Понятия денежной системы российской федерации. Номиналистическая теория денег
1. Деньги в гражданском обороте имеют своим назначением служить всеобщим орудием обмена. Каждый хозяйствующий субъект имеет возможность в обмен на деньги получить имущественное благо, которое собственник этого блага согласен ему предоставить. Но эта возможность носит фактический, а не юридический характер: денежный знак не есть ордер на товар, не дает своему обладателю права требовать от государства или частного лица предоставления ему какой-либо имущественной ценности. Функция всеобщего орудия обмена сообщается деньгам в силу доверия к ним участников гражданского оборота, в силу уверенности каждого из них, что данный денежный знак будет охотно принят в обмен на товар другим лицом, что этот знак дает фактическую возможность свободного выбора хозяйственных благ. Если покупательная способность денег основана на доверии к ним со стороны гражданского оборота, то на том же основана и степень этой покупательной способности: ценность денежного знака, как и ценность товара, определяется соотношением спроса и предложения и никогда не является абсолютно устойчивой.
Эта теория отразила современную ей правовую действительность: фискальные меры правительства по уменьшению веса монеты, уголовные репрессии за расплавку монеты, за отказ принимать ее в платежи и т. п. - все это нашло здесь вполне адекватное юридическое выражение. У нас в России, в эпоху зарождения петербургского абсолютизма, аналогичные условия вызвали такую же теорию: Иван Посошков в 1724 г. (в своей книге "О скудости и о богатстве", см. издание М. Погодина, Москва, 1824 г.) пишет: "Мы не иноземцы, не меди цену исчисляем, но имя царя своего величаем; нам не медь дорога, но дорого его царское именование. Того ради мы не вес в них числим, но счисляем начертание на ней... У нас толь сильно его пресветлого величества слово, ащеб повелел на медной золотниковой цате положить рублевое начертание, тобы она за рубль и в торгах ходить стала во веки веков неизменно". Далее следует предложение правительству использовать доверие поданных "ради пополнения казны и ради всенародныя пользы". Посошкову, по-видимому, осталась неизвестною печальная судьба медных рублей, выпущенных при царе Алексее Михайловиче .
Во Франции изложенная теория - в особенности ее практические выводы - получила суровую отповедь в речи Дюпона (одного из основателей школы физиократов) в Национальном Собрании 15 апреля 1790 г. "Есть вещи, - сказал Дюпон, - в отношении которых государство бессильно: к таким вещам относится ценность. Ценность денег никогда не зависит от наименования, но везде лишь от конкуренции и товаров. "6 ливров" - это не обозначение ценности".
В конце XIX в. в практику денежного обращения и международных расчетов внедрились некоторые специфические формы, связанные с участием слаборазвитых стран. Это обусловило отход от тех традиционных форм размена и внешних расчетов, на которые опиралась металлистическая теория денег.
С введением золотомонетного стандарта в Германии в 1871-1873 гг. наблюдается возрождение металлистической теории денег. Это была первая метаморфоза металлистической теории денег, которая заключалась в том, что немецкие экономисты (К. Книс и др.) деньгами считали не только благородные металлы, но и банкноты центрального банка, разменные на металл. В данный период металлистическая теория денег использовалась для обоснования денежных реформ, направленных против инфляции.
После Первой мировой войны произошла вторая метаморфоза теории, когда ее представители пытались приспособить ее для введения урезанных форм золотого монометаллизма: золотослиткового и золотодевизного стандартов.
После Второй мировой войны наблюдается третья метаморфоза металлистической теории денег. Французские экономисты А. Тулемон, Ж. Рюэфф и М. Дебре, а также английский экономист Р. Харрод предложили идею о необходимости введения золотого стандарта в международном обороте. Кроме того, американский экономист М. Хальперин и французский Ш. Рист выдвинули требование о введении его и во внутреннем обращении.
Номинализм как денежная теория возник в XIII-XV вв. Сущность номиналистической теории состоит в утверждении, что деньги своей собственной стоимости не имеют и являются чисто условной абстрактной единицей, простым ярлыком и счетным знаком, устанавливаемым государством . Сторонники этой теории считали, что деньги не имеют никакой внутренней связи с товарами и получают свою силу от государства. Взгляды, близкие к номиналистам высказывали еще древние философы - Платон и Аристотель. Деньги, считал Аристотель, возникли не из природы, а путем закона. Они являются условно признанным средством измерения ценности блага.
Дальнейшее развитие номиналистических воззрений на деньги было связано с широкой практикой “порчи” монет. Это имело место в средние века, когда оправдывали порчу монет, доказывая, что стоимость денег и сами деньги - всецело создание государственной власти , и обосновывали право правительства придавать испорченным, неполноценным деньгам прежнее обозначение и требовать их приема в обращение не по весу, а по штемпелю государства.
Номиналистическая теория сформировалась в XVII-XVIII вв., когда в денежном обращении функционировали неполноценные монеты.
Представители этой теории (Дж. Беркли и др.), считали, что деньги создаются государством, их стоимость определяется номиналом, сущность денег сводится к идеальному масштабу цен.
Таким образом, номиналисты полностью отрицали стоимостную природу денег, рассматривая их как техническое орудие обмена.
Номинализм занял господствующее положение в политэкономии в конце XIX-XX в. Но в отличие от раннего номинализма объектом его защиты стали бумажные деньги (казначейские билеты).
Сущность номинализма данного периода наиболее ярко проявилась в теории денег немецкого экономиста Г. Кнаппа. Основные положения данной теории:
- деньги - знаки, наделенные государством платежной силой;
- деньги - продукт государственного правопорядка , творение государственной власти ;
- основная функция денег - средство платежа;
- сущность денег заключается не в материале денежных знаков, а в правовых нормах , регулирующих их употребление.
Ошибочность теории денег Г. Кнаппа заключалась в следующем:
- деньги - категория экономическая, а не юридическая;
- металлические деньги обладают самостоятельной стоимостью, а не получают ее от государства;
- представительная стоимость бумажных денег обусловлена объективными экономическими законами;
- основной функцией денег является не средство платежа, а мера стоимости.
Ф. Бендиксен (Австрия) в своих работах (“О ценности денег”, “О деньгах как всеобщем знаменателе”) попытался дать экономическое обоснование государственной теории денег, оценивая деньги как свидетельство об оказании услуг членам общества, дающее право на получение встречных услуг. Но его попытка не удалась, так как он игнорировал теорию стоимости.
Номинализм получил дальнейшее развитие как теоретическая основа для оправдания отхода от золотого стандарта в период экономического кризиса 1929-1933 гг.
Дж. Кейнс в “Трактате о деньгах” объявил золотые деньги пережитком варварства. Идеальными он провозгласил бумажные деньги, которые более эластичны, чем золото, и должны обеспечить постоянное процветание общества.
Вытеснение золота из обращения бумажными деньгами Дж. Кейнс рассматривал как эмансипацию денег от золота и победу теории Г. Кнаппа. В теории Дж. Кейнса ошибочным было утверждение, что металлическое обращение неэластично: на самом деле оно достигается путем выпуска банкнот, разменных на золото.
Номинализм в настоящее время - одна из господствующих теорий денег. Так, П. Самуэльсон (США) считает, что деньги являются условными знаками. По его мнению:
- эпоху товарных денег сменила эпоха бумажных денег;
- бумажные деньги олицетворяют сущность денег, их внутреннюю природу;
- деньги - это искусственная социальная условность.
Следовательно, всем разновидностям номинализма свойственны одни и те же недостатки: игнорирование товарного происхождения денег, отказ от их важнейших функций, отождествление денег с масштабом цен, идеальной счетной единицей. В то же время важной заслугой номиналистов являются первые попытки разработки кредитной теории. Ведь современные долговые обязательства полностью подпадают под номиналистическое представление о деньгах.
Количественная теория денег в своем развитии прошла насколько этапов.
Первый этап. Первенство в разработке количественной денежной теории принадлежит Дж. Локку. В своей работе “Некоторые соображения о последствиях снижения процента и повышении стоимости денег” он предлагает довольно оригинальную количественную теорию денег, причем начинает с теории стоимости для любого товара, а затем переводит ее частный товар - деньги. В теории стоимости Дж. Локка прежде всего интересует не внутренняя, а рыночная стоимость товара. Причем рыночная стоимость любых определенных объемов двух или более товаров одинакова, когда они обмениваются друг на друга. В теории Локка отношение количества товаров к его продажам определяет количество товара, отдаваемое за деньги или за другой товар. Цена товара тем выше, чем меньше его количество по сравнению с возможностями продаж.
Дж. Ло, в отличие от Дж. Локка, считал, что влияние изменения денежной массы на уровень торговли (производства) сильнее, чем на уровень цен, - концепция “деньги стимулируют торговлю”. Основной механизм воздействия на торговлю Ло видел в том, что увеличение предложения денег понизит процентную ставку. Следовательно, повысится прибыльность инвестиций , а это означает увеличение выпуска и увеличение занятости. Незначительный рост цен, возникший в результате новой волны потребительского спроса, мотивирует производителей вновь увеличить выпуск. Для выполнения данной схемы нужны высокая эластичность предложения и мобильность ресурсов, что не является обязательным в реальном мире.
В то же время принято считать, что количественная теория денег впервые была выдвинута в XVI в. французским ученым Ж. Боденом. Он объяснял дороговизну товаров в Западной Европе увеличением притока драгоценных металлов. Эту идею также поддерживал Ш. Л. Монтескье, который подчеркивал пропорциональность между изменением количества денег в обращении и их стоимости.
Второй этап развития количественной теории денег заключается в некотором ее упрощении. Количественная теория трактовалась в большей мере как закон пропорциональности между денежной массой и уровнем цен. Объем производства и скорость денежного обращения рассматривались как независимые от монетарных факторов. На данном этапе сторонниками количественной теории денег были Д. Рикардо, Дж. Милль, Д. Юм и др.
Самым ярким представителем данной теории этого периода был Д. Рикардо. Его взгляды носили двойственный характер: с одной стороны, он признавал, что стоимость денег определяется затратами труда на их производство, а с другой - он считал, что в отдельные периоды стоимость денежной единицы изменяется в зависимости от изменения количества денег. Так Д. Рикардо объяснял причины обесценения банкнот Банка Англии после отмены размена их на золото в 1797 г.
Третий этап - это неоклассический период развития количественной денежной теории. Значительный вклад на этом этапе внесли И. Фишер, Дж. Кейнс, М. Фридмен. Особое внимание на этом этапе уделялось краткосрочным периодам, нестабильности скорости денежного обращения, а не пропорциональности количества денег и цен в долгосрочном периоде, как это было раньше. Это означает, что во многом основным предметом изучения стали “переходные периоды”, в течение которых меняются и физический объем товаров и услуг, произведенных в стране, и скорость обращения денег.
Количественная теория денег к началу XX в. стала господст вовать в западной экономической мысли как важная часть неоклассической теории. Наибольшую популярность получили два варианта - трансакционный и кембриджский.
Трансакционный вариант, разработанный американским экономистом И. Фишером, основан на двояком выражении суммы товарообменных сделок за определенный период - как произведения количества денег (М) на среднюю скорость их обращения (V) и как произведения количества реализованных товаров и услуг (Q) на их среднюю цену (Рср). Эту зависимость выражает “уравнение обмена”
М V = Рср Q .
На основе этого уравнения И. Фишер сделал ряд допущений, “исключающих” влияние двух элементов - скорости обращения денег и количества реализованных товаров. Он предположил, что в течение краткосрочных периодов эти величины неизменны: скорость обращения денег определяется долговременными факторами (степенью развития кредита , состоянием средств связи), а производство товаров не может быть увеличено, так как, согласно неоклассической теории, для капитализма характерна полная занятость ресурсов.
Исключив из формулы долговременные факторы, И. Фишер оставил одну причинную связь - количество денег (М) и уровень цен (Р). В этом состоит, по его мнению, суть количественной теории денег.
Кембриджский вариант количественной теории денег (или теория кассовых остатков) получил развитие в работах английских экономистов А. Маршалла, А. Пигу, Д. Робертсона. Основой данного варианта, в отличие от варианта И. Фишера, считалось не обращение денег, а их накопление у хозяйствующих субъектов.
Основной принцип кембриджского варианта выражается формулой
где К - часть годового дохода , которую участники оборота желают хранить в форме денег;
Р1 - уровень цен.
Данная формула схожа с “уравнением обмена”, так как К - величина, обратная показателю скорости обращения денег. Отличие же состоит в том, что И. Фишер обосновывал постоянство скорости обращения денег неизменностью факторов оборота, а английские экономисты - привычками участников оборота. Но смысл обоих вариантов один и тот же - изменение количества денег является причиной, а не следствием изменения цен. К. Маркс основную ошибку сторонников количественной теории видел в том, что по их мнению товары вступают в обращение без цены, а деньги - без стоимости.
Несостоятельность количественной теории денег выявилась в 20-30 гг. XX в., поскольку выяснилось, что скорость обращения денег подвержена резким колебаниям. Кроме того, кризис 1929-1933 гг. показал ошибочность данной теории и гипотезы о максимальном использовании ресурсов.
Эта концепция не учитывает воздействие монополистических объединений на практику ценообразования , а считает такой процесс лишь результатом изменения количества денег в обращении. Все это определило снижение популярности данной концепции.
Но в 1960-1980 гг. количественная теория денег преобразовалась в одно из неоклассических направлений политической экономии - монетаризм.
В соответствии с этой теорией количество денег в обращении является главным фактором формирования хозяйственной конъюнктуры, так как существует непосредственная связь между изменением массы денег и величиной ВНП. Эта теория возникла в США в середине 50-х гг. XX в. Возглавил это направление известный экономист М. Фридмен. По его мнению, стихийному товарному производству свойственна особая внутренняя устойчивость, которая обусловлена действием рыночных механизмов конкуренции и ценообразования. Следует заметить, что сторонники теории монетаризма отрицали теорию Дж. Кейнса о вмешательстве государства в хозяйственные процессы. Они считали, что вмешательство, напротив, может вызвать диспропорции в экономике и привести к кризису.
Теория М. Фридмена использовалась на практике в США, ФРГ и Великобритании, но она только усилила развитие кризисных явлений и рост безработицы в этих странах.
Аннотация.
Предметом исследования статьи стало рассмотрение вопросов о финансово-правовой природе денег. Прежде всего отмечается, что понятие денег было исследовано в экономической и цивилистической науках. В ходе рассмотрения категории "денег" анализируются нормы Гражданского кодекса РФ, доктринальных позиций ведущих специалистов в области финансового и банковского права. денег как финансово-правовой категории.Представлено авторское определение категории денег как информационного носителя, закрепленного в нормативно-правовых актах, на основании которых ему придается платежная сила. Метод исследования, использованный в статье - исторический, аналитический, а также эмпирический. В работе исследуются позиции разных авторов. Новизной исследования в статье являются авторский подход, определение денег с позиций норм финансового права. В частности, под деньгами как категорией финансового права понимается - информационный носитель (монетный, бумажный, электронный и пр.), закрепленный в нормативных правовых актах, на основании которых ему придается платежная сила, выраженная в количестве денежных единиц, закрепленных в нем и раскрывающая функции носителя соответствующей информации.
Ключевые слова: деньги, денежное обращение, финансовое право, финансы, валюта, наука, функции денег, теории денег, экономика, информация
10.7256/2409-7802.2016.1.16162
Дата направления в редакцию:
25-08-2015
Дата рецензирования:
26-08-2015
Дата публикации:
26-12-2015
Abstract.
The subject of the present research article is the questions related to the legal and financial nature of money. To start with, the author underlines that the concept of money has been studied in economics and civil jurisprudence. In the course of studying the money concept, the author analyzes the basic provisions of the Civil Code of the Russian Federation, doctrinal positions of the leading specialists in the spheres of finance law and banking law and money as the legal financial category. The author of the article offers her own definition of money as an information carrier enshrined in statutory and regulatory enactments. Based on the latter, money acquires the paying function. The research methods used by the author include historical, analytical and empirical methods. In her research Arzumanova studies views and positions of different authors. The novelty of the research is caused by the fact that the author offers her own approach and definition of money from the point of view of finance law provisions. In particular, she defines money as the category of finance law, i.e. information carrier (monetary, papery, electronic, etc.) fixed in legal laws and regulations which gives it the paying power, the latter being expressed in the number of monetary units stated on money and revealing its function to carry information.
Keywords:
Money, money turnover, financial right, finance, currency, the science, function of money, theory of money, economy, information
Правовое регулирование оборота денежных знаков в экономике зависит от формы их существования, которая, в свою очередь, является отражением норм права, регулирующих ее оборот. Законодательное же регулирование в этой сфере оказывает существенное влияние на формы денег и денежного оборота.
Различные стороны денежного феномена под неизменным общим названием «деньги» являются предметом исследования разных общественных наук: философии, социологии, психологии, экономической науки, и, конечно, правоведения. Итак, исследовав деньги с экономической точки зрения и проследив эволюцию денежных форм, перейдем к выявлению правовой природы денег.
Выступая в качестве юридической категории, деньги становятся объектом правового регулирования разных отраслей права, и, в первую очередь, это касается финансового и гражданского права. Тем не менее, подход к осмыслению денег в этих отраслях различается друг от друга.
Еще в XIX в. немецкий ученый Р. Кох подчеркивал, что учение о свойствах денег по своей природе ближе государственному или административному праву, нежели гражданскому праву.
Долгое время в юридической науке превалировал цивилистический подход, который во многом был воспринят и наукой финансового права. Связано это было с существовавшей в советское время недооценкой как отрасли финансового права, так и самой категории денег. Наука финансового права на долгое время забыла труды своих дореволюционных представителей, и лишь в последнее время, в связи со сменой государственного строя, ситуация начала исправляться.
Финансово-правовое толкование денег было представлено профессором Л.Г. Ефимовой, рассматривающей безналичные деньги как предмет сделок банков, совершающих с ними сделки посредством бухгалтерского учета и произведенных операций. Л.А. Новоселовой высказывается позиция, что безналичные деньги являются бестелесным имуществом.
Деньги - это инструменты финансовых отношений. Это первичные финансовые инструменты. Производные финансовые инструменты создаются на основе имущественных прав либо на основе финансовых прав и образуют новые финансовые права».
Так, Е.Р. Денисов представил следующее понятие денег, согласно которому деньги можно определить как информацию о стоимости, заключенной в различных носителях (бумажных, металлических, электронных, записям по счетам и т.п.). Современные деньги - информация о стоимости, заключенная в различных носителях, за которыми законодательно закреплены специфические денежные функции.
Согласно ст. 75 Конституции РФ денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются. При этом защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Таким образом, государство законодательно закрепляет за рублем специфические денежные функции. Следовательно, никакая валюта других стран, равно как и драгоценные металлы, не могут быть деньгами на территории РФ.
Согласно ст. 140 ГК РФ рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории РФ.
Понятие «законное платежное средство» исследовалось в юридической науке применительно к имущественным отношениям, регулируемым гражданским правом, т.е. применительно к отношениям гражданского оборота.
Так, впервые понятие «законное платежное средство» было включено в ст. 140 ГК РФ (1994 г.). До этого момента содержание данного понятия закреплялось в ст.ст. 7, 9 Закона РФ от 25.09.1992 г. № 3537-I «О денежной системе Российской Федерации», который действовал вплоть до принятия Закона о Банке России в редакции от 26.04.1995 г.
В последние годы отечественная юриспруденция стала трактовать понятие «законное платежное средство» применительно не только к частно-правовым, но и публично-правовым отношениям. Так, Л.А. Новоселова, рассматривая понятие «законное платежное средство», указывает, что «государство, наделяя определенный вид имущества свойством законного платежного средства, своим авторитетом и своей властью подтверждает и обеспечивает способность имущества, признанного законным платежным средством, независимо от его реальной стоимости, погашать любой денежный долг в размере, обозначенном в качестве номинала денежного знака, как перед кредитором по гражданско-правовому обязательству, так и перед государством по публичным платежам». Такое явление связано с расширением денежного оборота и имущественных отношений применительно к сфере налогообложения в условиях рыночной экономики.
В свою очередь, А. Нусбаум отмечал, что законное платежное средство означает «не более чем деньги, выпускаемые правительством, от которых не может отказаться кредитор при уплате этими деньгами причитающегося ему долга». Тем не менее, данное понятие не получило должного развития в рамках публично-правовых отношений.
Однако, возвращаясь к рассмотрению феномена денег следует признать, что деньгами являются и безналичные рубли. Наличные и безналичные денежные средства различаются лишь по своей форме, но не по сути. Более того, они взаимосвязаны между собой и переходят из одной формы в другую.
Рубль является единственным платежным средством на территории РФ и для оплаты услуг и товаров по безналичному расчету не требуется согласие получателя средств. Не существует ограничений безналичного обращения рубля.
С экономической точки зрения различают эмиссию наличных денег и безналичную эмиссию. Эмиссия наличных денег в форме банкнот и монет Банка России осуществляется исключительно Центральным банком РФ в соответствии со ст. 29 ФЗ Закон о Банке России. Безналичная эмиссия предполагает увеличение количества денег на депозитных счетах в коммерческих банках, т.е. безналичных денег.
Единство наличных и безналичных денег обусловило возможность их рассмотрения не только с экономической, но и с законодательной точки зрения как совокупной денежной массы, под которой понимается сумма наличных и безналичных денег в экономике. Так, в соответствии со ст. 42 Закона о Банке России Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы. Под денежной массой понимается совокупный объем как наличных, так и безналичных денежных средств. «Конституция России не ограничивает «исключительные» полномочия Банка России «на денежную эмиссию» какой-либо одной формой эмиссии денег. Следовательно, исключительным конституционным правом Банка России является денежная эмиссия во всех ее формах - наличной и безналичной. Тем более, что выпуск в обращение банкнот и монеты без предварительной безналичной эмиссии даже технически не осуществим».
Понятие «безналичные деньги» не определено в законодательстве. Однако, опираясь на экономическую и юридическую доктрины безналичных денег, оно может быть выведено исходя из анализа гражданского законодательства. В частности, необходимо принять во внимание п. 3 ст. 861 и ст. 862 ГК РФ, где раскрывается понятие безналичных расчетов и определяются их формы. Так, безналичные деньги рассматриваются как условные наличные деньги (фикция наличных денег), движение которых осуществляется с использованием форм, установленных ЦБ РФ путем изменения записей на счетах в банках.
Помимо существования безналичных денег, порядок расчетов с которыми урегулирован в ГК РФ (гл. 46), существуют деньги иного рода - так называемые электронные деньги. По существу, это безналичные деньги, которые находятся в памяти компьютеров в банках. Для осуществления расчетов этими деньгами банки применяют различные системы передачи электронных платежных сообщений, а их клиенты - карточные платежные системы. В настоящее время правовой режим этих денег нигде не определен. Фактически они находятся в частных банках и являются частными денежными документами. Они никак не обусловлены деятельностью Центрального банка РФ и фактически являются «надгосударственным феноменом». Следует согласиться с позицией о том, что «если эмиссия и расчеты в электронных деньгах будут урегулированы законодательно… то они тоже будут иметь конституционную основу своего правового существования».
К объектам гражданских прав согласно ст. 128 ГК РФ относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага. Из чего можно сделать вывод, что для гражданского права деньги - это в первую очередь вещь, т.е. предмет материального мира. Главное назначение вещи заключается в удовлетворении потребностей субъектов гражданского права. В соответствии с гражданско-правовой концепцией деньги относятся к:
1) движимым вещам. В соответствии с п. 2 ст. 130 ГК РФ вещи, не относящиеся к недвижимости, включая деньги и ценные бумаги, признаются движимым имуществом. Регистрация прав на движимые вещи не требуется, кроме случаев, указанных в законе;
2) потребляемым вещам. Потребление денег во многом условно и не означает их немедленного уничтожения в процессе такого потребления. Оно заключается в преобразовании денег в иную вещь, что обусловлено выполняемой деньгами функцией средства обращения;
3) родовым вещам, т.е. они характеризуются признаками, общими для всех вещей своего рода. Л.А. Лунц отмечал, что «будучи родовыми вещами, деньги, однако… определяются в гражданском обороте не по своим физическим свойствам, а исключительно по числовому отношению к определенной абстрактной единице; это свойство деньги разделяют с иностранной валютой и с некоторыми видами ценных бумаг»;
4) являясь родовыми, потребляемыми вещами, деньги обладают свойством заменимости. Например, если денежное обязательство заключается в иностранной валюте, то его можно погасить в валюте РФ;
5) делимым вещам - деньги могут быть разделены без имущественного ущерба и при этом сохраняют свою платежную силу. Так, при делении наличных денег делится не сам физический носитель (хотя раньше, в период существования товарных денег существовала и такая практика), а их числовое значение.
Следовательно, с точки зрения гражданского права, деньги представляют собой движимые, потребляемые, родовые, заменяемые, делимые вещи. Представляется, что подобное понимание денег основывается, в первую очередь, на их функции средства обращения. Обладая «абсолютной полезностью», деньги выступают в качестве универсального орудия обращения, что проявляется в их способности обмениваться на любые другие товары. Таким образом, гражданское право исходит из товарной природы денег. Однако представляется, что такое понимание денег не может в полной мере удовлетворить науку финансового права. В связи с чем можно процитировать В.А. Лебедева, который указывал на то, что «назвать деньги товаром можно лишь тогда, когда они металлические, - словом, не деньги сами по себе товар, а тот металл, из которого они сделаны».
В науке гражданского права понятие денег как вещи не является однозначным. Существуют две точки зрения по данному вопросу. Так, согласно первой точке зрения, нашедшей отражение в законодательстве (ст. 128 ГК РФ) и учебниках, деньгами с юридической точки зрения являются наличные деньги, ибо только они обладают качеством вещи. При этом отмечается, что вещами являются только телесные предметы. Безналичные деньги, номинированные в рублях, не являясь вещами, не являются и деньгами. Они являются объектом обязательственного права в виде прав требования.
Согласно второй точке зрения понятие «деньги» включает в себя не только наличные, но и безналичные деньги. В одном случае утверждается, что оба вида денег должны охватываться понятием «вещь», в другом - рассматриваются в единстве, ибо безналичные деньги имеют не только обязательственную, но и вещно-правовую природу. Последнее характерно для наличных денег.
В обоснование этой позиции приводятся несколько доводов:
В цивилистической науке отмечается также, что в современном гражданском законодательстве имеет место тенденция, когда в вещно-правовых конструкциях проявляют себя обязательственные элементы.
Однако, вещная концепция денег не устраивает и науку гражданского права, поскольку, исходя из буквального толкования ст. 128 ГК РФ, деньгами могут быть признаны исключительно наличные денежные знаки. Безналичные деньги не имеют материального выражения во вне, т.е. не закреплены на бумажном или металлическом носителе, а значит не могут быть признаны деньгами. Во времена возникновения данного учения о деньгах они существовали исключительно в наличной форме, а следовательно, наиболее логичным было отнести их к вещам. Появление безналичных денег привело к переоценке понимания денег и признанию их более сложной природы по сравнению с существовавшими ранее представлениями. Необходимо отметить, что современные цивилисты либо вовсе не рассматривают безналичные деньги, либо признают их имущественными правами.
Вышесказанное свидетельствует о том, что наука гражданского права в настоящее время не выработала единую концепцию денег. Среди многих ученых до сих пор бытует мнение, что финансовое право занимается исключительно общественными отношениями, возникающими по поводу и в связи с деньгами, но не изучает «физический субстрат», то есть сами деньги. Как показывает практика, ни одно серьезное исследование правового регулирования денежного обращения не обходится без рассмотрения понятия и сущности денег. Таким образом, наука финансового права не просто исследует деньги, опираясь на заимствованные ей положения экономической науки, - она имеет свой собственный оригинальный подход к их исследованию и изучению. Отличается это понимание также и от взглядов других правовых наук.
Характеризуя деньги как категорию финансового права, необходимо исходить из их государственно-правовой природы. На это обращал внимание еще Аристотель, который отмечал, что «по общему уговору появилась монета; оттого и имя ей «номисма», что она существует не по природе, а по установлению (nomoi) и в нашей власти изменить ее или вывести из употребления».
Выступая в качестве правовой категории , деньги характеризуются рядом признаков, выявляющих их юридическую природу.
Во-первых, деньги являются особыми знаками, выраженными в форме, установленной законом . Государство посредством правового регулирования определяет, какие знаки являются законным платежным средством на его территории. Кроме того, оно закрепляет наименование национальной денежной единицы. Такие наименования складываются в процессе долгого исторического развития видов и форм денег в каждом конкретном государстве и являются частью его национальной культурной традиции. Между тем именно государство закрепляет эти наименования в качестве официальных.
Законодательством определяются виды денежных знаков, классификация которых может быть проведена по различным основаниям.
Так, в зависимости от материального выражения, деньги делят на:
1) наличные деньги - денежные знаки, существующие в реальном мире, выраженные в материальной форме банкнот либо металлической монеты;
2) безналичные деньги, представляющие собой записи по счетам в кредитных организациях, из чего следует, что они не находят своего материального выражения во вне.
В зависимости от органа, осуществляющего эмиссию, выделяют:
1) казначейские денежные знаки, то есть деньги, выпускаемые казначейством;
2) денежные знаки, выпускаемые эмиссионным банком.
В зависимости от национальной принадлежности деньги делятся на:
1) национальную валюту - денежные знаки государства, выпускаемые им и признаваемые законным платежным средством на всей его территории;
2) иностранную валюту - деньги, выпускаемые иностранным государством.
В зависимости от способности валюты обмениваться на иностранную валюту (конвертируемости) выделяют:
1) неконвертируемую валюту, под которой понимается валюта, не подлежащая обмену;
2) частично (ограниченно) конвертируемую валюту - существует в странах, в которых установлена система валютных ограничений (например, запрещен ввоз и вывоз валюты за пределы страны, ограничена возможность владения, пользования и распоряжения средствами в иностранной валюте и т.д.). К частично конвертируемой валюте относится и российский рубль;
3) свободно конвертируемую валюту, обмен которой на другие валюты происходит без каких бы то ни было ограничений. Такая валюта свободно обращается на мировом валютном рынке.
Во-вторых, государство устанавливает платежную силу денежных знаков . Платежная сила товарных денег в большей степени определялась стоимостью использовавшегося для их изготовления драгоценного металла, то есть это было их внутреннее свойство. Современные деньги, утратив свою товарную природу, более не обладают внутренней платежной силой. Она, с одной стороны, гарантируется государством, которое ручается за платежеспособность национальной валюты, а с другой - закрепляется (обозначается) им с помощью финансово-правовых норм на денежных знаках. Таким образом, поскольку современные деньги не обладают внутренней стоимостью, обязательность их приема в качестве средства платежа гарантируется государственным властным велением.
Платежная сила обозначается в количестве национальных денежных единиц, которые в данном случае выполняют функцию счетной единицы. Таким образом, с помощью денежной единицы можно легко и быстро измерить стоимость любого товара или услуги, то есть узнать их цену. Для того чтобы количественно сравнить цены различных по своей природе товаров, работ, услуг, они должны быть выражены в одинаковых денежных единицах.
В-третьих, важным признаком, характеризующим деньги как правовую категорию, является монопольное право государства на эмиссию денежных знаков . Это право прямо вытекает из государственной денежной регалии.
В-четвертых, деньги реализуют свои экономические функции только с помощью юридических и, в первую очередь, финансово-правовых норм . Из этого мы заключаем, что вне права современные деньги не способны выполнять вышеозначенные экономические функции.
С учетом проанализированного, представляется возможным дать следующее определение денег как финансово-правовой категории. Так, деньги - информационный носитель (монетный, бумажный, электронный и пр.), закрепленный в нормативных правовых актах, на основании которых ему придается платежная сила, выраженная в количестве денежных единиц, закрепленных в нем и раскрывающая функции носителя соответствующей информации .
Цит. по: Лапач В.А. Система объектов гражданского права. СПб., 2002. С. 413.
Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. 2000. С. 139.
Новоселова Л.А. Расчетные банковские сделки // Банковское право Российской Федерации: Особенная часть. Т. 2/под ред. Г.А. Тосуняна. М., 2002. С. 182.
Институты финансового права / под ред. д.ю.н., профессора Н.М. Казанцева. - М. ИзиСП - М.: ИД «Юриспруденция», 2009. С. 39.
Денисов Е.Р. Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. - М., 2003. С. 99.
См.: Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательств: юридическое исследование. М., 1927.; Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М., 2003.; Ефимова Л. Безналичные деньги - законное средство платежа // Закон. Денежные обязательства. 2000. № 3. С. 79-84.
Денисов Е.Р. Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. - М., 2003. С. 100.
Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М., 2003. С. 242-243.
Горбунова О.Н., Денисов Е.Р. Некоторые вопросы финансово-правового регулирования денег и денежного оборота в Российской Федерации // Финансовое право. 2007. № 8. С. 3.
Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части первой (постатейный). - Изд. 3-е, испр., доп. и перераб. с использованием судебно-арбитражной практики / рук. авт. коллектива и отв. ред. д-р юрид. наук, проф. О.Н. Садиков. - М.: Юридическая фирма «Контракт»: ИНФРА-М, 2005. С. 362.
См.: Замотаева Т.Б. Деньги как объект гражданских прав. Дис. … канд. юрид. наук. - Самара, 2003. С. 40-45; Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. Изд. 2-е, испр. - М.: Статут, 2004. С. 103-105.
Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. Изд. 2-е, испр. - М.: Статут, 2004. С. 98.
Лебедев В.А. Бумажные деньги. Речь, читанная на акте Императорского С.-Петербургского университета 8 февраля 1889 г. профессором В.А.Лебедевым // Финансовое право: учебник. - М.: Статут, 2000. С. 408.
См.: Новоселов Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М., 2003. С. 47; Суханов Е.А. Комментарий к главам 42-45 ГК РФ // Хозяйство и право. 1996. № 7. Ст. 17; Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2001. С. 14-19.
См.: Ефимова Л.А. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. № 1. С. 82; Олейник О.М. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. № 1. С. 97.
Гумаров И. Понятие вещи в современном гражданском праве России // Хозяйство и право. 2000. № 3. С. 80-84.
Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая. Общие положения. М., 2001. С. 284.
Гражданское право: учебник: В 3 т. Т. 1. - 6-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. - М.: ТК «Велби», Изд-во «Проспект», 2005. С. 263-264.
Гражданское право: В 4 т. Том 1. Общая часть: учебник / отв. ред. проф. Е.А. Суханов. - 3-е изд., перераб и доп. - М.: Вольтерс Клувер, 2004. С. 417-419.
См.: Василец В.П. Денежное обращение в России как объект правового регулирования. Дис. … канд. юрид. наук. - М., 2002. С. 18-48; Денисов Е.Р.Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. - М., 2003. С. 10-84; Диланян Ф.Т. Основы финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. - М., 2003. С. 15-49.
Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 8. С. 6.
Артемов Н.М., Арзуманова Л.Л., Ситник А.А. Денежное право (финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации): коллективная монография. - М.: ООО «Изд-во «Элит», 2011. С. 24-27.
Библиография
| . |
Аристотель. Сочинения: в 4 т. Т. 4. – М.: Мысль, 1983. С. 156. |
| . |
Артемов Н.М., Арзуманова Л.Л., Ситник А.А. Денежное право (финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации): коллективная монография. – М.: ООО «Изд-во «Элит», 2011. |
| . |
Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2001. |
| . |
Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 8. |
| . |
Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая. Общие положения. М., 2001.Гражданское право: учебник: В 3 т. Т. 1. – 6-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. – М.: ТК «Велби», Изд-во «Проспект», 2005. |
| . |
Василец В.П. Денежное обращение в России как объект правового регулирования. Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2002. |
| . |
Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М., 2003. |
| . |
Горбунова О.Н., Денисов Е.Р. Некоторые вопросы финансово-правового регулирования денег и денежного оборота в Российской Федерации // Финансовое право. 2007. № 8. |
| . |
Гражданское право: В 4 т. Том 1. Общая часть: учебник / отв. ред. проф. Е.А. Суханов. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: Вольтерс Клувер, 2004. |
| . |
Гумаров И. Понятие вещи в современном гражданском праве России // Хозяйство и право. 2000. № 3. |
| . |
Денисов Е.Р. Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2003. |
| . |
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. |
| . |
Диланян Ф.Т. Основы финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2003. |
| . |
Ефимова Л.А. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. № 1. |
| . |
Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. 2000. |
| . |
Замотаева Т.Б. Деньги как объект гражданских прав. Дис. … канд. юрид. наук. – Самара, 2003. |
| . |
Институты финансового права / под ред. д.ю.н., профессора Н.М. Казанцева. – М. ИзиСП – М.: ИД «Юриспруденция», 2009. |
| . |
Карасева М.В. Деньги в финансовом праве – М.: Юристъ, 2008. |
| . |
Лапач В.А. Система объектов гражданского права. СПб., 2002. |
| . |
Лебедев В.А. Бумажные деньги. Речь, читанная на акте Императорского С.-Петербургского университета 8 февраля 1889 г. профессором В.А.Лебедевым // Финансовое право: учебник. – М.: Статут, 2000. С. 408.Гражданское право: Учебник/Под ред. Е.А. Суханова. |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
К вопр осу о понятии денежной системы Российской Ф едерации, К . С . Б ельский
Бельский К. С., доктор юридических наук, профессор Российской академии правосудия.
Функциональный характер денежной системы
денежная система
Денежная система представляет собой в самом общем виде исторически сложившуюся в данной стране группу денежных знаков, с помощью которой государство организует денежное обращение. В современном обществе, где огромное количество товаров производится для продажи на рынке, каждый работающий гражданин становится как бы купцом: он реализует произведенные им товары или услуги, принимая участие в денежном обращении либо в качестве покупателя, либо в качестве продавца. Но это участие в денежном обращении невозможно без наличия денежной системы. Денежное обращение - это субстанциональная категория, денежная система - категория функциональная.
В основе любой денежной системы лежат деньги или денежные знаки, которые используются в качестве всеобщего эквивалента, универсального товара, обладающего свойством всеобщей непосредственной обмениваемости. Имея соответствующую сумму денег, человек в процессе купли и продажи может приобрести квартиру, автомобиль, туристическую путевку во Францию и т. д. Это свойство денег позволяет называть их «особым универсальным товаром», «всеобщим эквивалентом», «благом, обладающим совершенной ликвидностью». В выразительной метафоре это свойство денег отметил немецкий философ А. Шопенгауэр: «Часто упрекают людей за то, что их желания направлены главным образом на деньги, которые им милее всего. Но ведь вполне естественно, даже неизбежно любить то, что, подобно неутомимому Протею, способно в каждый момент превратиться в любой объект наших столь капризных желаний и разных потребностей. Всякое другое благо может удовлетворять лишь одну потребность, одно желание: еда важна для голодного, лекарства - для больного, вино - для здорового, шуба - для зимы, женщина - для молодежи и т. д. Все эти блага относительны; лишь деньги - абсолютное благо, т. к. они удовлетворяют не одну какую-либо потребность - inconcreto, а всякую потребность - inabstracto» <*>.
<*> Шопенгауэр А. Афоризмы житейской мудрости. СПб., 1914. С. 45.
Роль денег хорошо проявляется в их функциях. Охарактеризуем вкратце основные из них.
Деньги как измеритель стоимости товара (услуги)
В деньгах как всеобщем эквиваленте измеряется стоимость каждого товара или услуги. Это, однако, не означает, что именно деньги делают товары соизмеримыми. Все производимые товары и оказываемые услуги имеют отношение друг к другу, но их стоимость определяется количеством и качеством затраченного на них необходимого труда. Деньги только обозначают данную меру стоимости каждого товара и каждой услуги. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Благодаря этому деньги делают товары и услуги соизмеримыми и с этой точки зрения являются измерителями товаров и услуг.
Для того чтобы измерять стоимость товаров и проставлять на нем цену, а также чтобы сравнивать цены различных товаров, необходимо выражать их в одинаковых единицах. В каждой стране такой единицей является определенный денежный знак с общепринятым наименованием (рубль, доллар, евро), служащий для измерения цен всех товаров.
Деньги как средство обращения
За проставлением цены товара следует продажа товара, т. е. превращение товара в действительные деньги, а этот процесс называется денежным обращением. Причем данный процесс включает в себя две метаморфозы: 1) превращение товара в деньги, т. е. продажу товара и получение продавцом денег (Т - Д), и 2) превращение денег в товар, т. е. покупка товара (Д - Т). В этом процессе деньги играют роль посредника и выполняют функции средства обращения. Таким образом, благодаря функционированию денег в качестве средства обращения возникает денежное обращение, способствующее развитию товарного обмена и экономики в целом.
Деньги как средство платежа
По целому ряду обстоятельств товары и оказываемые услуги не всегда могут продаваться за наличные деньги. Если товар продается в кредит, то средством обращения служат не сами деньги, а выраженное в деньгах долговое обязательство. По истечении срока кредита покупатель-должник обязан уплатить продавцу-кредитору сумму денег, выраженную в долговом обязательстве. Будучи орудием погашения долгового обязательства деньги выполняют функцию средства платежа. Всякий платеж прекращает какое-нибудь обязательство. Например, уплата налога прекращает налоговое обязательство.
Поэтому деньги функционируют как средство платежа не только при оплате купленных в кредит товаров, но и при погашении других обязательств: при возврате денежных ссуд, уплате налогов, внесении арендной платы за жилое помещение и т. д. Деньги как средство платежа сопровождают денежное обращение.
Деньги как средство накопления и создания соответствующих денежных фондов
Будучи всеобщим эквивалентом, на который можно приобрести любой товар, деньги вследствие этого могут быть средством их накопления и создания самых разнообразных фондов: частных, государственных, негосударственных. Денежный (финансовый) фонд - это денежные средства, предназначенные для какой-либо цели или принадлежащие какому-либо гражданину либо организации: например, валютный фонд, фонд заработной платы, фонд, образующий бюджет муниципального образования и т. д. К фонду модно отнести денежные средства гражданина, находящиеся на счете в банке.
При создании определенного накопительного денежного фонда за актом продажи Т - Д может не следовать акт купли Д - Т; деньги извлекаются из обращения и выполняют для их собственника функцию образования фонда.
Все обозначенные функции между собой тесно связаны и характеризуют деньги как товар всеобщей непосредственной обмениваемости. Так, функция денег как измерителя стоимости товара и функция денег как средства обращения находятся в тесной связи и единстве. Если стоимость товара измеряется (оценивается) посредством денежных знаков, то после оценки товар может доказать свою необходимость обществу, если он по установленной цене будет продан (обменен) на рынке и заплаченные за этот товар деньги выступят в качестве средства обращения.
Все обозначенные функции в совокупности образуют основу, на которой государством создается денежная система, складывающаяся из ряда элементов.
Характеристика элементов денежной системы Российской Федерации
Денежная система Российской Федерации складывается из ряда элементов и включает в себя: 1) официальную денежную единицу с ее наименованием; 2) виды денежных знаков; 3) порядок эмиссии наличных денег; 4) безналичные деньги; 5) финансово-правовые нормы, предусматривающие указанные элементы и обеспечивающие функционирование денежной системы.
Денежная единица Российской Федерации
Денежной единицей страны (денежным знаком) является рубль, который состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Подделка и незаконное изготовление официальных денежных знаков преследуется по закону.
Наименование денежной единицы «рубль» и его доли «копейка» сложилось в стране исторически и берет свое начало в XIV в. До денежной реформы 1897 г., проведенной министром финансов Витте, рубль имел серебряное содержание, а по реформе - золотое. В СССР вплоть до начала 90-х гг. XX в. рубль по закону имел твердо фиксированное золотое содержание <*>.
<*> Название «копейка» произошло от изображения на монете всадника с копьем. Чеканка таких монет из серебра началась в 1534 г.
С 1992 г. золото перестало быть основой денежного содержания Российской Федерации, но сохранилось как стратегический материал в золотовалютных запасах, на который можно купить валюту и получить в иностранных банках кредит под залог золота. Статья 28 Федерального закона «О Центральном банке РФ» указывает, что официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается <*>.
<*> Собрание законодательства РФ. 2002. N 2 (28). Ст. 2790.
Виды денежных знаков
Государство, создавая денежную систему, устанавливает виды денежных знаков. В Российской Федерации в обращении находятся денежные знаки двух видов: 1) банковские билеты (банкноты) ; 2) разменная металлическая монета.
Банковские билеты - это бумажные денежные знаки, которые Центральный банк РФ выпускает достоинством в 10, 50, 100, 500 и 1000 рублей. Металлическая монета - это денежный знак, округлой формы и изготовленный из металла. Металлическая монета выпускается достоинством в 1, 5, 10, 50 копеек, а также в 1 и 5 рублей. По отношению к банковским билетам металлическая монета является разменным денежным знаком, выпуск которой производится в зависимости от количества выпускаемых банковских билетов в определенной пропорции.
Государство наделяет как банковские билеты, так и металлическую монету качествами законного платежного средства, обязательного к безотказному приему во всех денежных платежах по их нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Статья 30 Федерального закона «О Центральном банке РФ» прямо предписывает: «Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации». При этом слово «обязательный» относится лишь к обязательности самого факта приема денежных знаков во всех платежах и сделках, к их формальной силе погашать все номинальные денежные обязательства, но отнюдь не к уровню их реальной ценности или покупательной силы.
Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банковские билеты в соответствии с установленными им правилами.
Эмиссия денежных знаков
Эмиссия представляет собой выпуск денег в обращение и изъятие денег из обращения в основном государственными банками и является монополией государства. В подавляющем большинстве государств банк, осуществляющий эмиссию денег, один. Это центральный (национальный или государственный) банк. Из наиболее крупных государств только в США существует 12 эмиссионных банков, входящих в федеральную резервную систему и представляющих фактически единый банк.
В Российской Федерации эмиссионно-кассовое регулирование денежной массы в обращении осуществляет Центральный банк РФ. Федеральный закон о Центральном банке РФ указывает на то, что монопольное право выпуска (эмиссии) на территории России банковских билетов и металлической монеты принадлежит Центральному банку РФ (ст. 29). Он является единственным эмиссионным органом страны: никакой другой орган не имеет права выпускать денежные знаки. При этом следует отметить, что в осуществлении эмиссии принимает участие не только Банк России, но и его региональные подразделения, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.
В любом государстве независимо от общественно-политического строя эмиссия денег в обращение носит плановый характер в соответствии с потребностями экономики, которые просчитываются и прогнозируются. На основе эмиссионного планирования Правительство РФ может принимать эмиссионную директиву на определенный период времени, а руководство Центрального банка РФ - соответствующие эмиссионные разрешения.
Безналичные деньги
Безналичные деньги представляют собой запись на банковском счете в банке, которая, будучи юридической фикцией, опирается на определенные финансово-правовые реальности. Данная запись обозначает: а) задолженность банка перед клиентом - владельцем счета и его право требования к банку о выплате определенной денежной суммы или перечислении этой суммы на другой счет; б) право клиента на получение наличных денег <*>.
<*> См. : Ефимова Л. Г. Безналичные деньги - законное средство платежа // Закон. 2000. N 3. С. 79.
Наличными деньгами осуществляются прежде всего расчеты населения и выплачиваются заработная плата, пенсии, пособия. Но в хозяйственной сфере взаимные погашения денежных обязательств и требований юридических лиц осуществляются путем безналичных расчетов, или, что то же самое, путем обращения безналичных денег.
Правовое регулирование
Денежная система исторически появилась тогда, когда изготовление, выпуск в обращение металлических денежных знаков, ответственность за их подделку стали регулироваться нормами права, в числе которых ведущее место заняли нормы финансового права. Можно подчеркнуть: без правового регулирования денежная система как инструмент организации денежного обращения просто немыслима.
Характеризуя денежную систему Российской Федерации, следует указать на то, что она имеет конституционную основу. В соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции РФ к компетенции Российской Федерации отнесены «денежная эмиссия», «установление правовых основ единого рынка», а в ст. 75 устанавливается денежная единица страны и указывается, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ.
Однако практически правовое регулирование денежной системы Российской Федерации осуществляется в первую очередь нормами финансового права, а также нормами гражданского и уголовного права. Что касается норм финансового права, то они содержатся в ряде федеральных законов. Это: Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) «, «О банках и банковской деятельности» в ред. от 3 февраля 1996 г. с последующими изменениями и дополнениями, Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле».
Многие вопросы деятельности Центрального банка РФ, обеспечивающие функционирование денежной системы и требующие их детализации (изготовление денежных знаков, их перевозка в регионы страны, хранение и инкассация, создание резервных фондов денежных знаков, их изъятие из обращения, уничтожение и замена устаревших и поврежденных денежных знаков), регулируются нормами финансового права, содержащимися в ведомственных нормативных актах Центрального банка РФ. Так, решение по разработке и изготовлению денежных знаков по постановлению Правительства РФ принимает Совет директоров Центрального банка РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Однако эти решения находят отражение в соответствующих правовых и технико-юридических нормах, содержащихся в ведомственных нормативных актах Центрального банка РФ (указаниях, положениях, инструкциях) <*>.
<*> См. : Тосунян Г. А., Викулин А. Ю., Экмалян А. М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. М., 1999. С. ВО.
Важную роль в регулировании денежной системы в Российской Федерации играют также нормы уголовного права. На банковских билетах, в частности, имеется надпись: «Подделка денежных знаков преследуется по закону». В соответствии со ст. 186 УК РФ к лицам, участвующим в изготовлении в целях сбыта поддельных банковских билетов Банка России, металлической монеты либо иностранной валюты, применяется одно из уголовных наказаний. В правовом регулировании обращения безналичных денег существенную роль играют нормы как финансового, так и гражданского права.
Правовое регулирование как элемент денежной системы, достаточно наглядно указывает на то, что деньги являются не только экономической, но также юридической категорией. К сожалению, этот аспект денег в теоретическом плане игнорируется в современной отечественной науке финансового права.
В современной науке финансового права при характеристике денег указывается на то, что они являются экономической категорией <*>. Но такой взгляд на деньги следует признать односторонним. Представляется, что деньги имеют, как и все наиболее важные финансово-правовые явления, двойственную природу. Несомненно, что деньги являются в первую очередь экономической категорией, и анализ функций денег это очень хорошо показывает. Но также несомненно, что деньги являются юридической категорией и без участия государства они не могут находиться в обращении <**>.
<*> См. : Грачева Б. Ю. Правовые основы денежной системы. В кн. : Финансовое право. Учебник. М., 2004. С. 357; Крохина Ю. А. Финансовое право России. Учебник для вузов. М., 2004. С. 641.
<**> См. : Бельский К. С. О юридической природе денег. В сб. : Теоретические вопросы административного и финансового права в условиях перестройки управления экономикой. М., 1989. С. 118 - 122.
В советской финансовой науке еще в 20-е гг. XX в. было наложено табу на попытки рассмотреть деньги как юридическую категорию, как явление, возникающее при непосредственном участии государства. Известный ученый Каценеленбаум писал в 1926 г. : «Мы знаем теперь очень хорошо, что, вопреки мнению Аристотеля, деньги возникли не по постановлению закона, не по договору, а «из природы», «в результате естественного процесса товарообмена» <*>.
<*>Каценеленбаум З. С. Очерки по теории и практике денежного обращения. Вып. 1. Н. - М., 1922. С. 45.
Думается, что идея Аристотеля о государственно-правовом характере денег понята была Каценеленбаумом довольно просто. Эту идею Аристотель высказал в «Политике», где он специально останавливается на роли государства в экономической жизни. Его положение в общей форме таково: государство не стоит в стороне от функционирования денег, но берет это дело в свои руки <*>. Аристотель, таким образом, указал в пунктирной форме на два элемента, которые содержат в себе деньги: естественный, корень которого находится в обмене одного товара на другой; и рациональный, юридически приобретаемый, который находится в государстве, в стремлении последнего взять под непосредственный контроль этот жизненно важный для общества и для него самого экономический феномен. Ведь само государство с первых дней своего существования выступает хозяйствующим субъектом: имеет подати, создает запасы и фонды, делает расходы на охрану и армию, строительство общественных зданий, т. е. производит хозяйственные действия, осуществлять которые наиболее удобно с помощью денег.
<*> См. : Аристотель. Сочинения. Т. 4. М., 1984. С. 136.
На государственно-правовой характер денег указывали и другие мыслители, в частности, в России экономист петровской эпохи И. Т. Посошков и историк Н. М. Карамзин. Весьма обстоятельно о юридических свойствах денег писал в 70-х гг. XIX в. известный русский цивилист П. Н. Цитович <*>.
<*> См. : Цитович П. П. Деньги в области гражданского права. Харьков, 1973. С. 1 - 25.
Но убедительнее других подчеркнул юридический характер денег немецкий политэконом Г. Ф. Кнапп в начале ХХ в. Если А. Смит определял деньги как товар, способный обмениваться на все другие товары, и, таким образом, объяснил деньги как экономическую категорию, то Кнапп полагал, что без юридического обоснования нельзя понять сути денег, что только с санкции государства денежные знаки становятся деньгами. Государство, создавая денежную систему, устанавливает денежную единицу (денежный знак), определяет наименование денежной единицы, соответствующую внешность денег. По Кнаппу, деньги - это «хартальное платежное средство» (от слова charta - знак), которое по велению государства имеет платежную силу и опосредствует обмен товаров <*>.
<*>Кнапп Г. Ф. Очерки государственной теории денег. Одесса, 1913. С. 4 - 5, 43.
Какие же признаки характеризуют юридическую природу денег?
Первый признак характеризует деньги как особые знаки, имеющие форму, которая устанавливается законом. Предписывая, что определенно оформленные предметы с конкретными знаками только на них допускаются в качестве денег, закон устанавливает наименование денежной единицы. Законодательство также устанавливает виды денежных знаков. На основе монетного законодательства определяется материал, из которого делаются монеты, их вес, размеры, их внешние отличительные признаки.
С помощью финансово-правовых норм государство устанавливает платежную силу денежных знаков. Это другой признак, характеризующий деньги как юридическую категорию. Указание на платежную силу денежных знаков государство осуществляет путем обозначения на каждом денежном знаке числа денежных единиц. Подобное обозначение помогает легко и быстро измерить стоимость любого товара и любой услуги, т. е. определить их цену, количественно сравнивать цены различных товаров и услуг между собой.
Третьим признаком, характеризующим деньги как юридическую категорию, является монопольное право государства на выпуск денежных знаков. В Российской Федерации право на эмиссию (выпуск) денег, обращающихся на территории всей страны, осуществляется Центральным банком РФ. Другие государственные органы, тем более частные структуры, не имеют права выпускать денежные знаки. Подделка или сбыт поддельных денег влекут за собой уголовную ответственность, о чем прямо указывается на денежных (бумажных) знаках.
Денежные знаки, как бумажные, так и металлические, имеют в Российской Федерации обязательный курс. В литературе по финансовому праву такой курс в отдельных случаях называют принудительным. Данный признак важен для понимания денег как юридической категории. Достаточно сказать, что фактически две статьи Федерального закона «О Центральном банке РФ», а именно ст. 29 и ст. 30, указывают на обязательный курс банковских билетов и монеты Банка России.
Деньги, как было сказано выше, выполняют важные экономические функции: измерителя стоимости товаров и услуг; средства обращения; платежного средства; накопления и образования денежных фондов. Но любая из названных функций может быть реализована в экономической деятельности только с помощью юридических норм, и главным образом норм финансового права. В этом заключается еще один признак, характеризующий деньги как юридическую категорию. Например, деньги являются средством накопления стоимости в ее всеобщей форме и образования государственных и муниципальных фондов - бюджетных и внебюджетных, а также вкладов граждан в сбербанк и коммерческие банки. Эти процессы в области финансовой деятельности государства регулируются нормами финансового (бюджетного) и гражданского права.
Характеризуя юридическую природу денег, следует несколько слов сказать о бумажных денежных знаках. Бумажные деньги наиболее отчетливо свидетельствуют о двойственной природе денег, о том, что рассматриваемая категория является не только особым экономическим явлением, но и творением государственной власти. Бумажные деньги получили широкое распространение, т. к они обладают многими удобствами как средство обмена и обращения: они не тяжелы, хороши для переноса и хранения. Бумажные деньги совершенно теряют свое товарное качество и становятся, как удачно выразился русский писатель С. Ф. Шарапов, «абсолютными деньгами» <*>, своеобразными государственными знаками, на которые государство указывает и гарантирует их платежную силу.
<*> Шарапов С. Ф. Бумажный рубль. СПб., 1895. С. 18 - 19.
С учетом изложенного можно сформулировать следующие определения денег и денежной системы.
1. Деньги - это установленные законом денежные знаки с определенным наименованием (рубль, копейка), отпечатанные или отчеканенные в соответствующей форме с обозначениями на них денежных единиц, прием которых в качестве платежного средства обязателен внутри Российской Федерации.
2. Денежная система Российской Федерации - это установленная финансовым законодательством форма организации денежного обращения, исторически сложившаяся в стране и включающая в свой состав денежную единицу со своим наименованием, виды денежных знаков, порядок выпуска (эмиссии) денежных знаков и организацию обращения посредством наличных и безналичных денег.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Свойства и элементы денежной системы. Виды денежных знаков. Типы денежной системы: биметаллизм и монометаллизм. Специфика современной денежной системы в РФ. Организация денежной системы - эмиссия денег. Государственное регулирование денежного обращения.
курсовая работа , добавлен 24.11.2009
Роль денег в рыночной экономике, функции денег. Понятие денежной массы и денежного оборота. Кредитно-денежная политика. Становление денежной системы России. Виды денежных знаков. Методы регулирования денежного обращения. Анализ денежной системы США.
курсовая работа , добавлен 10.01.2008
Этапы исторического развития денежных единиц. Основные функции и роль денег в экономике, их виды и теории. Сущность денежного обращения, влияющие на его скорость факторы. Задачи и виды эмиссии денег. Особенности денежной системы в Российской Федерации.
курсовая работа , добавлен 07.12.2013
Эволюция денег. Сущность и функции денег. Экономическая роль денег и ступени их развития. Товар и деньги. Денежная система. Понятие денежной системы. Денежное обращение. Денежно-кредитная политика: цели, инструменты, типы. Денежная система РФ. Виды денежн
курсовая работа , добавлен 17.06.2005
Деньги, их значение и сущность. Понятие денег. Функции денег. Спрос и предложение денег. Денежная система и ее структурные элементы. Понятие денежной системы. Денежная система и ее типы. Разновидности денежной системы. Современный тип денежной системы.
курсовая работа , добавлен 02.10.2008
Предпосылки появления денег, их функции. Особенности денежной системы и ее элементы. Специфика денежной массы и агрегатов. Анализ предложения и спроса на рынке денег, их равновесие. Инфляция, ее сущность и формы проявления. Денежная система в России.
курсовая работа , добавлен 03.09.2011
Организация денежного обращения в стране. Понятие денежной системы и ее основные типы и разновидности. Особенности денежной системы и денежного обращения Российской Федерации. Тенденции развития современной денежной системы. Развитие платежной системы.
курсовая работа , добавлен 28.09.2011
Происхождение и социальная сущность денег. Функции кредитно-денежной системы. Масса денег как параметр управления. Последствия введения процента. Вопросы о необходимости увеличения госрасходов. Место Российской Федерации в финансовой архитектуре мира.
дипломная работа , добавлен 23.02.2014
Понятие "деньги" и теории возникновения денег. Виды и функции денег. Закон денежного обращения. Структура и типы денежных систем. Особенности функционирования денежной системы в развитых странах мира. Перспективы развития денежной системы России.
курсовая работа , добавлен 05.04.2016
Теоретический анализ понятия "денежное обращение": сущность, виды, законы, наличная и безналичная формы. Отличительные черты эмиссии денег. Особенности функционирования денежной системы разных стран. Причины возникновения инфляции и способы борьбы с ней.
Создателями классического номинализма явились римские и средневековые юристы. В дальнейшем развитие номинализма связано с критикой металлической теории денег. Номиналисты исходили из того, что деньги — это только идеальные счетные единицы, которые обслуживают обмен товаров, что они являются продуктом государственной власти. Номиналистический характер, по существу, носила теория идеальной денежной единицы измерения (XVII-XVIII вв.), сторонники которой Дж. Беркли (1685-1753) и Дж. Стюарт (1712-1780) полагали, что названия денежных единиц (фунт стерлингов, таллер, франк) обозначают «идеальные атомы стоимости», важно только наименование денежной единицы, а не металлическое содержание, которое не имеет никакого значения. В XX в. немецкий ученый Г. Кнапп объявил деньги «продуктом правопорядка», творением государственной власти. По его утверждению деньги используются как средство платежа независимо от их металлического содержания, они освобождаются от всякой связи с металлом и являются условными знаками, которые государство наделяет определенной платежной способностью. При анализе денежной массы он учитывал лишь бумажные деньги и разменные монеты. Кредитные деньги он исключал из своего исследования, это обусловило несостоятельность его теории по мерс развития кредитных денег. Ошибочность государственной теории денег Г. Кнаппа заключалась в том, что:
- деньги — категория не юридическая, а экономическая;
- металлические деньги обладают самостоятельной стоимостью, а не получают се от государства;
- стоимость бумажных денег также определяется не государством, а обусловлена объективными экономическими законами;
- основной функцией денег является не средство платежа, а мера стоимости.
Согласно теории представителя номинализма Г. Бендиксена, деньги — это условные знаки стоимости и свидетельство об оказанной другим членам общества услуге, дающей право на получение встречной услуги. При оценке сущности денег он игнорировал теорию стоимости. Большую роль номинализм сыграл в Германии, которая широко использовала эмиссию денег для финансирования Первой мировой войны. Однако период гиперинфляции в Германии в 20-е годы показал несостоятельность этой теории.
Главная ошибка номиналистической теории — отрицание товарной природы денег. Эта теория игнорирует стихийное перерождение денег из мира товаров, отрицает единство товара и денег. Безусловно, государство может в законодательном порядке определить масштаб цен, но оно не в состоянии определить стоимость денег. Приписывая государству способность создавать деньги и определять их стоимость, номиналистическая теория денег смешивает понятие меры стоимости и масштаба цен, превращая деньги из экономической категории в юридическую. Номиналисты не только считают однородными понятия металлических и бумажных денег, объявляя и те и другие «условными знаками», но и превозносят бумажные деньги, считая их самой совершенной формой денег.
Таким образом, номиналистическая теория не является состоятельной по следующим причинам:
- отрицает товарную природу денег;
- отождествляет меру стоимости с масштабом цен;
- отрицает важнейшие функции денег;
- преувеличивает роль буржуазного государства.
В современных условиях сторонники теории находят определение стоимости денег в сфере рыночных отношений, в субъективной оценке их покупательной способности. В период экономического кризиса 1929-1933 гг. номинализм получил дальнейшее развитие в работе Дж. Кейнса «Трактат о деньгах» (1930 г.). Кейнс теоретически обосновывал отмену золотого стандарта и переход к бумажно-денежному обращению. Он объявил золотые деньги пережитком варварства и провозгласил идеальными деньгами бумажные деньги, потому что они более эластичны, чем золото, и, по его мнению, должны обеспечить процветание общества. Вытеснение бумажными деньгами из обращения золота он рассматривал как победу теории Кнаппа. Ошибочным в его теории было то, что он считал неэластичным металлическое обращение. В дальнейшем П. Самуэльсон в книге «Экономика» называет деньги условными знаками и пишет: «Эпоху товарных денег сменила эпоха бумажных денег. Бумажные деньги олицетворяют сущность денег, их внутреннюю природу. Деньги — это искусственная социальная условность».