Договор ссуды между юридическим физическим лицом. Договор займа между юридическим и физическим лицами

Глядя в суть дела, договор займа денежных средств имеет особую важность во время урегулирования отдельных вопросов, а также, в процессе формирования определённых отношений.

В настоящем случае предполагается ситуация, когда даётся заем одним лицом другому, с целью получить его обратно спустя какое-то время. И по закону жанра, заёмщик рассчитывает получить беспроцентный заём от учредителя, либо обычного арендатора (зависит от намерений), на максимально выгодных условиях.

Поскольку в традиционной схеме займодавец передаёт «просителю» денежные средства (в отдельных случаях индивидуальные вещи имеющие ценность), во избежание разного рода разногласий и недоразумений, между сторонами составляется договор займа, в котором могут участвовать и физические, и юридические лица.

Также читайте на нашем портале:

Что такое беспроцентный заём?

Беспроцентный заём в условиях российской экономической практики - явление довольно распространённое и частное. Причём участвуют в этом процессе не только аффилированные лица, занимающиеся перераспределением средств между собой, но и независимые хозяйствующие субъекты. Как одних, так и других волнует вопрос взаимоотношений с налоговой, то есть, они всегда интересуются, существуют ли какие-то налоговые риски? К примеру, может ли беспроцентный заём привести к внереализационному доходу в виде сэкономленных процентов, который будет обложен налогом в стандартном порядке? Об этом пойдёт речь дальше…

Законная формулировка, предусмотренная законодательством РФ, утверждает, что при получении беспроцентного займа, физическое и юридическое лицо составляют договор ссуды, где чётко указывается её сумма, которая впоследствии будет возвращена заёмщику в том же виде.

Согласно ст. 809, договор займа ГК считает беспроцентным, если:

• заключается соглашение между участниками на сумму, не превышающую минимальной оплаты труда в пятидесяти кратном размере, и не относится к предпринимательской деятельности хотя бы одной из участвующих в сделке стороной;
• подписывается договор поручительства за сохранность вещей с признаками родовой наследственности, или какой другой ценности, в том числе и юридической.

Особенности.

Характерно то, что договор беспроцентного займа допускает возможность того, что сумма будет возвращена досрочно. Это обусловлено тем, что заемщик не получает от соглашения никакой прибыли. Тем не менее, на этом обязательства сторон не заканчиваются до тех пор, пока не будут уплачены налоги. На этот счёт законодательство предусмотрело разные последствия для юридических и физических лиц, соответственно и ставка вопроса будет разной. На этом этапе важно уяснить, что ни физическое, ни юридическое лицо, составляя в такой форме договор кредита, не подлежат налогообложению. Здесь рассматривается процентный «прирост», который получает один из участников сделки в виде внереализационного дохода. За основу аргументации подобных взысканий принимается п.8 ст.250 НК РФ, где данный вид дохода представляется заработком на безвозмездно полученных средствах. Для большей ясности следует уточнить, что это мнение многими сотрудниками налоговых служб излагается в формате официального мнения ФНС РФ. Потому, условие налогообложения заёмщика так и остаётся спорным вопросом.

Виды договора займа.

Как уже говорилось выше, договор займа может быть:

• денежный;
• имущественный.

Поэтому, заключаться он может в разных формах. Причём иногда предусматриваются существенные условия договора займа, которые определяет случай или сложившаяся ситуация. При подобных условиях соглашение может принимать такой вид, как:

— Агентский договор - одна сторона за вознаграждение совершает действия по поручительству другой стороны.

— Договор поручения - предусматривает, что одна сторона по поручению другой будет выполнять определённые действия юридического характера.

— Договор проката - арендатором передаётся в пользование движимое имущество за определённую плату.

— Договор займа от учредителя - здесь предусматривается создание юридического лица, и прописываются условия его содержания и распоряжения.

— Расписка займа - в некоторых случаях заключение соглашения допускает возможность передавать залог займодателю. Проще говоря, этот формат документа может являться ничем иным, как тот же договор займа денег, только письменно подтверждённый. В основном он касается рядовых граждан, поскольку договор займа между физическими лицами может заключаться и в устной форме, при условии, когда сумма «кредита» не превышает десятикратного размера минимума необлагаемых доходов граждан. Тогда когда размер займа больше - договор между физическими лицами заключается письменно.

В чём разница между юридическими и физическими лицами при составлении договоров беспроцентного займа?

Договор займа между юридическими лицами (организация, общество, и пр.), предполагает определённого рода экономическую практичность. Проще говоря, выгоду. Поскольку одна сторона получает средства и использует их в своих коммерческих интересах, согласно п. 10 ст. 251 НК РФ они определяются «налогооблагаемой базой». То есть, налоги с получившейся прибыли не уплачиваются на законных основаниях.

Договор с физическим лицом, заключённый с особой такого же статуса, тоже исключает потребность платить налог. Но, в случае, когда физлицо берёт заём у предпринимателя, либо у организации - эта особа обязана платить налог на доходы физлиц по ставке в 35 процентов от трети ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком РФ на момент получения «кредита».

При составлении любого вида договора требуется умение его составлять, ведь любая ошибка в условиях может стоить больших денег.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Поэтому договоры разделяются на классификации, имеют свои особенности и нюансы, чтобы каждая ситуация могла как можно точнее отразиться на бумаге, иметь законную сил, а в случае нарушений одной из сторон, вторая имела возможность обратиться для решения в судебном порядке.

Необходимые условия

Среди составления кредитных договоров есть соглашения займа, которые последнее время не уступают по популярности.

Это легко объяснить, их популяризация объясняется некоторыми причинами. Очень часто банки и другие кредитные организации, требуют слишком многого от заемщика:

1. Хорошую кредитную историю.
2. Поручителей.
3. Залоговое имущество.
4. Постоянный доход.
5. И другие стандартные требования.

А вот если обратиться к юр. лицу напрямую для получения займа, его условия могут стать намного проще и прозрачней.

В основном, соглашение займа заключается между физ и юр. лицом, если оба участника заинтересованы в сотрудничестве без привлечения банковских организаций.

Среди видов договоров можно выделить:

1. Безвозмездные.
2. С начислением процентов.

Какой именно будет заключен договор, зависит от ситуации, переговоров, интересов сторон, и общей цели. В основном, юр. лицо представляет более выгодные условия или просто готово дать деньги взаймы, когда физ. лицу было отказано всеми банками.

В таком случае, договор, скорее всего, будет с процентной ставкой. Обратной ситуацией может послужить пример безвозмездного займа от физ. лица юр. лицу.

Такая ситуация очень часто возникает, когда предприятие требует вложения дополнительных средств, а физ. лицо, являясь учредителем, принимает решение дать необходимую сумму денежных средств взаймы.

Порядок оформления сделки

Данный вид соглашения – это одно из альтернативных вариантов получить средства вне финансовых структур.

Основной процесс можно описать следующим образом:

Перед началом оформления участники должны определить, какой именно вид договора будет заключаться. При безвозмездном обязательно должно упоминаться об этом, а также срок возврата.

Для процентного вида соглашения должна указываться процентная ставка, принцип ее начисления. Например, заимодавец может желать ежедневно начислять проценты, ежемесячно или в годовых.

Огромное значение имеют и сроки. Для краткосрочных займов обычно устанавливается фиксированная ставка, а по истечению срока выплачивается сумма с процентами.

Также, может применяться ежедневное начисление, если срок договора не превышает 1 месяц. Независимо от вида договора, следует учесть, что составление должно быть исключительно в письменной форме, как того требует ГК РФ.

Другие важные составляющие, которые следует учесть:

1. Данные об участниках согласно их статусу.
2. Сумма денежных средств.
3. Сроки.
4. Возможно, проценты.

Для правильного указания информации об участниках, юр лицо должно указывать:

1. Юридический адрес.
2. Реквизиты банковского расчетного счета.
3. ФИО лица, которое выступает от организации.

Физ. лицо не имеет такой обширной информации, поэтому указываются лишь ФИО и паспортные данные.

Помимо основных условий для большей гарантии указываются другие условия, как ответственность сторон, форс- мажорные обстоятельства, штрафные санкции за несоблюдение условий одной из сторон, когда договор теряет силу.

Эти условия являются индивидуальными, и должны предварительно обсуждаться участниками перед непосредственным составлением и подписанием.

Начинает свое действие с момента передачи средств, предусмотренных этим соглашением. Если заимодавец после подписания не имеет возможности их сразу передать, действие договора вступит в силу только после осуществления данного действия передачи.

Бывают ситуации, когда участником в роли заимодавца выступает не руководитель организации, а иное лицо — сотрудник, заместитель или иное лицо со стороны. Это не является нарушением.

Если при составлении договора не указывается процентная ставка, однако есть условие о том, что займ выдается под процент, размер ставки будет составлять минимальное региональное значение на день заключения.

Передача денежных средств должна указываться в условиях договора. Это может быть перечисление на расчетный счет или получение наличными.

Если заключают юр. лица с физическими он очень напоминает по структуре стандартный кредитный договор.

Список требуемых документов

Очень важно при составлении документа учесть особенности обозначения участников, и указания их персональной информации.

Для обозначения физ. лица понадобиться:

Юридические лица должны предоставить:

1. Уставные документы.
2. Выписки из реестра.
3. Документ, который сможет подтвердить полномочие лица, выступающего от имени организации.

Если соглашение имеет дополнительное условие поручительства или залога, необходимо приложить подтверждающие документы.

В случае залога – документ, подтверждающий право собственности на имущество. Для поручителя – документ о платежеспособности.

Образец заполнения

Залог правильного составления документа – использование типовой формы. Она содержит главные пункты, благодаря которым договор будет иметь силу. Бланк договора займа между физическими и юридическими лицами можно .

Предлагаю посмотреть образец договор займа между юрлицом и физлицом более подробно:

1. Номер документа, место и дата заключения.
2. Имена сторон, выступающих в качестве заимодавца и заемщика.
3. Предмет сделки. Описывается предмет передачи, если это деньги, необходимо указать точную сумму. Указать название валюты.
4. Срок сделки, т.е. дата, когда заемные средства должны быть возвращены заимодавцу.
5. Ответственность сторон. Прописываются права и обязанности обоих участников.
6. Порядок разрешения споров.
7. Форс – мажорные обстоятельства. Указать случаи, при которых могут менять условия договора, но это не повлияет на силу сделки. К таким ситуациям относятся.
8. Штрафные санкции за несоблюдение условий договора.
9. Срок договора.
10. Заключительные положения.

Беспроцентный

Особенность безвозмездного договора состоит в отсутствии процентов за пользование взятыми средствами. Это условие обязательно должно употребляться при составлении. Бланк договора беспроцентного займа можно .

Обязательными пунктами, которые должны использоваться:

1. Ответственность сторон.
2. Разрешение споров.

Если присутствует данное условие, участники сделки могут не переживать об уплате налогов, т.к. заимодавец будет лишен возможности получения прибыли от данного соглашения.

Обычно уплата налогов лежит на заимодавце, однако, он имеет право возложить ответственность на заемщика, если это будет прописано в условиях.

При составлении документа необходимо руководствоваться ГК РФ ст. 809, которая имеет отличительные условия для признания безвозмездным.

Для этого необходимо соответствовать одному из следующих пунктов:

1. Если заключение происходит между физ. лицами или займ не более 50 МРОТ.
2. Если предметом являются не деньги, а имущество.
3. Если договор не имеет цели получения прибыли.

Процентный

Особенностью заключения такого вида соглашения является его основная цель – получить прибыль от выдачи средств заемщику. Бланк договор процентного займа можно .

Поэтому очень важно учитывать:

Размер процентной ставки	Ставка может быть фиксированной на день, месяц или год. При этом стоит учитывать сроки
Принцип начисления процентов	Для наглядности необходимо отразить график выплат основной суммы займа (тела кредита) и процентов. Для этого чаще всего используют таблицы, с указанием дат погашения, а в конце указывается полная сумма денег, которую заемщик должен будет уплатить по итогу за пользование средствами
Указать, какой из участников будет иметь обязанность уплатить налог	Несмотря на то, что это обязанность заимодавца, он вправе переносить эту обязанность на заемщика
Условие о досрочном погашении займа	Заимодавец имеет право разрешить досрочную выплату или запретить такой порядок, получив полную сумму процентов. Это должно обязательно указываться в условиях при составлении документа

Срок действия документа

Во избежание недоразумений следует правильно написать срок действия. Поэтому используется следующая формулировка — заем выдается на (указать срок), договор действует до момента погашения полной суммы заемщиком. В таком случае заемщик не сможет уйти от ответственности.

Существующие риски сделки

Бывают ситуации, когда предприятие не может воспользоваться заемными средствами по каким-либо причинам. Иногда выходом может стать заём у физического лица, только в этом случае понадобиться составить договор займа между юридическим и физическим лицом, а здесь есть отличия от обычного договора займа.

Законодательство России регулирует подобные договоры несколькими документами, в первую очередь основы этой регуляции определены в главе 42 второй части Гражданского Кодекса Российской Федерации. По договору займа займодавец передает в собственность заемщику деньги или иные вещи, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей. Договор займа между сторонами считается заключенным с момента передачи денег или других вещей от займодавцу заемщику.

Как составить договор займа между юридическим и физическим лицом

Что представляет собой договор займа между юридическим и физическим лицом ? Это вид гражданско-правовых отношений, суть которых заключается в передаче займодавцем заемщику вещей, обусловленных родовыми признаками или денежных средств. Заемщик, в свою очередь, обязан возвратить полученные средства в полном объеме и на условиях, оговоренных в договоре займа.

Важная информация! Договор о займе обретает законную силу только после того, как будет передан предмет соглашения. И если даже договор уже подписан участниками, и заимодавцу нужно некоторое время для передачи денежных средств, документ не будет действовать до того момента, пока заемщик не получит и не денежных средств.

Заостряем внимание, что гражданин, который выступает в роли заимодавца, может являться человеком со стороны или даже сотрудником организации-заемщика. На законодательном уровне круг лиц, которые могут стать заемщиком, не ограничивается.

Когда в соглашении оговорено, что пользоваться денежными средствами заемщик будет под проценты, но размер их не прописан, то он будет определен, исходя из размера банковской ставки, действующей в регионе заключении договора на день исполнения обязательств заемщиком.

Важная информация! Когда держатель займа получит проценты за пользование предоставленной денежной суммы, он обязан Сведения об этой необходимости можно включить в соглашение для того, чтобы все расходы в налоговом органе легли на плечи заемщика.

Передать денежную сумму гражданин-заимодавец может двумя способами:

• Зачислить средства на обозначенный расчетный счет.
• Самостоятельно передать средства в кассу предприятия.

Есть правило, которое гласит, что юридическое лицо обязано перечислить в банк все денежные средства свыше установленного лимита остатка в кассе. По этой причине, если сумма заемных средств будет превышать данный минимум, сотрудник бухгалтерии переводит ее на счет. Кредит, соответственно, может быть выплачен такими же способами: деньги выдаются из кассы через расходно-кассовый ордер или путем безналичного перевода зачисляются на указанный в договоре расчетный счет.

Условия в договоре займа между юридическим и физическим лицом

В договоре займа между физическим и юридическим лицом юристы рекомендуют прописывать следующие нюансы:

1. Предмет займа. Необходимо обозначить денежную сумму. Также обязательно прописывается в которой заем был получен.
2. Информация о сторонах соглашения.
3. Срок, через который денежные средства должны быть возвращены. Следует конкретно обозначить дату возврата кредита. В случае если срок не был оговорен, то согласно Гражданскому кодексу РФ предусмотрен период возврата денег – он равняется 3 дням с момента получения денежных средств.
4. Порядок разрешения спорных вопросов.
5. Процент, который взимается за пользованием кредитными средствами.
6. Штрафные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств заемщиком.

Заемщик имеет возможность возвратить кредитные средства до назначенного срока. Но данное условие должно быть прописано в договоре займа в обязательном порядке. Вдобавок, если вы пользовались кредитом под проценты, то держатель займа имеет право отказаться от получения своих средств до указанного в договоре срока. И на это он имеет полное право!

Заем считается целевым в том случае, если передача денежных средств по договору займа между физическим и юридическим лицом прописаны конкретные цели. В этом случае заемщик обязан допустить, чтобы заимодавец контролировал использование денег по назначению. И если условие использования денег на определенные цели не выполняется, то физлицо обладает правом обратиться в организацию с требованием об исполнении обязательств до назначенного срока с выплатой причитающихся процентов.

Соглашение должно содержать такой раздел, как обязанности сторон, причем их следует обозначить как для заемщика, так и для держателя займа. И если в соглашении данного раздела не будет, заемщик выплачивает не только тело кредита и оговоренные проценты за его пользование, но к нему также будут применяться все санкции, предусмотренные законодательством. В частности, данные вопросы регламентирует ст. 395 ГК РФ.

Образец договора займа юридическому лицу с залогом от физического лица

Когда заемные средства представлены небольшой суммой, физлицо для страхования собственных рисков вправе предложить подписать договор, включив в него раздел о залоге имущества, которое принадлежит предприятию.

На законодательном уровне установлено, что если одной стороной соглашения выступает юридическое лицо, то договор необходимо составлять в письменной форме. Но если стороны выбрали взаимоотношения с залогом, то здесь понадобится обратиться к нотариусу для удостоверения соглашения.

В качестве залога при подписании договора займа между физическим и юридическим лицом может выступать недвижимое и движимое имущество. Стороны должны предельно точно прописать залоговые объекты в договоре займа, чтобы в дальнейшем их можно было идентифицировать.

Важная информация! В случае передачи в качестве залога здания, нужно обязательно передавать и земельный участок под ним. Это нужно делать даже в том случае, если земельный надел не является собственностью предприятия. Данная сделка носит название ипотеки и ее необходимо зарегистрировать на государственном уровне. Если этого не сделать, то сделка будет считаться не заключенной.

После этого понадобится указать срок исполнения обязательства и сумму передаваемых денежных средств. К примеру, это может иметь следующий вид: «Заемщик обязан возвратить полученную денежную сумму от заимодавца, которая составляет 45000000 рублей в срок, не позднее 20.11.2017».

В соглашении рекомендуется прописать раздел относительно передаваемого в залог имущества. Нужно прописать, у какой стороны находится на сохранение имущество. Иными словами, где оно будет находиться в период действия договора до тех пор, пока заемщик не расплатиться по своим финансовым обязательствам. Вдобавок, участники сделки имеют право прийти к договоренности о возможности реализации находящегося в залоге имущества в том случае, если стороны соглашения не смогут выполнить взятые на себя обязательства. Этот момент следует прописать в договоре.

Важно знать! Нужно понимать, что договор залога может представлять собой отдельное соглашение и составляться отдельно от договора займа. Но в последнем стороны имеют право прописать условия о залоге. Но здесь все будет зависеть от формулировки. К примеру, если данный пункт выглядит следующим образом: «Заемщик с целью обеспечения своих обязательств предоставляет недвижимое имущество в качестве залога, который будет оформлен отдельным договором», то, безусловно, должно быть два договора (залог и заем).

В сфере гражданско-правовых отношений договор займа между физическим лицом и юридическим является распространенной процедурой. По этой причине, чтобы миновать в тексте договора двойственных трактовок, нужно детально изучить каждый пункт, и если стороны не могут прийти к договоренностям, понадобится либо сделать протокол разногласий, либо обратиться к профессиональному юристу, который поможет составить профессиональный договор займа между физическим и юридическим лицом за приемлемые деньги.

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами – соглашением между организацией и физическим лицом о предоставлении займа на условиях только возврата. Главное условие предоставления займа государственными, коммерческими банками, микрофинансовыми организациями, другими кредитными учреждениями - обязательная оплата процентов за использование финансовых средств. Что делать, если деньги необходимы срочно, на короткое время и желательно без процентов? Как вариант можно предложить разобраться в условиях предоставления беспроцентных займов юридическими лицами физическим лицам или наоборот. Попробуем узнать, что необходимо знать обеим сторонам, чтобы застраховать сделку о беспроцентном займе? В конце можно будет скачать образец бланка в формате Word для оформления договора.

Согласно действующему законодательству договор займа – такое соглашение, заключаемое между заемщиком и кредитором, регулирующие правовые отношения между ними. Кроме этого по нему осуществляется передача предмета займа, денежных средств или вещей, лицам, которые выступают в роли заемщиков. По истечению срока использования финансовых средств и ресурсов по договору займа заемщик обязуется возвратить деньги или вещи в строго оговоренные сроки, согласно договору займа.

• Если вы хотите оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами, то образец его заполнения можете найти тут.
• Для оформления беспроцентного займа от учредителя используется форма другого образца.
• Скачать бланк правильного оформления договора беспроцентного займа между физическими лицами можно тут.

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами: оформление

Особенности оформление и подписание договора беспроцентного займа зависят от заемщика. Если заемщик физическое лицо и ему необходима сумма, не превышающая 10 МРОТ, то договор заключается в устной форме.

Между юридическими лицами такая форма соглашения недопустима. Им необходимо договор о предоставлении беспроцентного займа заключать в письменной форме. Договор вступает действие после передачи денежных средств и материальных ценностей в полном объеме.

Письменная форма соглашения обязательно включает:

• Реквизиты обеих сторон;
• Паспортные данные юридических и физических лиц, между которыми оформляется соглашение о беспроцентном займе;
• Точная сумма займа или перечень имущества;
• Дата возврата займа;
• Права, обязанности обеих сторон;
• Возможные штрафные санкции при нарушении условий договора.

На сегодняшний день получение кредита без начисляемых процентов в банке представляется невозможным в большинстве случаев. Однако есть и иные способы привлечения средств, а именно – займы, осуществляемые между юридическими и физическими лицами. В подобных случаях осуществляется займ беспроцентный, все условия которого подробно излагаются в соглашении сторон.

В данной статье предлагаем скачать бесплатно образец договора беспроцентного займа, заключенного между юридическим и физическим лицами. Бланк для скачивания находится внизу статьи (word).

По действующему законодательству договором займа в Российской Федерации называют соглашение, которое регулирует правовые отношения, возникающие между заемщиком и займодавцем, а помимо этого осуществляет передачу предмета займа непосредственно лицу, являющемуся заемщиком. Последний, в свою очередь, возлагает на себя обязательства по возвращению полученного в полном объеме не позднее строго оговоренного и согласованного сторонами срока.

Если договор беспроцентного займа необходимо заключить между физическими лицами, то образец договора можно скачать здесь. Беспроцентный займ от учредителя оформляется .

Скачать образец договора беспроцентного займа, заключенного между: физическими лицами – ; юридическими лицами – .

Особенности составления договора

Процесс оформления и заключения договора беспроцентного займа, прежде всего, зависит от того, кто выступает заемщиком. Ели это физическое лицо и речь идет о сумме, не превышающей 10 МРОТ, договор может быть заключен в форме устного соглашения.

Для юридических лиц он оформляется исключительно в письменной форме, а заключенным считается только с момента передачи ценностей или же денежных средств в полном объеме.

В письменно форме обязательно должны быть указаны: полные реквизиты сторон, паспортные данные конкретных физических лиц, выступающих от лица каждой из сторон, адреса, сроки займа, точную сумму или перечень имущества, формы и границы контроля заимодателя над делами заемщика, права и обязанности каждой из сторон, а также информацию о возможных штрафах и пенях при нарушении условий, порядок их расчета.

Помимо стандартного образца договора, существуют иные тонкости беспроцентного займа. Например, есть возможность досрочного возврата вещей или денежных средств. Причиной тому служит отсутствие каких-либо доходов от займа у заимодавца, который соответственно заинтересован в скорейшем возврате. Однако завершенным беспроцентный займ будет считаться не после возвращения предмета договора, а после уплаты установленных налогов. Их, в свою очередь, обязан платить именно заемщик, так как он выступает получателем дохода.