3 экземплярах, подписать его и заверить нотариально, составить объяснительную записку, в которой подробно обосновывалась необходимость организации Общества и дать экономическую характеристику того пункта, где предполагалось организовать ОВК и представить в местный финансовый отдел на утверждение.

После утверждения устав регистрировался в Наркомфине, затем учредители делали публикацию в прессе об утверждении устава, и после этого ОВК в течение 6 месяцев должно было открыть действия, в противном случае оно считалось несостоявшимся. Для открытий действий Общества требовалось наличие не менее 50 членов. По открытии действий Правление Общества должно было представить в Наркомфин протокол учредительного общего собрания, отчет учредителей, а также вступительный баланс и опись имущества. Затем ОВК обязано было представлять в Наркомфин установленную периодическую отчетность.

Целью ОВК по уставу являлось доставка своим членам необходимых для их оборотов капиталов. Район деятельности ОВК уставом не определялся. С разрешения Наромфина союзной республики ОВК могли открывать приемно-платежные кассы, которые должны находиться в пределах того города, где работало Общество, и, которым предоставлялось право ведения только кассовых операций по приему и выдаче денег по распоряжению Правления без производства самостоятельных операций.

ОВК предоставлялось право производить почти все банковские операции. Все виды кредитов Общества могли открывать только своим членам, за исключением выдачи ссуд под залог государственных ценных бумаг.

Общества взаимного кредита, прекратили свою деятельность в начале 30-х годов XX века, в результате кредитной реформы, проведенной в СССР.

Кустодиев. Масленица.

Работа А.И. Абрикосова в комитетах Министерства Финансов

Алексей Иванович Абрикосов избирается членом ряда комитетов Министерства финансов Российской Империи:

1. Московское отделение Коммерческого совета Министерства финансов России (1863-1872 г.),
2. Московское отделение Совета торговли и мануфактур Министерства финансов России (1884 г.)

Историческая справка.

Коммерческий совет Министерства финансов .

Коммерческий Совет торговли и мануфактур при Министерстве финансов, с отделениями в Москве, Риге, Архангельске, Одессе, Таганроге и других городах был учрежден в 1829 г.

В коммерческом Совет торговли и мануфактур присутствовали директоры департаментов мануфактур внутренней и внешней торговли.

Непременных членов в Коммерческом Совет торговли и мануфактур полагалось по 4 из негоциантов российских 1 гильдии, производящих внешнюю торговлю, из купцов занимающихся внутренним торгом, и из иностранных гостей. Кандидаты в члены Совет торговли и мануфактур избирались купеческим обществом в двойном числе, и 12 из них утверждались министром финансов, который, кроме того, мог назначать членов по собственному усмотрению из негоциантов, известных своими познаниями в коммерции, обширностью оборотов с общественным авторитетом. Утверждение этих последних лиц членами Совет торговли и мануфактур министр представлял Государю. Председателем коммерческого Совет торговли и мануфактур было особое лицо, назначавшееся

Государем. Отделения состояли из 6 непременных членов, из купцов 1 и 2 гильдии и иностранных гостей, где они имелись.

В 1872 г из существовавших до тех пор Коммерческого Совет торговли и мануфактур и Мануфактурного Совета при Министерстве финансов был образован единый совет - Совет торговли и мануфактур с отделениями в важнейших городах Российской империи.

http://www.brocgaus.ru/text/093/211.htm

Работа А.И. Абрикосова в комитетах Государственного банка.

1 А.И. Абрикосов член Учетного и ссудного комитета Московской конторы Государственного банка Министерства финансов (1871-1873 гг).

Историческая справка.

Государственный банк Российской Империи был основан по Указу императора Александра II от 31 мая 1860 года.

Государственный банк находился в ведении Министерства финансов, и в его задачи входили обслуживание государственного долга и другие функции, связанные с обслуживанием казны.

Вплоть до 1897 г. он не имел эмиссионного права, обладая лишь разрешением о временных выпусках небольших объемов кредитных билетов.

Основной капитал Государственного банка составлял 15 млн. руб., а запасный 3 млн. рублей

Правление Государственного банка было высшим органом непосредственного управления банком. Правление и отделы Центрального управления образовывали центральный аппарат Государственного банка, которому подчинялись конторы и отделения.

Наиболее крупными по объемам проводимых банковских операций оставались Московская контора, преобразованная в 1860 г. из конторы Коммерческого банка, а также учрежденная в 1894 г. Санкт-Петербургская контора (с 1914 г. Петроградская контора).

Конторы учреждались по особым указам Императора, а отделения открывались в соответствии с распоряжениями по Министерству финансов. При конторах и отделениях учреждались Учетные и ссудные комитеты , в которые Правлением Государственного банка вводились представители от купечества.

Учетный и судный комитет проводил мероприятия, связанные с оценкой предъявляемых к учету векселей и оценкой закладываемого имущества.

осковская контора была крупнейшей в империи, а с учетом глубоких корней, широты и масштабности интересов московского предпринимательства, которое пользовалось ее услугами, она по праву занимала ключевые позиции в банковской системе России.

В Первопрестольной находилось столько же основного капитала Госбанка, сколько в других периферийных учреждениях, вместе взятых.

Важнейшую роль в деятельности конторы играл Учетный и ссудный комитет, который состоял при Правлении Московской конторы.

В Учетный и ссудный комитет при Московской конторе Государственного банка подбирались видные и авторитетнейшие представители торгово-промышленного мира, служившие России верой и правдой.

В их числе можно назвать купца 1-й гильдии И.Ф. Ценкера, некоторое время бывшего одним из директоров Московской конторы Коммерческого банка, хорошо знавшего тонкости торговли с заграницей; купца Ф.М. фон Вогау, почетного гражданина, имевшего свою банкирскую контору; и уважаемого всеми коммерсанта И.В. Щукина, большого любителя искусств, отца известных братьев-коллекционеров, оставивших Москве собрание древностей и галерею работ французских импрессионистов; почетного гражданина Москвы, купца 1-й гильдии А.В. Бахрушина, который, как и И.В. Щукин и А.И. Абрикосов, были избраны в Комитет в 1871 году. Нельзя не вспомнить и других выдающихся предпринимателей и деятелей, оставивших свой след в истории Московской конторы. Это меценат Н.А. Найденов, два с лишним десятилетия проработавший в Московском биржевом комитете и не менее известный публикациями по истории Москвы и здешнего купечества. В январе 1881 года членом Комитета стал крупный фабрикант И.Е. Гучков. После вступления в действие в 1894 году нового Устава Государственного банка в Учетный и ссудный комитет по торгово-промышленным кредитам Московской конторы (он состоял из 14 человек) вошли основатель и владелец знаменитой Трехгорки Н.И. Прохоров, потомственный почетный гражданин Москвы Д.П. Бахрушин, Ю.П. Гужон, владелец крупного предприятия “Московский металлический завод” (в советское время — “Серп и молот”).
В Учетном и ссудном комитете по сельскохозяйственным кредитам были представлены известные помещики, предводители уездных дворянств, управляющие местными отделениями Государственного Дворянского земельного и Крестьянского поземельного банков.

Можно уверенно говорить о непреходящей ценности такой структуры, как Учетный и ссудный комитет, который на протяжении многих десятилетий был своеобразным гарантом надежности каждого клиента и содействовал успешной работе Московской конторы и в целом — Государственного банка.
http://www.vep.ru/bbl/history/cbr-95.html

Банковская деятельность А.И. Абрикосова.

А.И. Абрикосов - основатель:

- Московского купеческого общества взаимного кредита в 1869году (в 1875-1876 член совета),
- Московского Учетного банка (МУБ) в 1870 году (с 1870 член его правления, в 1882-1902 председатель совета),

Историческая справка:

В конце 50-х гг. XIX в. в России функционировали следующие кредитные учреждения: -- Лифляндское дворянское кредитное общество,

- Эстляндская дворянская кредитная касса,

- Эзельский крестьянский банк,

- земское кредитное общество Царства Польского,

- Курляндское кредитное общество,

- Александровский дворянский банк в Нижнем Новгороде,

- несколько десятков городских общественных банков и небольшое количество банкирских домов и контор, а также меняльных лавок.

Создание первого в России акционерного коммерческого банка - Петербургского частного коммерческого банка произошло в декабре 1865 г.

Первый акционерный коммерческий банк в Москве (и второй в России) — Купеческий банк — был учрежден в 1866 году. В его капитале приняли участие купцы и промышленники из Первопрестольной, банкиры из Петербурга, другие лица. Новое учреждение, имевшее статус “товарищества на паях”, создавалось довольно узким кругом пайщиков. Купеческий банк сумел потеснить на рынке ростовщиков, которые взимали с клиентов очень высокие проценты.

Следующим по времени учреждением краткосрочного коммерческого кредита стало Московское Купеческое общество взаимного кредита.

Его учредили на деньги некоторых предпринимателей, представлявших интересы Купеческого банка.

Затем, в 1870 году, группа “московских немцев” и примкнувших к ним русских торговцев мануфактурой основала Московский Учетный банк , а вскоре по инициативе председателя Биржевого комитета Н.А. Найденова был открыт Московский Торговый банк, среди учредителей которого опять оказались участники Купеческого банка.

На этой “волне учредительства” в том же году появился Коммерческий Ссудный, а в 1871 году — Промышленный банк. Его создавали в том числе и представители высшего дворянства, высокопоставленные чиновники. Их намерение было простое: заработать на спекуляциях с ценными бумагами на иностранных рынках. Быстрый крах этого предприятия был предопределен, и последовало запрещение на учреждение новых банков в обеих столицах и в тех местах, где они действовали.

В конце XIX века основное звено системы коммерческого кредита представляли акционерные коммерческие банки. Они вели кредитование промышленности, торговли, отчасти сельского хозяйства за счет денежных капиталов, мобилизованных в форме вкладов, а также за счет привлечения свободных капиталов путем выпуска собственных акций и облигаций.

На 1 января 1900 г. в Российской империи насчитывалось 39 коммерческих банков с капиталом в 275,2 млн. руб. и 242 отделениями.

Банки располагались главным образом в Санкт-Петербурге (13 банков), Москве (5 банков), Варшаве (5 банков), Риге (3 банка), Лодзи др. городах.

К 1899 году в Москве действовали следующие банки:

- Московский Купеческий банк,
- Московский Международный Торговый банк,
- Московский Торговый банк,
- Московский Учетный банк ,
- Московское купеческое общество взаимного кредита .

Два последних банка были учреждены при непосредственном участии А.И. Абрикосова и их успешная работа была также связана с тем, что у руководства этих банков стоял А.И. Абрикосов.


МОСКОВСКИЙ УЧЕТНЫЙ БАНК

Московский Учетный банк (МУБ) был учрежден в 1870 году группой обрусевших предпринимателей из Германии и русскими промышленниками. Группа его руководства была представлена фирмами «Ценкер и К». Русский капитал был представлен книгоиздательством Солдатенкова и кондитерской фирмой А.И. Абрикосова и одной из известнейших текстильных предприятий московского региона: мануфактурой Щукина.

Главой правления Банка стал А. И. Абрикосов, с 1870 года.
С 1882 по 1902 годы - А.И. Абрикосов Председатель Совета банка.

Председателем Совета банка стал владелец торгового дома «Вогау и К» М. М. Вогау, 1870 г.

Директор Московского учетного банка, а затем Глава Правления в 1902-08 годах был А.И. Гучков.

Гучков Александр Иванович (1862 - 1936), российский капиталист, лидер октябристов.
Депутат и с 1910 председатель 3-й Государственной думы.
В 1907 и с 1915 член Государственного совета.
В 1915 -1917 председатель Центрального военно-промышленного комитета.
В 1917 военный и морской министр Временного правительства. Один из организаторов Корниловского мятежа. С 1920-х гг. в эмиграции.

Дирктор МУБ Гучков А.И. в своем рабочем кабинете.

Банк был создан в форме товарищества на паях.
При открытии сего банка в Устав было введено, только начавшее применяться, предоставление создателям права на пользование в течение 25 лет вычитанием из доходов, что было весьма интересным.

Основной капитал банка составил два миллиона рублей, разделенных на акции номиналом 200 рублей.

Московский Учетный банк имел заграничную корреспондентскую сеть с оборотом от 70 до 100 миллионов рублей в год.
Учредители оставили за собой половину всех акций банка.

Финансирование внешнеторговых операций являлось приоритетным направлением деятельности этого банка вплоть до начала 20 в
Внешнеторговые сделки банка проходили через его Лондонское отделение фирмы Вогау.
Из крупных проектов Московского Учетного банка следует отметить финансирование с 1880 г. не связанных с ним личным участием предприятий знаменитого железнодорожного предпринимателя С. И. Мамонтова.

Жетон членов Совета и жетон членов Учетного комитета
Московского учетного банка (МУБ). 1870 год.
(Из архива Андрея Ильича Абрикосова)

Банк «МОСКОВСКОЕ КУПЕЧЕСКОЕ ОБЩЕСТВО ВЗАИМНОГО КРЕДИТА".

"Московское купеческое общество взаимного кредита" учреждено было в 1869 году членами Общества любителей коммерческих знаний Московской практической Академии коммерческих наук с тем, чтобы 5% от доходов банка шло на поддержку коммерческого образования в Москве.

Биржевая площадь.
Фрагмент фасада Иосифо-Волоколамского подворья и
вывеска "Общество взаимнаго кредита".

Банк «Московское купеческое общество взаимного кредита (МКОВК) - банк КООПЕРАТИВНЫЙ, весьма надежный и преуспевающий потому, что находился под постоянным контролем членов товарищества и не участвовал ни в каких сомнительных операциях и финансовых спекуляциях. Суть его деятельности ясна из названия, и процедура кредитования была соответствующей - полная доступность, минимальный процент, полный контроль членами товарищества.

Именной знак банка МКОВК, выдававшийся сотруднику банка
добросовестно проработавшему в банке. 25 лет

Аналогом московкого кооперативного банка «МКОВК» в Европе может служить история Банковской Группы Райффайзен .

История банков Группы Райффайзен восходит к середине 19 века, когда появились первые кооперативы или кассы взаимопомощи, поддерживающие крестьян во время голода и экономических трудностей.

Основоположником Группы Райффайзен стал Фридрих Вильгельм Райффайзен (1818-1888). Будучи мэром нескольких деревень вестервальдского района в Германии в середине 19 века, он делал все возможное, чтобы облегчить страдания крестьян в борьбе за выживание, начав с создания благотворительных кооперативов.

Однако вскоре Ф. В. Райффайзен осознал, что христианские принципы благотворительности недостаточно эффективны, в то время как организованная взаимопомощь поможет достичь поставленной цели. В 1862 году он создал первый банковский кооператив в Анхаузене (Германия), который и стал прообразом банков Райффайзен.

Первый Райффайзенбанк открылся в Австрии в 1886 году, а через десять лет число банков в Австрии превысило 600.

В настоящее время банковская Группа Райффайзен является крупнейшей банковской группой в Австрии, располагающей наиболее разветвленной филиальной сетью в стране и представляющей примерно четверть всего банковского бизнеса Австрии. http://www.raiffeisen.ru/about/bankgroup/

Российские банки можно отнести к первому пореформенному поколению. Их всех объединяло несколько отличительных моментов:

Во-первых, банки создавались немногочисленными, но авторитетными группами предпринимателей для финансирования своих организаций. Так, получить в подобном банке кредит человеку «со стороны», без имени и поручителей, было практически нереально;

А во-вторых, московским банкирам была чужда страсть к новым рискованным предприятиям.

В Москве наиболее всего уважалась надежность. Московские предпринимательские фамилии формировались поколениями, капиталы приобретались ими тяжелым трудом, и рисковать ими ради сиюминутной выгоды являлось невозможным.

Акция Московского учетного банка 1870 год.

МОСКОВСКАЯ ХРОНИКА
По телефону
Вооруженный грабеж в Московском купеческом обществе
МОСКВА, 7 марта.

Сегодня в 6 часов вечера по городу с быстротой молнии разнесся слух, что совершено вооруженное нападение на московское купеческой общество взаимного кредита, находящееся в самом центре города, в 50 саженях от биржи, по Ново-Рыбному переулку, на Ильинке.
Слух оказался верным. Действительно, в 4 ¾ ч. дня вооруженные молодые люди, по всем признакам очень интеллигентные, явились в банк с браунингами и маузерами в руках, и пригрозив служащим бомбами, которые они вынули из карманов и прикрепили к пуговицам своих пальто, похитили из кладовой 875 000 рублей; из них 5 200 рублей золотом, а остальные 100-рублевыми и 500-рублевыми кредитными билетами. <...>

http://starosti.ru/images/2103.jpg

кредитные организации в дореволюционной России. Обслуживали частных промышленников и торговцев; среднюю и мелкую буржуазию. Вступит. взносы членов являлись источником формирования собств. оборотного капитала. При необходимости общество имело право требовать дополнит. взнос средств (напр., в случае возникновения убытков). О.в.к. принимали вклады на срок, открывали текущие счета, учитывали векселя, производили товарные операции. Первое О.в.к. было создано в 1864 в Петербурге, к 1914 насчитывалось 1108 обществ, членами к-рых являлись 643 тыс. частных собственников. После 1917 в связи с установлением гос. монополии на банковскую деятельность О. в. к. прекратили функционирование, но в период нэпа вновь начали создаваться для обслуживания промышленников, торговцев, ремесленников и кустарей. Они помогали аккумулировать временно свободные ден. средства частного капитала и вести борьбу с ростовщическим кредитом, т.к. предлагали умеренные проценты. Наибольшее развитие получили в 1922–25, однако, в связи с вытеснением частного капитала к 1930 они были ликвидированы.

Положение 1895 г. о пошлинах за право торговли и другие промыслы имело существенные недостатки. Основной из них состоял в крайней неравномерности обложения. Фабричная и заводская промышленность, подпадавшая под гильдейское обложение, была полностью отнесена к разряду 2-й гильдии без учета платежеспособности отдельных фабрик и заводов. Все акционерные общества и товарищества на паях, а также поземельные банки, основанные на круговой ответственности заемщиков, городские кредитные общества и общества взаимного кредита, владевшие капиталом свыше 50 тыс. руб., обязаны были уплачивать сверх сбора по 1-й гильдии еще особый сбор в пользу казны в размере 635 руб. в год. Таким образом, была установлена единая система обложения, в условиях которой мелкие предприятия и крупные акционерные банки уплачивали одинаковый налог.  

С приходом НЭПа пришлось по существу заново создавать банковскую систему. В конце 1921 г. начал функционировать Госбанк, стала активизироваться кредитная кооперация , а в 1922 г. были созданы кооперативные банки . На селе начали формироваться на паевых началах общества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельхозбанки, расположенные в областных центрах. Несколько позже началось создание отраслевых специальных банков. Реализация новой экономической политики потребовала аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей. В связи с этим было принято решение об образовании частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита. Таким образом, к концу 1925 г. сформировалась достаточно развитая банковская система , состоящая в основном из различных кредитных учреждений , созданных на паевых началах.  

В России до начала 19 в. существовала государственная монополия на выдачу кредита - одолжить деньги можно было только в императорских банках. Первый общественный банк учредил купец Анфилатов в 1809 г. под названием Первый городской общественный Анфилатова банк. Однако Министерство финансов не торопилось с банковскими реформами - опасалось появления конкурентов на рынке кредитных операций . Только в 1863 г. было учреждено Петербургское общество взаимного кредита. С этого момента началось бурное развитие частного коммерческого банковского дела был принят Кредитный устав - часть Свода законов страны, и к 1914 г. было учреждено 77 банков. В годы советской власти развитие частного банковского дела в стране было запрещено и все банки национализированы. Они просто выполняли функцию государственной денежной кассы и работали на основе кредитного плана , в котором было детально расписано, сколько денег каждое предприятие должно взять в кредит, на какие цели и под какой процент. Возрождение российской системы частных коммерческих банков началось с 1990-х гг., когда экономика страны стала переходить к рыночным отношениям.  

Экономические структуры кооперативного сектора представлены во всех развитых и во многих развивающихся странах потребительской, т.е. торго-во-сбытовой, кооперацией, а также в ряде стран кредитной кооперацией , в, частности обществами взаимного кредита.  

Общества взаимного кредита  

В процессе национализации Советское государство приступило к созданию единой социалистич. банковской системы . Ипотечные банки в связи с национализацией земли, запрещением ее купли-продажи и залога были ликвидированы и все их ценные бумаги аннулированы. Общества взаимного кредита, городские общественные банки и др. кредитные учреждения , обслуживавшие мелкую и среднюю буржуазию, нек-рое время продолжали свою деятельность под контролем гос-ва (в большинство из них были назначены правительственные комиссары). В конце 1918 г. они были также ликвидированы. Национализация не коснулась кредитной кооперации , обслу-  

ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО КРЕДИТА - вид кредитных учреждений , осуществлявших взаимное кредитование частных промышленников и торговцев. Получили широкое распространение в дореволюционной России обслуживали гл. обр. среднюю и мелкую буржуазию. Собственный (оборотный) капитал об-в создавался из вступительных взносов членов. Лица, вступившие в О. в. к., принимали на себя ответственность по его обязательствам в десятикратном размере своего взноса. При возникновении убытков О. в. к имели право требовать от своих членов взноса дополнительных средств в пределах принятых ими обязательств. По характеру своей деятельности О. в. к. не отличались от коммерческих банков они принимали вклады на срок, открывали текущие счета , учитывали векселя и выдавали под них ссуды, производили товарные  

Общества взаимного кредита-142  

В связи со слабым развитием К. с. процветало ростовщичество. Капиталистич. К. с. возникла после отмены крепостного права. Во главе ее стоял созданный в 1860 г. центральный Государственный банк России . С 60-х гг. XIX в. стали учреждаться акционерные коммерческие банки кроме того, функционировали акционерные земельные банки , к-рые кредитовали в основном помещиков. Большое развитие получили городские общественные банки и общества взаимного-кредита. К началу первой мировой войны в К. с. России входили Государственный банк , акционерные коммерческие банки , общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитная кооперация , сберегательные кассы и ломбарды. Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим банкам (См. статью Банки).  

Общества взаимного кредита и городские общественные банки, находившиеся в ведении городских управ, осуществляли кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии. На 1 янв. 1914 г. функционировало 1 108 обществ взаимного кредита, их кредитные вложения составляли 738 млн. руб. (ок. 20% кредитных вложений 12 крупных коммерческих банков). Кредитные вложения 317 городских общественных банков в 1915 г. составляли 245 млн. руб.  

В банковскую систему царской России входили Государственный банк , акционерные банки , общества взаимного кредита, городские банки , банки ипотечного кредита и другие кредитные учреждения.  

Общества взаимного кредита и городские общественные банки - мелкие кредитные учреждения - организовывались преимущественно для обслуживания средней и мелкой буржуазии. В 1914 г. насчитывалось 1108 обществ взаимного кредита. Городских общественных банков в 1916 г. было 343.  

Советское правительство в 1922 г. разрешило образование обществ взаимного кредита (ОВК) с целью ограничения кредитования частного капитала за счет средств государства и кооперации, осуществления контроля за их деятельностью, а также борьбы с ростовщическим кредитом. Участниками обществ были средние и мелкие промышленники, частные торговцы и пригородные кустари. Совет Труда и Обороны утвердил примерный Устав обществ. Операции обществ сводились в основном к аккумуляции временно свободных средств частного капитала, а также к выдаче краткосрочных ссуд и находились под контролем Наркомфина и Госбанка. Кредитные операции ОВК в восстановительный период сос-  

Задачи, поставленные перед банками по мобилизации и плановому перераспределению денежных ресурсов хозяйства на цели социалистической индустриализации , обеспечению контроля рублем за рациональным и экономным расходованием средств и соблюдением режима экономии, потребовали реорганизации кредитной системы . Разветвленная сеть кредитных учреждений , сложившаяся в восстановительный период, их неравномерное размещение по территории страны , отсутствие четкого разграничения между ними функций и клиентов не давали возможности решить эти задачи. Все банки, кроме обществ взаимного кредита, осуществляли как краткосрочное, так и долгосрочное кредитование разных отраслей народного хозяйства , что приводило к параллелизму в кредитовании. Отдельные предприятия и организации получали кредиты в нескольких банках, что препятствовало рациональному использованию средств. В связи с увеличением потребностей хозяйства в кредите и относительным снижением остатков средств хозорганов на текущих счетах и во вкладах в деятельности банков стала проявляться конкуренция в погоне за клиентами, за привлечение вкладов. Все это ослабляло хозрасчет, затрудняло кредитное планирование и контроль за экономным расходованием средств.  

Средства кредитных кооперативов (обществ взаимного кредита), иных небанковских организаций по кредитованию предпринимателей (включая фонды поддержки малого предпринимательства разных уровней), средства региональных и местных  

ОБЩЕСТВО ВЗАИМНОГО КРЕДИТА - кредитное учреждение , осуществляющее кредитование промышленных, торговых и других компаний на взаимных началах.  

На территории Башкирии в 1922-1925 гг. были открыты филиалы крупных общесоюзных банков - Всероссийского кооперативного, Промышленного, Всесоюзного кооперативно-колхозного, а также возникли местные банки - коммунальный банк (Башкомбанк), Уфимское общество взаимного кредита.  

В некоторых странах заметную долю в общем числе кредитных учреждений занимают так называемые учреждения мелкого кредита. К ним относятся кредитная кооперация , общества взаимного кредита, ссудо-сберегательные банки , строительно-сберегательные кассы и др. К достоинствам данных следует отнести их способность работать с небольшими предприятиями, поддерживать малый и средний бизнес, а также аккумулировать мелкие сбережения, мобилизовать их на местные нужды. В России формирование подобных институтов сдерживается отсутствием соответствующего законодательства, слабой ресурсной базой хозяйства.  

Развитие кредитных отношений в народном х-ве началось после перехода к новой экономия, политике. В конце 1921 г. был учрежден Государственный банк , а в 1922- 1925 гг. сэздан ряд банков, специализировавшихся на краткосрочном кредитовании отдельных отраслей х-ва. Все действовавшие в восстановительный период кредитные учреждения можно разделить на след, группы 1) банки 2) кредитные кооперативы 3) общества взаимного кредита 4) сберегательные кассы 5) ломбарды.  

Организация с середины 1922 г. обществ взаимного кредита была направлена на установление контроля за деятельностью частно-капиталистич. предприятий, на пресечение спекуляции товарами и подрыв ростовщич. кредита. Членами об-в являлись частные капиталисты. Членские взносы использовались для предоставления кредитов.  

Развитие социалистич. сектора и уменьшение значения частнокапиталистич. сектора привело к резкому сокращению операций обществ взаимного кредита в 1930 г. они были ликвидированы. Важной вехой в развитии К. с. СССР явилась кредитная реформа 1930- 1932 гг. Ее проведение нашло отражение не только в изменении кредитных отношений (замена коммерческого кредитования прямым банковским кредитованием), но и сказалось на структуре К. с. Превращение Госбанка в единый орган краткосрочного кредитования сопровождалось дальнейшей специализацией отраслевых банков в области финансирования и кредитования капитальных вложений . В мае 1932 г. были созданы 4 всесоюзных специаль-  

Уже в период, предшествующий

см. Кредит и Кредитные общества.

• - см. в ст. Принцип воздействия факторов Тишлера...

  Экологический словарь

• - клуб морского страхования, создаваемый по взаимной договоренности владельцами судов. Фонд для оплаты претензий, предъявляемых судовладельцам, формируется на основе страховых взносов членов...

  Словарь бизнес терминов

• - форма организации страхового фонда, структурная единица страхового рынка. Особенности О.B.С.: централизация средств в результат паевого участия его членив...

  Большой бухгалтерский словарь

• - кредитное учреждение, имеющее своей целью доставлять своим членам на началах взаимности необходимый кредит путем привлечения свободных средств самих членов, а также путем заключения займов у других лиц и...

  Справочный коммерческий словарь

• - учреждения, занимающиеся регистрацией судов и оценкой их качеств при помощи института сюрваеров на основе разрабатываемых обществами правил постройки судов разных типов...

  Морской словарь

• - лицо, в обязанности которого входит: - обеспечение фонда регистрационными и трансфертными агентами, отвечающими за регистрацию выпусков и погашение акций; - публикация отчета о чистых активах фонда...

  Финансовый словарь

• - сумма доходов по составляющим портфеля и доходов от продажи активов.См. также: Показатели деятельности взаимных фондов  ...

  Финансовый словарь

• - следствие из модели определения стоимости капитала, согласно которому инвесторы предпочитают составлять весь рискованный портфель из акций рыночного индекса или взаимного фонда.По-английски: Mutual fund theoremСм. ...

  Финансовый словарь

• - организация, создаваемая судовладельцами с целью страхования убытков, причиненных третьим лицам и не покрываемых договором морского страхования...

  Большой экономический словарь

• - ...
• - кредитное учреждение, осуществляющее кредитование промышленных, торговых и других компаний на взаимных началах...

  Энциклопедический словарь экономики и права

• - ...

  Энциклопедический словарь экономики и права

• - см. Белль-Ланкастерская система...
• - Лица, не обладающие капиталами, могут пользоваться К., на удовлетворительных условиях, только как члены общества, организованного на началах взаимного К. Так называемые общества вз. К. отличаются от других...

  Энциклопедический словарь Брокгауза и Евфрона

• - см. Кредит взаимный...

  Энциклопедический словарь Брокгауза и Евфрона

• - см. Кредит...

  Большая Советская энциклопедия

"Взаимный кредит и взаимного кредита общества" в книгах

Из книги Учет и налогообложение расходов на страхование работников автора Никаноров П С

Статья 7. Порядок регулирования деятельности общества взаимного страхования (в ред. Федерального закона от 29.11.2007 № 287-ФЗ) Деятельность обществ взаимного страхования регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации, настоящим Законом, федеральным законом о

Кредит на покупку квартиры (дома) или ипотечный кредит

Из книги Деньги. Кредит. Банки: конспект лекций автора Шевчук Денис Александрович

Кредит на покупку квартиры (дома) или ипотечный кредит Самый ресурсоемкий (до 100 и более тыс. долл США на одного заемщика) , самый длинный (до 10 лет) . Тем не менее этот кредит также является практически полностью обеспеченным залогами, т.к. здесь, как и в случае с

44. Общества взаимного страхования

Из книги Страхование. Шпаргалки автора Альбова Татьяна Николаевна

44. Общества взаимного страхования Общество взаимного страхования – это организация, которая объединяет средства граждан и юридических лиц, желающих на взаимной основе застраховать свое имущество или иные имущественные интересы (п. 1 ст. 968 Гражданского кодекса РФ).На

Вопрос 77. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита

автора

Вопрос 77. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита Кредит – это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использование их в целях воспроизводства.Кредитные отношения – это форма

Вопрос 78. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита

Из книги Экономическая статистика. Шпаргалка автора Яковлева Ангелина Витальевна

Вопрос 78. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита В состав кредитных ресурсов входят следующие элементы:1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;2) денежные

Взаимный альтруизм

Из книги Бессознательный брендинг. Использование в маркетинге новейших достижений нейробиологии автора Прает Дуглас Ван

Взаимный альтруизм Вероятно, одним из самых мощных спусковых механизмов убеждения человека является взаимный обмен – по возможности отплатить той же монетой за то, что нам дали или для нас сделали другие. Чарлз Дарвин был убежден, что взаимность является основой

Взаимный принцип

Из книги Энциклопедия юриста автора Автор неизвестен

Взаимный принцип ВЗАИМНОСТИ ПРИНЦИП - один из принципов международного права, вытекающий из более общего принципа суверенного равенства государств. В соответствии с В.п. международные договоры должны заключаться на основе равноправия и взаимности выгод и

Взаимный кредит

Из книги Большая Советская Энциклопедия (ВЗ) автора БСЭ

Из книги Налоговый кодекс Российской Федерации часть I с официальными, судебными и библиографическими указателями (по состоянию на март 2005 года) автора Брызгалин Аркадий Викторович

Статья 66. Инвестиционный налоговый кредит Статья 67. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита Статья 68. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового

Глава III. Уставный капитал общества. акции, облигации и иные эмиссионные ценные бумаги общества. Чистые активы общества

Из книги Федеральный закон «Об акционерных обществах». Текст с изменениями и дополнениями на 2013 год автора Автор неизвестен

Глава III. Уставный капитал общества. акции, облигации и иные эмиссионные ценные бумаги общества. Чистые активы

автора Законы РФ

Из книги Налоговый кодекс РФ. Часть первая автора Дума Государственная

Статья 68. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита 1. Действие отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита прекращается по истечении срока действия соответствующего решения

ПО ДЕЛУ КОЛЛЕЖСКОГО СОВЕТНИКА КОНСТАНТИНА ЮХАНЦЕВА, ОБВИНЯЕМОГО В РАСТРАТЕ СУММ ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО ПОЗЕМЕЛЬНОГО КРЕДИТА*

Из книги Том 3. Судебные речи автора Кони Анатолий Фёдорович

ПО ДЕЛУ КОЛЛЕЖСКОГО СОВЕТНИКА КОНСТАНТИНА ЮХАНЦЕВА, ОБВИНЯЕМОГО В РАСТРАТЕ СУММ ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО ПОЗЕМЕЛЬНОГО КРЕДИТА* Господа присяжные заседатели! Чем сложнее дело, подлежащее нашему разрешению, тем более внимания должны вы употребить на то, чтобы из массы мелких

Взаимный обмен

Из книги Ключ к подсознанию. Три магических слова – секрет секретов автора Андерсон Юэлль

Взаимный обмен Посмотрите на движение жизни как на процесс постоянного обмена. За все нужно платить. Взаимообмен – это закон. Вы получаете, потому что вы отдаете. Вы продаете, чтобы что-то купить. Нельзя говорить о какой бы то ни было независимости, это в высшей степени

Взаимный разгон

Из книги Бойня 1993 года. Как расстреляли Россию автора Буровский Андрей Михайлович

Взаимный разгон Ельцин попытался вернуть Гайдара во главу правительства. Позже сам Гайдар так описывал политическую ситуацию в начале сентября: «Все говорит за то, что конституционные ресурсы исчерпаны. У народа на референдуме спросили, однозначный ответ получили, и