Контакты
Главная / Финансирование бизнеса

Продать авто без налогов. FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы

Законодательство Российской Федерации устанавливает, что каждый налоговый резидент, который получил доход, обязан заплатить с него налог в размере 13%. При этом одной из статей дохода может считаться продажа автомобиля. Многие ошибочно считают, что налог при завершении сделки по продаже машины гражданин обязан уплатить с выручки, но это не так. Налог вычитается именно из дохода, да и то не во всех случаях.

Оглавление:

Кто должен платить налог с продажи автомобиля

В статье 208 Налогового Кодекса Российской Федерации написано, что граждане обязаны платить налог в 13% с продажи транспорта, в том числе и личного автомобиля. При этом федеральная налоговая служба дает уточнения по вопросу выплаты налогов с продажи машины, отмечая, что от данной необходимости освобождаются:

  • Граждане, которые не получили доход в результате реализации автомобиля. То есть, если машина была приобретена за сумму большую, чем выручка со сделки по ее продаже, то платить налог не потребуется;
  • Собственники, которые владеют автомобилем более 3 лет.

При этом для освобождения от налога достаточно, чтобы было выполнено одно из условий, перечисленных выше. Если по истечению трех лет пользования гражданин продаст машину по цене, превышающей стоимость покупки, то он не будет обязан выплачивать налог со сделки.

Важно: Несмотря на отсутствие дохода при продаже автомобиля по цене ниже покупки, налоговую декларацию подать придется, и она будет нулевой. Исключением является тот случай, когда автомобиль находится во владении более 3 лет, тогда нет необходимости заполнять и подавать декларацию.

Также от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля можно освободиться за счет налогового вычета. Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, он предоставляется гражданам единожды в течение года в размере доходов, полученных с реализации недвижимого имущества (в данном случае автомобиля) за сумму не более 250 тысяч рублей. То есть, если машина была продана покупателю по цене до 250 тысяч рублей, то один раз в год налог с такой сделки можно не платить, независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль.

Обратите внимание: Если вы являетесь покупателем автомобиля «с рук», и продавец просит указать в договоре купли-продажи сумму в 250 000 рублей, следует ему отказать. Часто мошенники подобным образом снижают цену продажи автомобиля, который, в конечном счете, может оказаться неисправен или с ним возникнут другие проблемы, и покупателю потребуется истребовать возврат денег через суд. Если дело будет выиграно, вернуть удастся не более 250 000 рублей, даже если реальная цена машины была гораздо выше.

Куда платить налог с продажи автомобиля

Чтобы заплатить налог с продажи автомобиля, продавец обязан подать налоговую декларацию в фискальный орган по месту прописки. Она заполняется по форме 3-НДФЛ, и ее необходимо передать в налоговую службу не позднее 30 апреля следующего года после продажи машины. При этом оплата налога должна быть внесена до 15 июля это же года.

Например: Если вы продали автомобиль в июне 2018 года, вам необходимо сдать в фискальный орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года, а оплатить налог до 15 июля 2019 года.

Полезный совет: Оптимальное время для физического лица для подачи 3-НДФЛ – это период с конца февраля до начала марта. Связано это с тем, что в данное время в фискальном органе меньше всего загруженность: компании и государственные учреждения уже предоставили декларации, а физические лица в большинстве своем делают это в конце апреля.

Если у гражданина нет возможности подать информацию о получении дохода в налоговый орган по месту прописки, он может воспользоваться одним из следующих способов:


Поданная декларация проходит проверку сотрудниками налоговой службы, которые убеждаются в правильности ее заполнения и необходимости гражданина оплачивать налог со сделки. Если в ходе проверки будет выяснено, что оплата не требовалась, налоговый резидент имеет право сделать запрос в службу на возврат средств. Законодательство отводит на возврат денег год, но на деле они возвращаются в течение месяца или даже быстрее.

Вместе с декларацией налоговому органу потребуется предоставить ряд документов:


Если после продажи старого автомобиля вы купили новый и затратили на него больше денег, можно также потребовать возврат налогового вычета. Для этого потребуется приложить к перечисленным выше документам следующее:

  • Договор купли-продажи;
  • Информацию о доходах с места работы;
  • Свидетельство приобретения нового автомобиля;
  • Номер счета в банке, куда можно перечислить выплаты.

Как оплатить налог после подачи декларации 3-НДФЛ

В отделение федеральной налоговой службы передаются необходимые документы и декларация, но налог оплачивается отдельно. Сделать это можно одним из следующих способов:


Важно: При оплате налога за продажу автомобиля через интернет или с помощью банкомата, обязательно обращайте внимание на комиссию. На счета фискальной службы должна поступить сумма не менее размера налога, иначе у гражданина образуется задолженность.

Реквизиты, на которые необходимо перевести средства для оплаты налога с продажи автомобиля, фискальная служба выдает после получения декларации.

Что будет, если не платить налог за продажу машины

Статья 119 Налогового Кодекса Российской Федерации предусматривает ответственность гражданина, не предоставившего декларацию о доходе в срок. Согласно ей, если налоговый резидент не подаст декларацию, его ожидает начисление штрафа в размере 5% от суммы долга за каждый целый месяц с последнего дня сдачи декларации. Максимально подобным образом может быть начислен штраф в 30% от суммы долга, но не более 1 тысячи рублей.

Многие интересуются: придётся ли платить налоги при продаже авто, при этом обойти налоговые требования и избежать дополнительных трат? Российская система налогообложения считается достаточно мягкой, по сравнению с западными странами, однако и 13%-ный налог на доходы часто вызывает немало возмущения. Налоги на транспорт и на доходы физических лиц являются важной частью бюджетов всех уровней, и уклонение от них приводит к очень серьёзным неприятностям.

Налоги при продаже и покупке автомобилей

Продажа автомобилей является одним из видов дохода, информация о которых предоставляется в налоговый орган по месту регистрации. Однако продажа автомобилей облагается налогом не во всех случаях, важно знать несколько важных нюансов . Рассмотрим наиболее распространённые ситуации и часто задаваемые вопросы:

  • Продал машину: придётся ли платить налог на доход? Такой налог необходимо уплатить только в том случае, если вы являлись владельцем автомобиля менее трёх лет. Если же 3 года уже прошли, то сделка не будет облагаться налогом, и по её поводу не нужно подавать декларацию в налоговый орган.

Также не нужно будет платить налоги, если стоимость проданного автомобиля не превышает 250 000 рублей. Это минимальная сумма, подлежащая налогообложению, и если машина стоит дешевле, то дополнительные расходы на налоги продавцу не грозят.

  • Придётся ли платить налог, если машина продана дороже, чем куплена? Да, такая сделка считается получением дохода, поэтому она обязательно облагается налогом. Однако вы можете уплачивать сбор не за всю сумму, а только за разницу между доходами и расходами, то есть только на сумму прибыли.
К примеру, человек купил машину за 350 000 рублей, а через год нашёл на неё покупателя уже за 400 000 р. Если оба договора купли-продажи и платёжные документы сохранились, налог можно будет платить только на доход, то есть на 50 000 рублей. 13% от этой суммы составят 6500 рублей.
  • Если купил машину, какой налог придётся заплатить? При совершении сделки покупатель налоги платить не должен, так как он не получает прибыли. В дальнейшем, поскольку он стал собственником автомобиля, новому хозяину нужно ежегодно нести налоговое бремя по транспортному налогу, зависящий от мощности двигателя.
  • Существует ли налоговый вычет при покупке автомобиля? Россия – социальное государство, которое обязано помогать своим гражданам. Из-за этого при совершении некоторых крупных сделок, таких как покупка земельного участка, квартиры или дома, есть возможность получить налоговый вычет. Однако при покупке машины такая возможность не предусмотрена налоговым кодексом. Вычет не даётся ни при покупке нового автомобиля, ни при выборе машины на вторичном рынке.

При этом на налоговый вычет могут рассчитывать продавцы автомобилей. Он составляет 250 000 рублей, и если в сделке участвовал дорогой автомобиль, то в налоговый орган подаётся заявление о вычете. Из суммы прибыли вычитается 250 000, и налогом в 13% будет облагаться только полученный остаток. Такая льгота позволит существенно сэкономить и сделать продажу автомобиля более выгодной.

Стоит ли пытаться обойти налоговое законодательство

Пока существуют налоги, всегда найдутся люди, стремящиеся найти лазейку в законах и избежать уплаты налогов, в том числе и при продаже автомобилей. Особенно на этом теряют перекупщики, которым приходится расставаться с частью прибыли после каждой сделки. Из-за этого покупателю и продавцу могут предложить несколько сомнительных схем, которые избавят от налогов, но могут привести к более крупным неприятностям:

  1. Приобретение машины через генеральную доверенность. Юридически такая сделка вообще не считается продажей, поэтому формально владелец останется прежним. Раз нет продажи, то нет и налога на доход, однако мало кто думает о том, что транспортный ежегодный сбор всё равно необходимо заплатить. В результате прежний владелец вынужден уплатить налог, пока новый хозяин не перерегистрирует машину. Тот, естественно, не торопится это сделать, и дело может тянуться очень долго. Однако генеральная доверенность опасна и для покупателя, так как её в любой момент можно отозвать и вернуть машину.
  2. Покупателю предлагают указать в договоре меньшую сумму, чем есть на самом деле. Она не должна превышать 250 000 рублей, тогда продавцу не придётся платить налог на доход от продажи. Добросердечный покупатель соглашается, отдаёт деньги, после чего в автомобиле обнаруживаются крупные дефекты. Сделка аннулируется, однако на руки покупателю возвращается только сумма, указанная в договоре. Доказать, что на самом деле вы заплатили больше, просто невозможно. Любое мошенничество строится на излишней доверчивости и желании сэкономить деньги и время.

Неуплата налогов сначала облагается штрафами. Для физических лиц минимальный штраф составляет 1000 рублей, однако выплачивать налог всё равно придётся. Злостных неплательщиков могут оштрафовать на крупные суммы возможно применение ареста, а впоследствии – и начало уголовного преследования.

Расчёт суммы налога

Какая минимальная сумма налога при продаже автомобиля, и как именно она рассчитывается? Величина налога от продажи автомобиля зависит от суммы сделки и от наличия налогового вычета. Пример расчёта:

Гражданин А. продал автомобиль стоимостью 650 000 рублей, владел он им всего два года. Продавец получил налоговый вычет в размере 250 000 рублей. Расчёт:
650 000 – 250 000 = 400 000 рублей – именно эта сумма будет облагаться налогом.
400 000 *13% = 52 000 рублей – столько надо заплатить в итоге. Налоговая декларация о дополнительных доходах по форме 3-НДФЛ подаётся не позднее 30 апреля следующего календарного года после покупки. Покупатель будет обязан уплатить транспортный налог до ноября следующего года.

Уведомление о налогах обычно приходит по почте, но по каким-то причинам оно может задержаться. Проверить наличие задолженности можно с помощью сайта госуслуг, там же можно получить дополнительную информацию о различных сборах и платежах.

Запланировали продажу транспорта? Обратите внимание на то, что полученные в результате средства будут рассматриваться государством, как обогащение, следовательно, придется выполнить основное обязательство налогоплательщика – уплатить налог при продаже автомобиля в пользу государства. Те автомобилисты, которым необходимо разобраться поподробнее касательно величины налога и случаев, когда можно избежать выплаты, попали по адресу. В этой статье мы рассмотрим каждый из оказавшихся на повестке вопросов подробно и дадим заключение.

Реализация автотранспорта и получение в результате определенного дохода облагается со стороны государства обязательство по выплате части полученных средств согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации. В роли объекта обложения выступает денежная сумма, получаемая бывшим владельцем авто впоследствии заключения сделки.

Размер ставки, согласно тому же Налоговому Кодексу, может быть следующим:

В первом случае налогообложение производится в размере стандартной для физических лиц ставки – 13% от полученной суммы. Такова обстановка дел для резидентов Российской Федерации. Под резидентом подразумевается физическое лицо, проводящее на территории РФ не менее 183 дней в году. Исчисление указанных ранее процентов производится от суммы, оговоренной в официальном документе, подтверждающем сделку – договоре между собственником и покупателем.

Те граждане, которые резидентами Российской Федерации не являются, вынуждены при реализации автотранспортного средства выплатить огромную сумму: целых 30% от полученного.

Видео – Налог с продажи машины

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля во всех случаях

Многих владельцев транспортных средств вопрос о том, кто освобожден от выплаты транспортного налога, волнует больше всего. Действительно, некоторые граждане освобождаются от выплаты при условии наличия следующих обстоятельств.

  1. Если доход при заключении сделки получен владельцем не был. Получается, владелец реализует товар по цене, меньше ее первоначальной стоимости.
  2. Владелец долгое время эксплуатировал автомобиль. Проще говоря, он находился у человека в собственности не менее трех лет. Данный срок считается важной вехой для предотвращения мошеннических махинаций. В случае реализации, срок отсчитывается с момента заключения договора купли-продажи, причем три года подразумеваются, как буквальная единица – 36 месяцев, ни днем меньше.
  3. В случае, когда цена выставленного на продажу авто менее 250 000. Продавая машину за две с половиной сотни тысяч рублей или того меньше, вы освобождаетесь от выплаты, так как сумма итак выходит небольшая.

Давайте для наглядности рассмотрим два примера, касающихся освобождения от налога при продаже авто. Итак, вы приобрели пяти дверную машину с полным приводом за полмиллиона. После неожиданно решили сменить железного коня на модель посильнее и реализовали его по цене, меньше предыдущей на 50 тысяч. Как видите, вы не получили не только доход, но еще и потеряли некоторую сумму, следовательно облагаться продажа транспорта не будет.

Перейдем к рассмотрению второго примера. Вы приобрели пятидверный автомобиль за 500 тысяч, проездили на нем 38 месяцев и решили продать, да не просто, а на 150 тысяч дороже. Казалось бы, доход на лицо, значит, выплата неизбежна. В корне неправильный подход. Поскольку владение продолжалось более трех лет, вы имеете полное право на снятие обязательств по выплате отчисления, так как не пытаетесь нажиться на его продаже посредством финансовых махинаций.

Как видите, во втором примере описана пожалуй самая выгодная ситуация для автомобилиста. Плюсов трехлетнего владения масса:

  • малая потеря стоимости;
  • низкая степень износа;
  • возможность реализации дороже;
  • избавление от выплаты на полученный в результате доход.

Разумеется, обстоятельства случаются разные и не всегда получается идеальным образом завершить процесс реализации, однако имейте ввиду, обмануть государство не удастся, и вы либо потеряете деньги, либо выполните одно из требуемых условий.

Налог за продажу автомобиля менее трех лет: вычет и уменьшение основной суммы

Если вы владеете машиной менее трех лет и решили ее продать ради покупки новой модели, ввиду срочной необходимости получить деньги для решения серьезных семейных проблем, или для достижения любой другой цели, вы имеете право на получение вычета в результате добросовестного исполнения обязанности налогоплательщика – при оплате налога. Налоговый Кодекс Российской Федерации содержит в себе исчерпывающую информацию, касающуюся налогового вычета и условий для его получения, а также сопровождающих процесс особенностей и нюансов.

Итак, рассмотрим возможные варианты выплат, согласно различным ситуациям, касающимся продажи автомобиля.

  1. При цене, меньшей или равной 250 тысячам, налог не платится, соответственно вычет также не получается и заявление на него не подается.
  2. При продаже авто дороже указанного порога стоимости, налог платится с суммы превышения.

Пример 1. Владелец реализует машину на втором годе пользования. Стоимость ее достигает 700000. Получается, часть дохода, получаемая владельцем машины и облагаемая налогом, составляет 700 000-250 000 = 450 000 рублей.

С полученной суммы исчисляется налог. 450 000 умножаем на ставку (13%) и получаем 58,5 тысяч единиц российской валюты.

Пример 2. Вы приобрели машину за 250 000, а на второй год пользования продаете ее за 200 000. Получается, облагаемый доход равен нулю, следовательно, и сам налог составляет ноль рублей.

Обратите внимание. Условие с размером имущественного налогового вычета, составляющего 250 000 рублей, обязательно применяется ко всем автомобилям, проданным одним владельцем в течение года. Получается, что если состоялась реализация не одного, а трех автомобилей, воспользоваться имущественным вычетом можно не в размере 750 000, а все еще только 250 000. Увеличению данная сумма не подлежит.

Пример 3. Вы являетесь зажиточным гражданином и имеете солидный автопарк. Решив продать надоевшие наименования, вы реализуете их одно за другим, за 150, 200 и 250 тысяч единиц российской валюты. Каждую из машин приобрели менее 36 месяцев назад, следовательно, сделки облагаются налогом.

Чтобы рассчитать сумму, облагаемую налогом, необходимо сложить стоимости всех машин и вычесть из полученной цифры 250 тысяч рублей. Получается следующее: 150+200+250 = 600; 600-250 = 350 тысяч рублей – база для исчисления налогового вычета. Его сумма составит 350х13% = 45,5 тысяч.

Если же вы решите подождать и продадите машины поочередно, например, стартуя в 2015 году и заканчивая в 2017, вы не заплатите ни копейки, потому что каждое средство передвижения получит право на отмену налогового вычета по причинам, рассмотренным нами выше.

Пример 4. В 2015 году реализован автомобиль за 260 тысяч. В 2016 году продана машина за 290 000. Обе находились во владении меньше трех лет. Получается, что в 2015 налог заплатите со следующей суммы: 260 000-250 000=10 000, а в 2016: 290 000-250 000=40 000, то есть поочередно 1300 и 5200.

Существует еще один легальный способ понизить сумму, выступающую налоговой базой. Это производится за счет уменьшения полученного дохода с помощью расходов, произведенных ранее и касающихся покупки данного автомобиля. Разумеется, получается данная возможность в ущерб первому способу, то есть вычесть из суммы 250 тысяч и еще немного, за расходы, не получится.

Расходы обязаны иметь документальное подтверждение, чтобы в официальном порядке воздействовать на доход физического лица от продажи имущества, во время процедуры определения налогового вычета. В качестве необходимого подтверждения подойдут:

  • договоры;
  • квитанции;
  • чеки;
  • расписки;
  • платежные поручения и т.п.

Обратите внимание! Избегайте соблазна обмануть власть, ведь все представленные документы налоговой тщательно проверяются. Особую внимательность следует уделить договору о заключении сделки на продажу и отдельно об оплате покупки. Если один из них не будет предоставлен или содержит сведения, считающиеся незаконными, автовладельца ждут неприятности, в лучшем случае представляющие вежливый отказ от включения расходов в расчет налогового исчисления.

Подтвердив произведенные расходы, вы выплатите налог по автомобилю с разницы, полученной посредством вычета из доходов суммы расходов, когда доходы превышают по сумме расходы. Из оставшейся суммы и производится налоговый вычет.

А если расходы превысят получаемые доходы, то налогоплательщик в этот раз от уплаты налогов освобождается.

Пример 5. Два года назад вами приобретен автомобиль, который сегодня решено продать. Его рыночная цена составила 800 000 рублей. Вы обязаны выплатить государству налог с этой суммы. Однако имеются документы, подтверждающие затраты на искомое транспортное средство, в размере 650 000 рублей, следовательно облагаемый налогом доход равен: 800 000-650 000=150 000 тысяч единиц российского рубля. 13% от 150 000 составят 19, 5 тысяч рублей, которые придется выплатить в пользу государства.

Пример 6. Вы продаете машину по цене 280 000, а расходы на покупку оного изначально составили суммарно 310 000, получается, налог исчислять не из чего, ведь превышения суммы дохода суммы расхода не имеется.

Имейте ввиду, нельзя причислить к расходам на покупку продаваемого автомобиля расходы на покупку следующего авто, такого права у граждан России нет. Вы сможете получить компенсацию за то, что потратились, только при условии продажи новоприобретенной машины.

Еще запрещается складывать расходы с покупки нескольких продаваемых машин, высчитываться показатель будет для каждой отдельно, не распространяя действие на оставшиеся наименования.

Пример 7. Хозяин продает две машины, находящиеся у него в собственности менее 36 месяцев. Один автомобиль реализуется за 400 тысяч, другой за 500. Не используя вычет, владелец решает уменьшить сумму, полученную в результате реализации авто, за счет учета затраченных на нее во время приобретения средств. Для первой машины расходы составили 450 тысяч, для второй 200.

Рассчитаем полученную в результате доходную базу и величину налога. Для первой машины доход составил 400 тысяч – 450 тысяч. Поскольку — 50 тысяч подставить в пример нельзя, считаем результат, как 0 рублей, следовательно, и налог будет равен нулю. Для второго автомобиля расчет такой: 500 тысяч – 200 тысяч = 300 тысяч. Именно эта сумма и облагается доходом за обе машины. Всего придется владельцу выплатить 39 тысяч.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Для получения вычета после уплаты денег в пользу государства после реализации авто, бывший его владелец должен правильно заполнить бланк для налоговой службы с маркировкой 3-НДФЛ, представляющий собой декларацию. Ее необходимо предоставить в инспекцию с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом, когда реализуется автотранспортное средство, находящееся во владении гражданина меньше указанного в законе срока — 36 месяцев, то есть трех полных лет.

Отчитаться перед налоговиками с помощью данной формы очень просто, однако, необходимо учитывать, что в 2017 году проверку бумаги осуществляют компьютерные системы, следовательно, заполнять бланк нужно по правилам и внимательно. В противном случае существует возможность получения отказа в прошении о вычете.

Заполнять в декларации нужно следующие сведения:

  • фамилию, имя, отчество;
  • данные основного документа гражданина (серия, номер, кем и когда выдан);
  • сумма выручки;
  • источник дохода (человек, приобретающий авто).

Заполняя информацию об источнике дохода, являющемся также физическим лицом, вы указываете только его фамилию, имя и отчество, остальные графы можно оставить незаполненными, так как сам покупатель никакими налогами не облагается.

Существуют некоторые требования, касающиеся заполнения сведений о декларанте. Например, буквы необходимо писать печатной формы, кроме того, черной ручкой. Внимательно изучите свод правил на сайте налоговой, а лучше лично проконсультируйтесь у специалиста налоговой службы.

Для заполнения каждой интересующей налоговую службу детали представлены специальные разделы формы. Владелец автомобиля имеет право сделать заявку на получение вычета с помощью данной декларации в онлайн-режиме, не появляясь в налоговой. Однако лучше всего сделать это традиционным способом: посредством личного прихода с бумажными экземплярами нужных документов.

К слову, заполнять форму можно и на компьютере. Однако после заполнения придется распечатать бумагу и на каждом листе подписаться, поставив дату заполнения. Как видите, процедура получается совершенно не сложная. Основная задача – отразить получаемый доход.

В интернете представлены различные бесплатные и платные сервисы, с помощью которых можно произвести заполнение формы для получения налогового вычета, получая подсказки от автоматизированной системы. Прежде чем приступить к работе с ними, нужно обратить внимание на необходимость приготовления таких данных, как:

Обратите внимание! Бланк налоговой декларации от 2017 года будет утвержден к использованию лишь в конце года, поэтому сейчас производится непосредственная подача бланка образца 2016 года.

Заполнив декларацию, подайте ее в налоговый орган по месту регистрации. Лучше всего сделать это двумя следующими способами:

  • отправить ценным письмом, имеющим опись вложения;
  • принести в отделение налоговой службы лично.

Кроме того, декларацию при подаче следует дополнить официальными бумагами из следующего списка:

  • договором купли-продажи автомобиля;
  • платежными документами (для подтверждения получения оплаты);
  • справку-счет от ГИБДД.

Если какие-либо документы, касающиеся сделки, были потеряны, вы всегда можете получить в ГИБДД справку, содержащую нужные вам сведения. Полученное подтверждение от данной службы также будет равносильным утерянным документам.

Если доход, подвергающийся налогообложению, в справке вы указали меньший, в результате вычета из полученных денег расходов на улучшение состояния автомобиля, нужно в обязательном порядке приложить к заявлению подтверждающие документы. Например:

  • кассовые чеки;
  • квитанции;
  • расписки и т.д.

Сроки для подачи декларации

Если сделка совершена в текущий год, например, 2017, то подать декларацию необходимо в начале следующего года, то есть еще не наступившего 2018. При этом не имеет значения, в какой части 2017 года была осуществлена сделка. Даже если она состоялась 29 декабря, затягивать с подачей декларации строго не рекомендуется. Согласно законодательным актам, крайним сроком для подачи документа в обработку налоговой службой – 30 апреля следующего года за годом совершения сделки. То есть, если машина продана в 2017 году, не позже 30.04.2018 необходимо предоставить документ в отделение налоговой.

Интересная подсказка: благоприятные для подачи декларации месяцы – последний зимний – февраль, и первый весенний – март. Дело в том, что в это время очередей в налоговой службе почти нет, так как в современном ритме жизни люди постоянно откладывают дела на потом и выстраиваются в километровые потоки под конец апреля.

Негативные последствия непредставления декларационного заявления

Если декларация не будет предоставлена до 30 апреля последующего за годом сделки года, бывший владелец машины попадет под юридические санкции, оговоренные Налоговым Кодексом Российской Федерации. Согласно описанным в нем установкам, продавец транспортного средства облагается штрафом.

Величина штрафа зависит от величины не выплаченного налога и исчисляется 5% от его «тела».

Обратите внимание! Начисление штрафа производится по схеме пени, то есть каждый месяц к основной невыплаченной сумме причисляется еще по 5%, однако, дойдя до отметки в 30% начисление пени останавливается, и продавца машины начинают донимать работники налоговой инспекции и другие представители государства. Согласно статистике, зарегистрированная минимальная сумма пени составила тысячу рублей.

Какие документы нужны для оформления декларации

Чтобы заполнить графы внутри формы декларации, необходимо иметь при себе следующие документы.

  1. Взятую из бухгалтерского отдела с работы справку, содержащую информацию о доходах физического лица. В ней указаны сведения о полученных гражданином финансовых доходах за год, предшествующий моменту получения документа. Если отчисление в пользу государства удержано работодателем, то отражать это не нужно.
  2. Договор, заключенный с покупателем машины, содержащий информацию о совершаемой сделке и ее подробности.
  3. Договор, заключенный ранее с продавцом автомобиля, у которого машина приобреталась. Он как правило является:
    1. физическим лицом;
    2. автосалоном и т.д.
  4. Основной документ гражданина Российской Федерации.

Заполнение формы

Лучше всего произвести заполнение формы при помощи программы-помощника, размещаемой на сайте налоговой службы. Ее нужно скачать на рабочий стол компьютера и установить. При завершении установки и появлении ярлыка на рабочем столе, откройте программу двумя кликами мыши и увидите перед собой электронный бланк со свободными графами.

Заполнение формы 3-НДФЛ — важнейший этап процедуры

В соответствующих разделах нужно будет указать информацию следующего рода.

  1. К какому типу относится бланк. В нашем случае он маркируется как 3-НДФЛ.
  2. Номер наземного пункта налоговой службы Российской Федерации, с которым владелец авто взаимодействует касательно процедуры списывания налога. Если номер не помните или не знаете, воспользуйтесь специальным сервисом, который поможет инспекцию идентифицировать благодаря введению данных о местоположении отделения, то есть точного адреса.
  3. Отношение налогоплательщика к категории физлиц.
  4. Фамилию, имя, отчество налогоплательщика.
  5. День, месяц, год его рождения.
  6. Индивидуальный номер налогоплательщика.
  7. Место рождения;
  8. Место проживания в России или другой стране, если продавец не является резидентом страны.
  9. Гражданскую принадлежность;
  10. Серию, номер, дату и место выдачи паспорта.
  11. Номер сотового или домашнего телефона, а также электронную почту.
  12. Сведения о совершенной сделке по продаже машины, то есть сумму полученного дохода.

Заполненный экземпляр распечатывается и относится в налоговую инспекцию лично бывшим автовладельцем, по почте ценным письмом, с доверенным лицом (подтвержденным официально, у нотариуса) или же через Единый портал государственных услуг. Чтобы воспользоваться им, во многих случаях необходимо иметь подтвержденную электронную подпись.

Если процедура предоставления данной бумаги будет нарушена со стороны налогоплательщика, он получит штраф 1000 рублей, согласно налоговому Кодексу Российской Федерации.

Как воспользоваться Единым порталом государственных услуг

Портал государственных услуг предоставляет возможность в режиме онлайн подать декларацию, содержащую информацию о совершенной сделке по продажи автомобиля. Эта услуга является бесплатной. Чтобы воспользоваться ей, необходимо заявить о подаче документа в налоговую и дополнить заявку заполненной с помощью программы-помощника декларацией.

Внутри декларации обязательно указать код, идентифицирующий налоговый орган, с которым работает владелец автомобиля. Это нужно, чтобы правильно указать отделение, получающее декларацию и обрабатывающее ее. Определение реквизитов доступно на сайте службы.

Что приятно, электронный портал позволяет заявку отследить в онлайн-режиме. При подаче ей присваивают индивидуальный номер, который поступает заявителю в личном сообщении через личный кабинет на портале.

После того, как проверка бумаги завершится, человека пригласят подойти в конкретное отделение инспекции Федеральной налоговой службы, для получения документа в бумажном виде. Отдать его необходимо инспектору, также предъявив номер заявки, пришедший в личном сообщении через кабинет налогоплательщика на Едином портале государственных услуг, подтверждающий предварительную подачу документа в обработку в электронном виде.

Выплата налогового отчисления

Согласно установленным законодательно временным срокам, оплатить налоговое отчисление в государственную казну, продавец транспортного средства должен не позднее середины июля следующего за годом заключения сделки года.

Чтобы оплатить рассчитанную сумму, следует при себе иметь:

  • основной документ гражданина;
  • заполненную согласно нормативам декларацию по бланку ;
  • индивидуальный номер налогоплательщика;
  • паспорт транспортного средства;
  • договор о совершении сделки по продаже авто;
  • платежный документ с подтверждением получения денег.

Предоставив перечисленные выше бумаги, вы получите квитанцию с внесенной суммой налога, которую необходимо принести в банк и оплатить. Имейте ввиду, данную услугу оказывают не все банки, поэтому заранее уточняйте в наземных пунктах кредитных организаций наличие возможности внесения оплаты по налогу.

Подведем итоги

Как видите, продавая машину, необходимо вести подготовку не только транспортного средства, очищая салон и кузов, а также устраняя мелкие недостатки, но и документов, касающихся совершения сделки по продаже машины. Чтобы не попасть впросак, необходимо четко соблюдать некоторые правила.

Таблица 1. Советы при продаже

Совет Пояснение
Сохраняйте с момента приобретения автомобиля оригиналы всех связанных с ним документов. Имеется ввиду: договор о покупке транспортного средства, заключенный с предыдущим владельцем, а также сопутствующие ему документы, фиксирующие полученные доходы и совершенные расходы, касающиеся сделки.
Если отсутствует цель реализовать машину как можно быстрее, лучше всего подождать истечения трехлетнего срока пользования ей. Необходимо помнить, что три года исчисляются буквально, как 36 месяцев. Неделей или даже днем меньше и вы не избавитесь от обязанности уплаты налога, а также от необходимости предоставления декларации, что само по себе отнимает много времени и сил, не говоря уже об упущенной выгоде.

Продажа машины – не такой легкий процесс, как кажется на первый взгляд. Доходы, полученные в результате, облагаются по сложной схеме и чтобы разобраться в ней и попробовать избежать денежных отчислений в пользу государства, необходимо изучить все описанные в статье нюансы.

Если же избежать выплат не получится, сосредоточенно займитесь вопросом заполнения декларации и подготовки нужных документов, чтобы вовремя предоставить ее в налоговую службу и оплатить начисленный налог. В противном случае придется отдать государству еще и пеню, по 5% за каждый месяц просрочки.

Мы желаем каждому автовладельцу удачи в начинаниях и надеемся, что статья оказалась полезной.

Вот уже несколько лет России действует подоходный налог на продажу недвижимого и движимого имущества. В данной статье мы рассмотрим, каким будет налог с продажи автомобиля в 2019 году, рассчитаем примерные суммы отчисления и рассмотрим, в каких случаях можно избежать обязательного платежа.

Автомобиль является средством постоянного торгового обмена. Редко можно встретить автовладельца, который бы ни разу не менял машину. Чаще всего продажа автомобиля осуществляется с целью приобрести более новую модель, улучшить показатели и снизить расход на обслуживание транспортного средства. Чтобы регламентировать теневой бизнес по перепродаже автомобилей, Правительство РФ ввело подоходный налог на их продажу, который нельзя путать с транспортным сбором. Поскольку продажа автомобиля является фактическим способом получения дохода, данное налогообложение для физических лиц продиктовано главой 23 действующего Налогового Кодекса Российской Федерации.

Кто платит подоходный налог с продажи автомобиля? Ставка в 2019 году

При продаже собственного имущества налог на прибыль оплачивают налоговые резиденты России, осуществляющие деятельность на территории страны или за ее пределами. А также нерезиденты РФ, но осуществившие продажу имущества на территории России.

Напомним, что налоговым резидентом считаются люди, которые проживают на территории Российской Федерации не менее 183 дней в суммарном подсчете в год. Сумма НДФЛ в таком случае ограничивается 13%.

Если налог на, собственно, доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, в таком случае его сделка по продаже авто облагается 30-типроцентным налогом.

Юридические лица, продающие транспортное средство, также отчисляют налоговые взносы. Однако, организация учитывает в расчете не только сумму покупки авто, так как в налог с продажи автомобиля не входят амортизационные затраты на его содержание в течение всего времени, что он находился на балансе предприятия.

Что является предметом налогообложения?

При продаже автомобиля именно он является предметом налогообложения. Поэтому налоговая декларация, которую заполняет продавец, должна включать:

  • наименование транспортного средства;
  • марку и модель;
  • дату выпуска;
  • государственный номер на момент продажи;
  • ФИО владельца, на которого зарегистрирован автомобиль.

Также предметом налогообложения может стать кредитный автомобиль.

Регламент начисления налога с продажи автомобиля

Отчисление в налоговую при продаже авто происходит в следующем порядке:

  1. После того, как заключен и заверен договор о продаже машины, продавец должен заполнить налоговую декларацию и подать ее в период с 01 января по 30 апреля того, соответственно, года, который следует непосредственно за годом получения дохода.
  2. Декларация должна сопровождаться договором купли-продажи или справкой из ГИБДД –документами, содержащими информацию о транспортном средстве и сумму сделки.
  3. На основании данной декларации продавцу в налоговом органе будет выдана квитанция для оплаты НДФЛ, погасить которую необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация (т.е. уплата должна быть осуществлена в течение минимум полутора месяцев после подачи декларации).

Исключения, освобождающие от уплаты налога с продажи автомобиля

Не всякая продажа авто влечет за собой отчисления физическим лицом налога на доход:

  • если владелец авто приобрел его более трех лет назад, 13% НДФЛ не оплачивается. При этом срок считается с момента приобретения транспортного средства, а не постановки его на учет в ГИБДД;
  • если владелец авто продал машину по цене, менее 250 000 рублей, 13% НДФЛ не оплачивается (эта сумма являет собой налоговый вычет на продажу движимого имущества);
  • если владелец продал автомобиль дешевле, или по той же цене, что и купил его ранее, 13% НДФЛ не оплачивается. При этом у продавца должно быть документальное подтверждение (договор, по которому приобреталась машина, квитанция об оплате и т.д.).

Статус пенсионера не дает льготного права и не освобождает от уплаты НДФЛ, в том случае, если сделка не попадает ни под один из трех вышеуказанных исключений.

Также не облагается налогом акт дарения автомобиля между родственниками. В том случае, если даритель – ИП или иное юридическое лицо, то акт дарения (даже безвозмездный и безвозвратный) облагается налогом. Ставка составляет 13% и плательщиком в этом случае является получатель автомобиля (лицо, которому подарили автомобиль).

Как снизить налоговую нагрузку?

Чтобы сэкономить собственные деньги, продавец автомобиля имеет полное право на вычет из суммы дохода затрат на обслуживание и содержание машины. Для этого он может вместе с декларацией о получении дохода и договором купли-продажи авто, предоставить в налоговую инспекцию любые документы, подтверждающие его затраты на данный автомобиль. Например, это могут быть квитанции с СТО о проведенных ремонтных работах, товарные чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты и т.д.

Данные затраты включаются в расчет налога и снижают в результате сумму отчисления.

Безусловно, можно договориться с покупателем и отразить в договоре купли-продажи сумму 250 000 и меньше, даже если фактически автомобиль продается дороже, но в таком случае у продавца не будет уверенности в беспроблемной перерегистрации авто. А покупателю это откровенно не выгодно, поскольку дальнейшая продажа этого автомобиля им в будущем также может потребовать документального подтверждения реальных затрат на покупку.

Налог можно вернуть

В зависимости от того, какой тип постоянного дохода у физического лица, существует схема возврата уплаченного НДФЛ. Те граждане, которые официально трудоустроены и с их заработной платы регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля. Главным условием остается оформление социальных и имущественных вычетов. Компенсация составляет 13% от затрат лица-налогоплательщика

Примеры расчета НДФЛ

Рассмотрим несколько вариантов начисления налога с продажи авто.

Пример 1: Иванов А. купил автомобиль за 300 000 рублей в 2009 году. Продает его за 280 000 в 2010 году:

(300 000 – 280 000) *13% = 0. Дохода у физлица нет, налог на доход не оплачивается.

Пример 2: Иванов получил в 2016 году наследство автомобиль и уже в 2019 году решил его продать. Стоимость договора купли-продажи составила 340 000 руб.:

(340 000 – 250 000) * 13% = 11 700 руб. – это сумма налога, которую Иванов А. обязан перечислить в бюджет. Но при этом у Иванова А. есть квитанция о замене ходовой части авто на сумму 16 900 рублей. Рассмотрим расчет налога:

(340 000 – 250 000-16 900) * 13% = 9 503 руб.

Пример 3: Иванов А. купил автомобиль в кредит за 400 000 руб. и через год решил его продать Носову В. Для покупки авто Носов В. внес остаток кредитной суммы (250 000 руб.) в банк-кредитор и оплатил (150 000 руб.) часть Иванову А.

Налог, который оплачивается Ивановым А., как продавцом отсутствует, поскольку продавец не получил доход сверх потраченных ним средств, а документальным подтверждением тому являются квитанции из банка о кредитном взносе и кредитный договор.

Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение - вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Последнее обновление Март 2019

Одним из самых актуальных вопросов при продаже машины является вопрос о том, как уменьшить налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Если Вы владели машиной больше трех лет, то налога нет

Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2013 году машину, и в 2018 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.

Пример: В 2016 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн.руб., а в 2018 году он ее продал за 900 тыс.руб. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке, налог Волкову платить не нужно. Однако он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года.

Пример: В 2018 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс.руб., и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. руб. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом «по понесенным расходам» и заплатить налог только с разницы в цене. Соответственно, налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс.руб. – 900 тыс.руб.) х 13% = 39 тыс.руб.

Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, - не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс.руб.

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс.руб. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс.руб.). Соответственно, Медведевой будет необходимо заплатить налог на доходы только в размере: (500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 32 500 руб.

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку . Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2017 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс.руб., а в 2018 году он ее продал за 160 тыс.руб. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать каким вычетом ему лучше воспользоваться:

Стандартным вычетом (до 250 тыс.руб.);

Уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс.руб.)

В данном случае Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налога платить ему будет не нужно.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс.руб. каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.руб. (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс.руб. к каждой из машин. Соответственно, Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 97 500 руб.

Вы можете компенсировать налог другим вычетом

Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет (вычет при покупке квартиры/дома/земли, вычет при оплате обучения, вычет при оплате лечения и т.п.), то Вы можете перекрыть налог (полностью или частично) им.

Пример : В 2017 году Сусликов С.С. купил машину за 1 млн.руб., а в 2018 году он продал её за 1 млн. 200 тыс. руб. Также в 2018 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс.руб. Соответственно, в 2019 году Сусликов С.С. может:

Уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн.руб.);

Уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс.руб.);

Соответственно, Сусликов должен будет заплатить налог в размере: (1 млн. 200 тыс.руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс.руб. (вычет за обучение)) х 13% = 13 тыс.руб.