Приходные операции по вкладам, совершаемые безналичным путем, порядок их оформления. Депозитные операции и операции по вкладам физических лиц
Депозитные операции - операции кредитных организаций по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещение. На практике различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные депозитные операции отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Активные депозитные операции - размещение временно свободных ресурсов одних банков в другие. В сферу депозитных операций входят обращающиеся на рынке долговые обязательства, депозитные сертификаты, векселя и т.п. В РФ в соответствии с законодательством депозитные операции разрешены только банкам и другим кредитным организациям, имеющим лицензию ЦБ РФ.
Следовательно, депозитная операция - это операция, которую проводит выдающее кредит учреждение. Цель депозитной операции - привлечение денег во вклады и их размещение.
Договор банковского вклада, заключенный банком с юридическим лицом, называется депозитным, с физическим лицом в Российской Федерации - сберегательным.
Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).
Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.
Депозиты до востребования - это средства, которые могут быть востребованы у банка в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента:
средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением операций или целевым использованием средств;
остатки на корреспондентских счетах других банков в данном банке (такие счета называются не расчетными, а корреспондентскими, поскольку по ним банки проводят не только свои собственные платежи, но и платежи своих клиентов);
вклады, размещенные вкладчиками в банке на условиях до востребования.
Срочные банковские депозиты - средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцу выплачиваются более высокие проценты, чем по депозитам до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.
Операционные расходы банков по срочным депозитам обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам выше, поэтому это дорогие ресурсы для банка. Банки их привлекают, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.
Руководство банка определяет должностных лиц, ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам.
В целях организации работы по открытию и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту) кредитная организация принимает банковские правила - внутренний документ кредитной организации, включающий следующие положения:
о распределении между структурными подразделениями банка компетенции в области открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), в том числе о порядке ведения и хранения Книги регистрации открытых счетов клиентов;
о процедурах установления наличия по местонахождению юридического лица его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
о порядке открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам);
об организации работы по подготовке и направлению сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковских счетов, об изменении номеров банковских счетов и иное.
Банковские правила не могут содержать положения, противоречащие законодательству Российской Федерации.
По каждому банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента банком формируется юридическое дело.
При наличии нескольких банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) одного клиента, открытых в одном банке, может формироваться одно юридическое дело по нескольким счетам клиента.
Юридическому делу клиента присваивается порядковый номер в соответствии с банковскими правилами.
В юридическое дело помещаются:
документы, представляемые клиентом (его представителем) при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), а также документы, представляемые в случае изменения указанных сведений;
договор (договоры) банковского счета, счета по вкладу (депозиту), изменения и дополнения к указанным договорам, другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту);
документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета; утратившие силу карточки;
переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту);
иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту).
Банк обязан исключить несанкционированный доступ к юридическим делам клиентов при их хранении.
Необходимо рассмотреть виды и режим депозитных счетов, открываемых клиентам.
Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды счетов: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета;
депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).
Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов по предпринимательской деятельности или частной практике.
Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.
Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.
Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.
Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) в целях получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).
Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
При открытии счета банки требуют от клиента предоставления определенной информации в целях защиты от мошенничества. Чаще всего для открытия корпоративного счета в иностранном банке от клиента требуется предоставление рекомендации от клиента данного банка либо от известного банку адвоката, либо от другого банка. Ряд банков требует от клиента получения в реестре страны регистрации и предоставления сертификата о благонадежности. Некоторые банки устанавливают достаточно крупный минимальный остаток средств на счете.
В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом, и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Для открытия расчетного счета юридическому лицу - резиденту в банк представляются:
2) учредительные документы юридического лица;
3) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
4) банковская карточка с образцами подписей лиц, имеющих право первой (руководитель, его заместители) и второй (главный бухгалтер, его заместители) подписей денежных документов, а также оттиска печати;
5) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
6) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
7) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов.
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Для открытия юридическому лицу - резиденту счета по депозиту в банк представляются:
1) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, а также снимать с них наличные. Деньги с депозитных счетов направляются только на расчетный счет.
Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ.
По договору срочного банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.
Другим важным направлением реализации пассивных операций являются операции по вкладам физических лиц.
Вкладчиками российских коммерческих банков могут быть как граждане Российской Федерации, так и иностранные граждане, а также лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе банка и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.
Банки могут привлекать от физических лиц во вклады денежные средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах.
Привлекать денежные средства физических лиц имеют право только банки, у которых есть соответствующая лицензия Банка России (т.е. право банка привлекать деньги населения либо в рублях, либо в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах должно быть записано в его лицензии).
Другое условие привлечения средств населения - участие банка в системе страхования вкладов. Банки, вошедшие в эту систему, находятся под постоянным контролем. Они должны удовлетворять определенным критериям (см. Указание ЦБ РФ от 16 января 2004г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»).
Везде в мире, в том числе и в Российской Федерации, особое внимание уделяется защите интересов вкладчиков - физических лиц. Считается, что большинство граждан являются наименее экономически грамотной частью клиентов банка, им сложнее выбирать банк для обслуживания, отслеживать изменения ситуации на денежном рынке, а потеря сбережений большим количеством граждан чревата тяжелыми социальными последствиями.
В России система страхования вкладов направлена на защиту, прежде всего, мелких и средних сбережений.
Страхование депозитов осуществляется государственной корпорацией - Агентством по страхованию вкладов, которая должна возмещать вкладчикам их потери
- суммы открытых на их имя вкладов и причисленных к ним процентов.
Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая, которым признается одно из следующих обстоятельств:
1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (далее - лицензия Банка России) в соответствии с Законом РФ от 2005г. «О банках и банковской деятельности»;
2) введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 тыс. руб., дополнительно 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 тыс. руб., но, в совокупности, - не более 400 тыс. руб.
Закон предусматривает при наличии у вкладчика нескольких вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 тыс. руб., возмещение по каждому из вкладов пропорционально их размерам.
Кроме того, если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.
Суммы вкладов и причисленных к ним процентов, превышающие 190 тыс. руб. по каждому банку, вкладчик может взыскать с банка в общем порядке (обратившись в суд либо в рамках процедуры банкротства).
В соответствии с ГК РФ банк обязан каждому обратившемуся гражданину предоставить информацию о видах открываемых вкладов и действующих договоров банковского счета и открыть любой вклад, выбранный гражданином.
За рубежом банки могут предоставлять преференции (преимущества) отдельным клиентам, например, представителям определенных профессий.
В России для открытия физическому лицу счета по вкладу в банк представляются:
2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.
В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.
В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.
Определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом.
В настоящее время многие банки предоставляют вкладчикам гибкие условия, заключающиеся в возможности частичного снятия и пополнения вкладов, в приеме вкладов до определенной вкладчиком даты, в мультивалютных вкладах, сохранении для консервативных вкладчиков традиционных названий и т.п.
Более 60% вкладов физических лиц составляют вклады со сроком более одного
года.
Для открытия текущего счета физическому лицу в банк представляются:
1) документ, удостоверяющий личность физического лица;
2) в необходимых случаях - банковская карточка;
3) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам);
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Физическое лицо - нерезидент (за исключением граждан Российской
Федерации) дополнительно представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.
В заключение отметим, что для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в банк дополнительно представляется свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Вопросы для самопроверки
Каковы отличительные особенности пассивных операций коммерческого банка Вы знаете?
Дайте краткую характеристику основным формам пассивных операций коммерческого банка.
Что относится к депозитным операциям?
Какие виды счетов можно открыть в коммерческом банке на территории России, какие документы для этого необходимы?
Каковы отличительные особенности операций по вкладам физических лиц?
Виды вкладов Сбербанка: 1. универсальный- удобен для зачисления средств, поступающих безналичным путем, возможно оформление разового или длительного поручения банку для осуществления платежей по счету клиента, возможность перечисления зарплаты и других сумм, неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика 2. до востребования- возможность оформления разового или длительного поручения банку для осуществления платежей 3.молодежный- вклады принимаются от лиц в возрасте от 14 до 23 лет, договор автоматически пролонгируется по достижении вкладчиком 23-летнего возраста, под процентную ставку, действующую на день пролонгации 4. компенсационный- для лиц, имеющих право на получение предварительной компенсации по вкладам в соответствии с нормативными актами РФ, продление договора без явки вкладчика 5.срочный пенсионный- 1 год 1 месяц, вклад может быть выплачен в полной сумме вместе с процентами, однократная пролонгация на новый срок 6. пополняемый депозит- вклад может быть выплачен в полной сумме вместе с процентами, однократная пролонгация на новый срок 7. вклады в иностранной валюте до востребования- общий остаток процентов, начисленных за квартал, причисляется к сумме вклада 8. совершение наличных и безналичных операций- универсальный, аналогичный предыдущему 9. доллар депозит- процентная ставка фиксированная по окончании срока хранения, договор продлевается без явки вкладчика 10. Евродепозит- процентная ставка фиксированная по окончании срока хранения, договор продлевается без явки вкладчика 11. юбилейная рента- фиксированная процентная ставка, одна пролонгация, проценты можно получить как в полной сумме, так и частично 12. новый европейский- фиксированная процентная ставка, одна пролонгация, проценты можно получить как в полной сумме, так и частично.
Порядок оформления операций: при открытии счета по вкладу наличными деньгами вкладчик заполняет и подписывает ордер на открытие счета по вкладу, форма 51/36 и 2 экземпляра договора по вкладу. Получив от вкладчика документы, контролер убеждается по паспорту в личности лица, открывающего счет, определяет к резидентам или нерезидентам относится вкладчик, проверяет правильность заполнения документов, дооформяет их, оформляет карточку лицевого счета формой № 1, указывает номер счета по вкладу и предлагает вкладчику дать образец своей подписи, информирует вкладчика о возможности оформить доверенность или завещательное распоряжение, предлагает заполнить соответствующий раздел в карточке лицевого счета формой № 1 и ордера 51/36, оформляет титульный лист сберкнижки, записывает в нее операцию, записывает операцию в операционный дневник, выдает вкладчику номер жетон, указав его номер в приходном ордере и возвращает паспорт, передает кассиру внутренним путем оба экземпляра договора, сберкнижку, помещает лицевой счет в картотеку. Получив от контролера документы, кассир вызывает вкладчика по номеру жетона, указанному в ордере и отбирает жетон, проверяет правильность оформления ордера, сличает сумму, указанную в ордере 51/36 с записями суммы операции в договоре о вкладе, подписывает ордер формы 51/36, принимает деньги полистным пересчетам, выдает вкладчику экземпляр договора о вкладе, сберкнижку. Доход по всем видам вкладов исчисляется из суммы рублей, исходя из календарного количества дней в году и годовой процентной ставке. За время хранения денежных средств во вкладе со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад, по день выплаты суммы из вклада, включительно, либо в зависимости от условий вклада, по день окончания, установленного срока.
Для открытия физическому лицу - гражданину Российской Федерации счета по вкладу в банк представляются:
документ, удостоверяющий личность физического лица;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Для открытия юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, счета по депозиту в банк представляются:
свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Открытие депозитного счета осуществляется в следующем порядке:
1 физическое лицо предъявляет паспорт или документ, его заменяющий, и идентификационный код;
2 уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо и делает копии предъявленных документов;
3 между банком и физическим лицом заключается в письменной форме договор банковского вклада;
4 физическое лицо вносит или перечисляет с другого счета средства на депозитный счет;
5 в подтверждение заключения договора банковского вклада и внесения денежных средств банк выдает сберегательную книжку или другой документ, заменяющий ее.
Порядок оформления вклада:
заполнить анкету идентификации клиента (иногда клиенту предоставляют уже заполненный бланк, и ему следует лишь подтвердить достоверность информации своей подписью);
поставить подпись в карте с образцами подписей, которая будет храниться в картотеке банка. В дальнейшем в процессе работы со счетом все ваши подписи будут сверяться с картой;
подписать договор, предварительно внимательно изучив его условия;
подписать приходной ордер на зачисление средств (если деньги вносятся наличными) или платежное поручение (при переводе средств с другого счета);
оплатить комиссии, если вы оформили расчетный счет, и в тарифах банка предусмотрена определенная плата за эту услугу;
внести средства в кассу. Как правило, при открытии депозитного счета клиенту предоставляют определенный срок, в течение которого необходимо его пополнить: в противном случае договор считается недействительным. Если вы открыли текущий (расчетный) счет, пополнить его можно в любой момент;
получить все необходимые документы, подтверждающие факт внесения денег на депозит.
Депозитные операции - форма осуществления кредитных операций
банков. Бывают активные и пассивные.
Активные депозитные операции - размещение имеющихся в
распоряжении банка средств во вклады в другие банки или кредитные
организации.
Пассивные - операции банков по привлечению денежных средств во
Виды депозитного вклада
1) депозиты до востребования;
2) депозиты на срок.
Срочные депозиты бывают:
1) срочные вклады;
2) сберегательные вклады; депозитные операции.
Основанием для проведения является договор банковского вклада.
В учѐте вкладчики учитываются по отдельным личным счетам.
Сумма денежных вкладов по различным договорам заключѐнные на разные
сроки с одним клиентом учитываются на разных л/с. Для начисления
процентов в аналитическом учѐте открываются отдельные л/с по каждому
владельцу депозитного счета, по срокам хранения и размеров процентных
ставок. Начисленные проценты по депозитному вкладу должны быть
проведены по балансу в том же периоде, за который они начислены.
Межбанковские депозитные операции подразделяются на срочные и
до востребования. Они осуществляются для регулирования расчѐтов и
уровня ликвидности баланса. Все КБ производят отчисления по срочным
счетам и счетам до востребования в фонд обязательного резерва ЦБ. Для
аудиторской проверки депозитных операций используются документы:
― договора о депозитном вкладе;
― регистры учѐта (мемориальные ордера, л/с);
― оборотно-сальдовые ведомости;
― балансы.
Во всех случаях начисленные и уплаченные проценты относятся на
затраты в том отчѐтном периоде, когда сумма процентов перечислена на
счет вкладчика. Причисленные по вкладу граждан проценты
рассматриваются для целей налогообложения как уплетенные.
Типичные нарушения.
Неправильное начисление и несвоевременное перечисление
процентов по депозитам.
Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита).
После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются.
Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.
После прекращения договора банковского счета до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств банк выдает с банковского счета клиенту наличными денежными средствами либо осуществляет перевод денежных средств платежным поручением.
В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на банковском счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России.
Внесение записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете по вкладу (депозиту), если иное не установлено договором вклада (депозита).
При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета.
В соответствии с Инструкцией ЦБР от 14.09.2006 №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (с изменениями от 14.05.2008, 25.11.2009) Банк России устанавливает порядок открытия и закрытия в РФ кредитными организациями (филиалами), подразделениями расчетной сети Банка России (далее - банки) банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (далее - клиенты) в валюте РФ и иностранных валютах.
1. Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Операции по банковским счетам, счетам по вкладу (депозиту) соответствующего вида (режим счета) регулируются законодательством РФ и производятся в установленном им порядке.
2. Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством РФ. Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством РФ.
3. Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов. Запись об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.
Записи в Книгу регистрации открытых счетов вносятся в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.
4. В целях организации работы по открытию и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту) кредитная организация принимает банковские правила в соответствии с главой 11 Инструкции. Из числа работников банка исполнительный орган банка (руководитель подразделения расчетной сети Банка России) в распорядительном акте определяет должностных лиц, ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам, установив им соответствующие должностные права и обязанности, с которыми они должны быть ознакомлены под роспись.
Должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности в случаях и в порядке, установленных Инструкцией, а также выполняют другие функции, предусмотренные Инструкцией и банковскими правилами. В указанных целях должностные лица банка непосредственно взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию, проводят оценку полученных сведений и выполняют иные действия, предусмотренные Инструкцией и банковскими правилами. Должностные лица банка могут быть также уполномочены оформлять карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в порядке, установленном пунктом 7.3 Инструкции.
5. Должностные лица банка проводят в порядке, установленном законодательством РФ, идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).
6. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должностные лица банка должны установить, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя. В случае если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя в порядке, установленном законодательством РФ.
7. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должностное лицо банка должно установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий. В случаях, предусмотренных Инструкцией, должностные лица банка должны установить личность лица (лиц), наделенного правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий (далее - аналог собственноручной подписи).
8. Банк обязан располагать копиями документов, удостоверяющих личность лица, идентифицируемого банком, или личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту). При изготовлении копии документа, удостоверяющего личность, допускается копирование отдельных страниц, содержащих сведения, необходимые для идентификации клиента (установления личности представителя клиента). Сведения, устанавливаемые банком при открытии банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту), в том числе сведения о клиенте, его представителе и выгодоприобретателе, должны быть документированы в соответствии с требованиями, установленными законодательством РФ.
9. В случае изменения сведений, подлежащих установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), клиенты обязаны представлять в банк необходимые документы (их копии), подтверждающие изменение данных сведений.
10. Банк обязан систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях, подлежащую установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.
11. Для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ. В банк могут быть представлены копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, при условии установления банком их соответствия оригиналам документов. Копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии - штампа) клиента.
На принятой от клиента - юридического лица изготовленной им копии документа должностное лицо банка учиняет надпись «сверено с оригиналом» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка. Должностное лицо банка может изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), в помещении банка. При этом должностное лицо банка учиняет на изготовленной копии документа надпись «копия верна» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка.
12. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиент обязан представить документы, предусмотренные настоящей Инструкцией, а также иные документы, в случаях, когда законодательством РФ открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) обусловлено наличием документов, не указанных в Инструкции.
Представитель клиента, лица, уполномоченные распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, а в случаях, установленных Инструкцией, лица, наделенные правом первой или второй подписи, обязаны представить документ, удостоверяющий личность, а также документы, подтверждающие наличие соответствующих полномочий. Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента - физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком.
При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки. В случаях, установленных Инструкцией, вместо карточки может представляться альбом образцов подписей по форме, установленной договором или обычаями делового оборота.
13. Документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством РФ. В случаях, предусмотренных законодательством РФ, документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должны быть легализованы.
14. Документы (их копии), собранные банком при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) помещаются в юридическое дело, формируемое в соответствии с требованиями, установленными главой 10 Инструкции. Документы в электронной форме по вопросам открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) хранятся в порядке, установленном банковскими правилами, с выполнением требований пункта 10.6 Инструкции.
Виды банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)
1. Банки открывают в валюте РФ и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).
2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
4. Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов РФ.
5. Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.
6. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.
7. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.
8. Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.
9. Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях.
10. Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
Общие условия открытия и совершения операций по банковским вкладам (применяются ко всем видам банковских вкладов)
|
Документы для открытия вклада |
Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, признаваемый таковым в соответствии с законодательством РФ. Иностранные граждане дополнительно представляют миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ. Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным нотариально. Условиями отдельных банковских вкладов может быть предусмотрено представление дополнительных документов для открытия вклада. |
|
Оформление доверенности на получение вклада |
Вкладчик может оформить доверенность на распоряжение денежными средствами. Доверенность на распоряжение Вкладом может быть удостоверена нотариально, Банком или организацией, в которой доверитель работает или учится, или жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства или администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении. На доверенности Вкладчика, оформленной вне Банка, должен быть проставлен оттиск печати организации, должностные лица которой удостоверяют эту доверенность. Оформление доверенности осуществляется в подразделении Банка бесплатно. |
|
Внесение денежных средств |
Взносы во Вклад принимаются путем внесения: Наличных денежных средств; Безналичным перечислением со счета, открытого в Банке или в другой кредитной организации. |
|
Срок размещения денежных средств |
Срок размещения денежных средств во Вклад определяется со дня, следующего за днем поступления денежных средств во Вклад, до дня окончания срока Вклада включительно либо списания их со счета по иным основаниям. |
|
Порядок расчета и выплаты процентов |
Проценты на сумму Вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления во Вклад, до дня ее возврата Вкладчику включительно. При начислении процентов берется действительное число календарных дней в году. |
|
Применяется процентная ставка, соответствующая сумме, валюте и сроку размещения денежных средств во Вклад. |
|
|
Срок выплаты денежных средств при частичном снятии или досрочном расторжении договора |
Банк осуществляет выплату суммы Вклада вместе с причитающимися процентами или части суммы Вклада (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств) в срок не позднее следующего рабочего дня после предъявления Вкладчиком требования о досрочном возврате Вклада или частичном снятии денежных средств (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств). В случае если сумма подлежащих выплате Вкладчику при досрочном расторжении Договора или частичном снятии наличных денежных средств (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств) не превышает 250 000,00 рублей или ее эквивалент в другой валюте Вклада по официальному курсу Банка России, установленному на день предъявления требования, по усмотрению Банка ее выдача Вкладчику может производиться в день предъявления требования о досрочном возврате Вклада или частичном снятии денежных средств (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств). |
|
Получение денежных средств по окончании срока вклада |
Вкладчик может получить Вклад в день окончания срока вклада. Если последний день срока Вклада приходится на нерабочий день (выходные, праздничные дни) подразделений Банка, то днем окончания срока действия Договора считается ближайший следующий за ним рабочий день. Проценты в этом случае начисляются по срочной ставке исходя из фактического числа календарных дней нахождения средств на Вкладе. |
|
По вкладам в иностранной валюте выплата в наличной форме суммы в размере ниже минимального достоинства банкноты иностранной валюты производится в российских рублях по курсу Банка России на дату соответствующей выплаты. |
Открытие счета по вкладу. Оно может осуществляться как внесением в банк наличных денег, так и в безналичном порядке. В случае открытия счета наличными деньгами вкладчик заполняет ордер на открытие счета по вкладу ф. № 51/36 и два экземпляра договора по вкладу, а также алфавитную карточку ф. № 13 (если счет открывается представителем вкладчика, должна быть предоставлена доверенность)^ Получив ф. № 51/36, ф. № 13, а также паспорт, контролер:
убеждается по предъявленному паспорту в личности лица, открывающего счет по вкладу;
определяет, к резидентам или нерезидентам относится вкладчик;
проверяет правильность заполнения документов и производит нх дооформление;
оформляет карточку лицевого счета ф. № 1; информирует вкладчика о возможности оформить доверенность или завещательное распоряжение;
оформляет титульный лист сберкнижки, записывает в нее операцию;
регистрирует операцию в операционный дневник; выдает клиенту номерной жетон, указав его номер в приходном ордере, и возвращает паспорт;
передает кассиру внутренним путем оба экземпляра договора, сберегательную книжку, ордер;
помещает лицевой счет и алфавитную карточку в картотеки. Кассир, получив от контролера документы:
проверяет правильность оформления ордера, записи операц т в сберкнижке, подписывает документы; принимает деньги; выдает экземпляр договора о вкладе, сберегательную книжк Приходный ордер, один экземпляр договора оставляет у себя конца операционного дня.
Если счет открыт представителем вкладчика или вносителе необходимо произвести дооформление счета по вкладу. Эта опе рация производится при первом посещении вкладчиком банк в которое внесен вклад. Контролер, получив документы от вкла чика:
убеждается в личности вкладчика по предъявленному паспорт дооформляет карточку лицевого счета, заполняя реквизиты не указанные вносителем;
получает у вкладчика образец подписи в карточке лицевого сче ф. № 1 и на извещении ф. № 36.
Если счет по вкладу открыт в безналичном порядке, то пр первой явке вкладчика контролер:
убеждается в личности вкладчика и определяет, к резидента или нерезидентам он относится;
предлагает вкладчику оформить договор по вкладу; дооформляет карточку лицевого счета ф. № 1; получает у вкладчика образец подписи на карточке лицевог счета;
дооформляет алфавитную карточку ф. № 13; выписывает сберкнижку по вкладу, записывает в нее опера цию по зачислению;
предлагает вкладчику расписаться на извещении последующе му контролю ф. № 36 в получении сберкнижки. Расписка вкладчи ка в получении сберкнижки служит образцом его подписи последующего контроля.
Прием дополнительного взноса во вклад наличными деньгам При внесении дополнительного взноса во вклад вкладчик (вноси.тель, представитель):
заполняет и подписывает приходный ордер ф. № 51; передает контролеру заполненный и подписанный ордер ф. № 5 и сберегательную книжку.
Получив указанные выше документы, контролер: сличает номер счета, фамилию, имя и отчество вкладчик остаток вклада по сберкнижке с записями в лицевом счете.
В случае расхождения остатка вклада в сберкнижке и лицево счете контролер:
немедленно сообщает об этом руководителю для выяснен" причин и принятия соответствующего решения;
записывает операцию в операционный дневник, указывая н мер счета по вкладу: в графе «Краткое содержание операции»
фамилию и инициалы вкладчика, в графе «Наличные деньги - приход» - сумму;
выдает вкладчику (вносителю, представителю) номерной жетон, проставив его номер на ордере, и возвращает паспорт;
передает кассиру внутренним порядком сберкнижку вместе с ордером.
Банк может осуществлять прием дополнительного взноса от вкладчика (вносителя, представителя) без предъявления сберега- юльной книжки. Особенность выполнения этой операции состоит и том, что контролер:
выписывает за своей подписью квитанцию ф. № 31; указывает в приходном ордере ф. № 51 номер квитанции. Кассир:
вызывает вкладчика по номеру жетона;
проверяет правильность оформления документов и подписывает записи;
принимает деньги;
возвращает клиенту паспорт, сберкнижку и выдает квитанцию ф. № 31.
Выплата части вклада наличными деньгами. Она может осуществляться самому вкладчику или его представителю. Вкладчик (представитель) заполняет, подписывает расходный ордер ф. № 51, передает его вместе со сберкнижкой и паспортом контролеру. Получив документы, контролер:
удостоверяется в личности получателя средств по предъявленному паспорту и записывает его данные за своей подписью на расходном ордере;
сличает подписи вкладчика на ордере с образцом его подписи па карточке лицевого счета ф. № 1. В случае сомнения контролер должен потребовать повторную расписку в своем присутствии на обороте расходного ордера.
До совершения операции по выплате вклада на основании доверенности необходимо проверить правильность ее оформления и срок действия доверенности. Контролер сличает подписи вкладчика на доверенности с образцом его подписи на карточке лицевого счета. I ели на доверенности имеется образец подписи представителя, то контролер сличает подпись представителя на расходном ордере с образцом его подписи на доверенности. Далее он проверяет соответствие записей в сберкнижке записям в лицевом счете. В случае расхождения остатка вклада в сберкнижке и лицевом счете немедленно следует сообщить об этом руководителю. Прежде чем оформить расходную операцию, необходимо убедиться в возможности се выполнения в соответствии с условиями договора о вкладе. После такой проверки контролер:
делает за своей подписью соответствующие отметки в расход- пом ордере ф. № 51;
оформляет карточку лицевого счета ф. № 1-д - в случае сове^ шения первой после открытия счета операции;
записывает операцию в карточку лицевого счета ф. № 1-д сберегательную книжку;
регистрирует операцию в операционном дневнике; выдает вкладчику номерной жетон и возвращает паспорт; передает кассиру сберегательную книжку, расходный ордер. Кассир:
вызывает вкладчика по номеру жетона;
запрашивает у клиента паспорт и убеждается в его личности; проверяет правильность записей операции в документах и по~ писывает записи в них; выдает деньги.
Расходный ордер и другие документы кассир оставляет у себ" до конца операционного дня.
Закрытие счета при выплате всей суммы вклада наличными ден* гами. До совершения операции по закрытию счета необходим определить сумму денег к выдаче, причитающуюся вкладчи* вместе с причисленными процентами. В связи с этим при выпла всей суммы вклада расходный ордер ф. № 51 оформляется поел того, как контролер произведет окончательный расчет.
Получив сберегательную книжку (если она выдавалась) и пас порт, контролер производит необходимую проверку документсг Далее он делает записи в карточке лицевого счета ф. № 1-д (есл она оформлялась), где: указывает дату операции;
исчисляет сумму процентов и записывает операцию по пр т числению их к вкладу, указав в графе «Вклад-приход» сумл причисляемых ко вкладу процентов, и выводит новый остатс вклада; »
записывает на лицевой стомЬе карточки лицевого счета да закрытия счета по вкладу, сумму причисленных процентов, также сумму, выплаченную вкладчику, и подписывает сделан ные записи.
После оформления записей в лицевом счете контролер со ставляет за своей подписью ордер ф. № 52 на сумму причислен» ных процентов, указав остаток вклада вместе с причисленным процентами. (А в конце дня на общую сумму процентов, причис ленных при закрытии счетов по всем вкладам, выписывает орде ф. № 63.) Контролер:
предлагает вкладчику заполнить и подписать расходный орд* ф. № 51;
указывает за своей подписью на расходном ордере данные пас порта вкладчика (представителя);
делает на расходных ордерах отметку «Счет закрыт»; записывает в сберкнижке расходную операцию;
погашает сберегательную книжку надписью «Вклад выплачен» мосле записи последней операции и на титульном листе, подписывает эти записи, надрывает сберкнижку внизу и вверху; регистрирует операцию в операционном дневнике; выдает номерной жетон;
передает кассиру расходный ордер, сберегательную книжку. Особенность совершения операции при закрытии счета по вкладу, который был открыт безналичным путем (сберегательная книжка не выдавалась), заключается в том, что в банке не был оформлен образец подписи вкладчика. Контролером операция оформляется в следующем порядке:
расписка в получении денег на расходном ордере вкладчика сверяется с образцом его подписи в предъявленном им паспорте;
на расходном ордере делается отметка «сберкнижка не выдавалась»;
договор не оформляется, сберкнижка не выписывается и образец подписи вкладчика последующему контролю на извещении ф. № 36 не оформляется.
Не оформляется образец подписи вкладчика для последующего контроля, если при первом посещении структурного подразделения банка вкладчик закрывает счет по вкладу, открытый представителем вкладчика. Кассир:
вызывает вкладчика по номеру жетона; запрашивает паспорт и убеждается в его личности; выдает вкладчику деньги.
Расходный ордер, сберкнижку, другие документы кассир оставляет у себя до конца операционного дня.
Зачисление на счета по вкладам сумм, поступивших в безналичном порядке. В безналичном порядке на счета по вкладам могут поступать:
суммы заработной платы, пенсий, стипендий и других доходов, причитающихся вкладчику;
переводы из других структурных подразделений банка, других коммерческих банков;
суммы, перечисляемые с других счетов по вкладам в данном структурном подразделении банка.
Списание сумм с вклада в безналичном порядке. Списание средств со счета по вкладу производится на основании:
разового или длительного поручения о перечислении средств в уплату за товары и услуги, в качестве благотворительного взноса или пожертвования;
заявления о переводе вклада в другое структурное подразделение банка или в другое финансово-кредитное учреждение;
поручения о перечислении суммы вклада на другой счет по вкладу в одном и том же структурном подразделении банка;
1 < ".сми братова
исполнительных документов (исполнительных листов, судеб- ] ных приказов, нотариально удостоверенных соглашений об уплате алиментов, постановлений судебных приставов-исполнителей)! и приговоров судов о конфискации, вступивших в законную силу| (о чем на приговорах должна быть сделана отметка);
законодательных и нормативных документов об удержании на-| логов.
Похожая информация.