Как доход от продажи криптовалют сделать легальным. Легализация частных доходов, или кто заплатит подоходный налог

Термин легализация доходов имеет латинские корни и в общепринятом смысле означает придание законной силы какому-либо явлению или предмету и его оформление в соответствии с законом. Это могут быть доходы физического или юридического лица, недвижимость и сделки с ней и т.д.

Термин «легализация» имеет латинские корни и в общепринятом смысле означает придание законной силы какому-либо явлению или предмету и его оформление в соответствии с законом. Это могут быть доходы физического или юридического лица, недвижимость и сделки с ней, деятельность в бизнесе, документы, заключение брака и т.п.

Суть процесса легализации доходов

Применительно к доходам легализация означает документальное оформление получения законных доходов и представление сведений о них в налоговые и иные органы. Проще говоря, это подача отчетности и деклараций о доходах за определенный период времени компанией или физическим лицом для начисления и уплаты положенных по закону налогов. Подразумевается, что источники доходов являются также легальными.

Главный элемент процесса легализации законно полученных доходов юридических и физических лиц – это своевременная сдача отчетности в контролируемые органы. Для каждой организационно-правовой формы бизнеса законом установлены периодичность и формы отчетности.

В наше время подготовку отчетов о доходах и направление их в налоговые и иные контролирующие органы все большее число предпринимателей передает специализированным компаниям-провайдерам. Над отчетностью работает целая команда опытных бухгалтеров, имеющих также юридическую поддержку.

Кто поможет оформить документы по закону

Бухгалтерские услуги в процессе легализации доходов включают:

· подготовку первичных бухгалтерских документов – счетов-фактур, актов и т.п.;

· ведение бухучета заказчика, отражение всех совершаемых им хозяйственных операций;

· налоговый учет, оптимизацию налоговых схем;

· формирование всех видов отчетности и передачу ее контролирующим органам;

· проведение внутреннего аудита;

· проведение сверок с бюджетом и контрагентами;

· при необходимости – коррекцию и восстановление утраченного учета с восстановлением всех первичных документов.

Подобный алгоритм легализации доходов бизнес-единицы принят сейчас повсеместно и на практике доказал свои преимущества:

· экономию денежных, кадровых и временных ресурсов;

· приобретение и поддержку положительной репутации в глазах контролирующих органов;

· удобство для заказчика услуг и независимость от человеческого фактора, так как аутсорсер отвечает за непрерывность бухгалтерского обслуживания.

Каждый может стать добросовестным налогоплательщиком

Легализация доходов физических лиц может осуществляться ими самостоятельно путем заполнения деклараций и подачи их в налоговую инспекцию. Однако надо знать установленные правила оформления и сроки подачи документов. Нередки случаи возврата из-за ошибок в заполнении бланков. Разумнее было бы обратиться за помощью в специализированную компанию, которая помогает налогоплательщикам – физическим лицам – в оформлении документов и отчетов о доходах.

Иметь устойчивую репутацию добросовестного плательщика налогов на свои законные доходы – цель желаемая и вполне достижимая без особых усилий.

Достаточно только найти надежного посредника и передать под его ответственность ведение своей бухгалтерии и отчетность. Обязательным условием договоров с подобными фирмами является соблюдение строгой конфиденциальности и неразглашение служебной информации. В свое время этот пункт был причиной недоверия к применению технологий аутсорсинга. Но практика показала, что найти надежного провайдера, работающего точно по условиям договора, вполне возможно – предложений на рынке в наше время достаточно.

Недостаточное внимание к легализации своих достойных доходов – это повод для сомнений и подозрений со стороны государственных органов. Никто не хочет штрафов, потери доброго имени, а избежать неприятностей теперь просто, сотрудничая с надежной компанией-аутсорсером

Ввести нaлoг для самозанятых граждан в размере 3-6%. Для его уплаты не нужно регистрироваться как ИП. Платить нaлoг можно будет с обычного счета в банке через мобильное приложение. Вот что об этом сообщил замминистра финансов Илья Трунин:

«Мы предлагаем для лиц, которые не имеют наемных работников и получают доходы от реализации товаров, работ и услуг, сделать максимально простой и удобный режим уплаты нaлoга по специальной ставке»

Поэтому все больше покеристов задумывается о легализации своих покерных доходов. Специально для них мы даже подготовили инструкцию - «Как покеристу заплатить нaлoги» .

Новая инициатива Минфина может открыть интересные возможности для покеристов. Попробую проанализировать плюсы и минусы появления нaлoга для самозанятых граждан.

Легализация покерного дохода за 3%

По сообщению Минфина, воспользоваться упрощенным нaлoгом в 3-6% смогут самозанятые граждане, получающие доходы от реализации товаров, работ и услуг. Те, кто оказывает услуги физ.лицам будет платить 3%. Кто работает с юр. лицами - 6%.

Но речь не только об услугах. Задача Минфина - помочь выйти из тени фрилансерам. Поэтому они не планируют ограничивать список деятельности для этого нaлoга. Что только на руку покеристам. Это подтверждает Трунин:

«Предлагаем установить список видов деятельности, которые не попадают под работу самозанятых: торговля маркированными товарами, недвижимость - а все остальное попадает»

Для уплаты нaлoга нужно будет установить мобильное приложение, пройти биометрическую идентификацию и привязать банковский счет, с которого будет удерживаться нaлoг. При этом гражданин сам определяет сумму, которую декларирует.

Минфин подготовил соответствующий законопроект и собирается опубликовать его в течение месяца, а сам новый режим может в качестве пилотного проекта в ряде регионов заработать уже с 2019 года.

Зачем это нужно покеристам?

Давайте разберем плюсы, минусы и подводные камни.

Плюсы:

• Официальный доход
• Нет гемора с регистрацией ИП и бухгалтерией
• Низкая нaлoговая ставка
• Справки по запросу (для виз, страховок, разморозки тpaнзaкций)
• Меньше вопросов при крупных покупках (квартира, машина)

Минусы:

• Придется отдавать часть выигрыша
• Доход не должен превышать 10 млн рублей в год
• Возможно придется объяснить источник заработка

Подводные камни:

• Пока не ясно нужно ли платить взносы на пенсионное, социальное и мед. страхование. Для ИП с нулевым балансом в 2018 году это 32.385 рублей.
• Пока не понятно нужно платить 3 или 6%. Пока неясно какая ставка применяется к деятельности, не являющейся оказанием услуги.
• Если тpaнзaкции из покер-румов запретят, придется подключать в цепочку тpaнзaкций платежные системы. А это повышает расходы на легализацию дохода.

Если инициатива будет реализована так, как заявляет Минфин, то у регуляров может появится отличная возможность легализовать свои покерные доходы. Но не думаю, что это произойдет раньше, чем через год. В любом случае, 3% - это очень низкая цена за легализацию дохода.

После того как вы уже начали стабильно зарабатывать от торговли на форекс, перед вами встает вопрос, что делать с полученной прибылью?

Оформлять ее легально и платить налоги в размере 13%, причем, честная уплата этих налогов в нашей стране вовсе не освобождает от общения с налоговыми службами и попытками навязать вам штраф. Или попытаться найти другой способ легализации доходов.

Некоторые из трейдеров скажут, зачем это нужно? Можно просто ничего не платить и жить спокойно, да можно, если ваши доходы не превышают сумму в пару тысяч долларов в год.

Торгуй по крупному только с ведущим брокером.

Но кто то зарабатывает и побольше, а эти деньги приходится выводить через банк и после тратить на крупные покупки.

Так, что если ваша прибыль от торговли на форекс превышает несколько тысяч долларов в месяц, вам уже стоит задуматься об их легализации, пока это не сделали за вас.

Достойных вариантов существует несколько, каждый имеет свои плюсы и минусы, так, что выбирать только вам.

Отрицательными сторонами подобного варианта являются – сложность расчета и возникновение недоразумений с налоговыми органами, они обычно пытаются обложить налогом все ваши деньги.

2. Предпринимательская деятельность – вполне пристойный вариант для отмывания денег полученных на forex, причем все вполне законно. Особенно подходит для тех трейдеров, которые торгуют по высоко прибыльным стратегиям.

Для использования данного варианта вам нужно открыть предпринимателя и вести все расчеты с брокерской компанией уже от его имени.

Из налогов вы платите фиксированных 6% от всего дохода. Например, внесли 10 000 долларов на счет трейдера, заработали 1000, вывели и заплатили с нее 60 долларов. Для сравнения, с такой суммы без открытия предпринимателя придется заплатить 130 долларов.

Минус – большие затраты времени на открытие и ведение документации.

3. Оффшорная фирма – такой способ подойдет тем, кто торгует крупными суммами и хочет вывести прибыль за границу.

После регистрации компании в оффшорной зоне вы работаете как не резидент и платите фиксированный налог в размере 1200 долларов в год (ну или где то около этого, сумма дана с учетом услуг фирмы посредника). Вы можете беспрепятственно выводить свои деньги за границу и делать на них покупки.

Минус – стоимость регистрации составляет около 1000 долларов, при этом потребуется вести документацию (чисто формально).

4. Кредит – довольно экзотический способ легализовать свои доходы, но все, же и он имеет место. На практике ситуация выглядит следующим образом – вы берете кредит в валюте с наименьшей ставкой, на месяц и покупаете все, что вам нужно (речь не идет о кофемолке или холодильнике), а после погашаете его из заработанных на форекс денег, понятное дело, что деньги выводятся через платежные системы.

В результате вы платите всего 3-5 процента за кредит и в вашем распоряжении оказываются вполне легальные деньги.

Недостаток – способ полулегальный, так как если всплывет информация о том, что полученная прибыльна forex не была обложена налогом, вас ждут неприятности.

Никогда не подумал, что легализация доходов является таким важным моментом, но не так давно решил прикупить небольшую квартирку заграницей и вот для этого нужно справочку о легальности полученных денег. Так, что о решении данного вопроса следует подумать заранее.

В последние годы в стране укоренилась, так называемая, частная практика. Физические лица, не зарегистрированные в качестве предпринимателей, могут оказывать разнообразные услуги от своего имени. Должны ли репетиторы, консультанты и прочие граждане, освоившие ниву фриланса, самостоятельно платить подоходный налог, разбирались с нашим экспертом Александром Пятинским, к. э. н., главным бухгалтером ГК «ЛАНИТ Образование».

Продажа имущества (квартира, гараж, автомобиль и т. д.).

Мы выбираем, нас выбирают

Основными критериями выбора исполнителя любых услуг являются:

Цена - чем ниже, тем более привлекательной является перспектива сотрудничества;

Близость к дому или работе - многие ищут маршруты, оптимизируя транспортные и временные потоки;

Качество - индивидуальные занятия всегда дают больший эффект, чем обучение в группах.

Например, цена частного репетитора ниже, чем цена за такие же услуги, предлагаемые учебными центрами. Частнику не нужно оплачивать аренду, выплачивать зарплату сотрудникам, и налоговая нагрузка значительно ниже у физического лица. В этих условиях растет и развивается большой рынок частных услуг, предлагаемых физическими лицами - от экскурсий и квестов до личных помощников в бизнесе и даже шопинге. Для потребителя этот рынок - возможность получить услугу выгодно и индивидуально, для исполнителя - дополнительный или основной доход, зависящий исключительно от собственных способностей, а не от воли начальника.

Важный вопрос во всей этой истории - легальность получаемых физическими лицами доходов. Рано или поздно конкуренты или же сами потребители услуг (оставшиеся недовольными, к примеру), пишут «донос» в фискальные органы с просьбой уточнить источники получения доходов. После этого физическому лицу-исполнителю приходится платить штрафы. Чтобы избежать подобных неприятностей, рассмотрим ключевые вопросы легализации данных доходов.

Мифы легализации доходов

Традиционных заблуждений, связанных с фриланс-работой три:

1. «Репетиторы обязаны вставать на учет как ИП, так как образовательные услуги должны быть лицензированы».

Обращаю внимание на пункт 1 статьи 23 Гражданского кодекса РФ, пункт 1 статьи 21 и статью 32 Закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ, в которых указано, что образовательная деятельность может осуществляться только предпринимателями. Внимательное изучение законодательных актов об образовании позволяет увидеть возможность оказания услуг без получения лицензии. Основное отличие лицензируемых образовательных услуг от нелицензируемых - наличие документа об образовании. Если субъект не выдает документ, свидетельствующий о повышении уровня образования, значит, лицензированию такая услуга не подлежит. Таким образом, репетитор может позиционировать услуги как консультационные, а не как образовательные. И чтобы избежать каких-либо претензий (лучше всего это зафиксировать в договоре), не выдавать никаких сертификатов заказчикам.

2. «На все услуги физическое лицо должно заключать письменный договор».

Гражданское законодательство позволяет физическим лицам (не зарегистрированным в качестве ИП) заключать договор между собой как в письменной, так и в устной форме. Но нужно помнить, что подписанная с двух сторон бумага (договор), значительно облегчает жизнь.

3. «Легализовать доходы частному лицу невыгодно».

Легализация полученных доходов открывает новые границы и возможности для физического лица. С одной стороны, это может быть стартом для большого бизнеса. С другой стороны, легализация доходов повышает степень защиты (защита собственных интересов в арбитраже) и стабилизирует источник дополнительного заработка (снижается риск штрафа от налоговиков).

Бесплатно не бывает

В экономике есть интересная теория, которая называется «проблема безбилетника». Ее суть в том, что часть населения, потребляющая общественные блага, целенаправленно пытается уклониться от их оплаты (грубо говоря, многие считают и доказывают другим, что сыр в мышеловке все же бесплатный). Примером «проблемы безбилетника» является вопрос оплаты «зайцев», катающихся бесплатно на общественном транспорте. Решение этого вопроса частично переложено на тех, кто платит за проезд. Цена для них выше, чтобы у поставщика транспортных услуг были покрыты все издержке.

В экономике не бывает бесплатных услуг и взявшихся из ничего денежных средств. За все нужно платить. Другой вопрос, кто за это платит. Получая личный доход и не уплачивая с него налоги, физическое лицо автоматически увеличивает налоговую нагрузку на ту часть населения, которая их платит.

В разных странах данную проблему решают по-разному. Один из способов - контроль над расходами физических лиц. Считается, что если невозможно уследить за всеми доходами, значит нужно контролировать расходы и платежи. В нашей стране такую практику пытались внедрить, но пока что безуспешно.

Как легализовать доходы

Возвращаясь к вопросу частной практики. Краткий план для тех, кто получает доходы и хочет их легализовать:

1. Идеальный вариант - составить и подписать формальный договор на бумажном носителе, с указанием вида работ и цены на услуги. Подтверждением факта оплаты может служить расписка. Отсутствие бумажного договора (несмотря на полное право физического лица заключать договор в устной форме) позволит налоговикам доначислять суммы налога.

2. По окончании налогового периода нужно подсчитать все полученные доходы физическим лицом за год. Доходы учитываются не только в денежном выражении, но и в натуральном. Например, если с вами рассчитались за услуги продуктами или другими услугами. Из всех доходов нужно отнять те, с которых налоги уже уплачены налоговыми агентами (как правило, это работодатели). Оставшуюся сумму доходов нужно умножить на 13% (если вы резидент) и отразить в декларации 3-НДФЛ.

3. До 30 апреля необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства физического лица. А до 15 июля физическому лицу нужно заплатить налог по результатам декларации.

И последнее, как писал мой тезка: «…в России, под великим штрафом, нам каждого признать велят историком и геогрАфом!…»

Приветствую ребята! Многие спрашивают меня, как и когда лучше легализовать свой заработок в интернете, как это сделать правильно, какие плюсы и минусы. И вообще, как открыть собственное дело, что следует знать и чего опасаться.

Сегодняшний урок коснется тех, кто хочет официально зарабатывать, для тех уже у кого есть собственный бизнес или же планирует открыть свое дело.

Как вы помните из прошлых моих постов, у меня . И там, промелькнул такой комментарий:

Да, на самом деле меня тоже пугала вся эта отчетность, плата каких-то налогов и прочее. Но самом деле все оказалось проще. Мне советовали нанимать "онлайн бухгалтера", но ценники на него начинаются от 3000 рублей в месяц. Я бы не сказал, что деньги маленькие, поэтому данный способ не подошел. И вообще, как мне кажется, прежде чем поручать какое-то задание, ты должен понимать: как примерно все это происходит.

Аналогично с этими "отчетностями" и прочее: я хотел разобраться со всем этим сам. Посмотреть, что и как происходит. Я не ошибся, на деле оказалось все НУ ОЧЕНЬ ПРОСТО.

Открытие ИП

Вообще, я думал, что открыть ИП - это долгий, муторный и дорогой процесс. Я ошибался. У меня ушло на открытие "индивидуального предпринимателя" в районе 10 дней (там нужно ждать документов) и около 4 000 рублей на все. Ну согласитесь, никакие не баснословные деньги.

Сложность заключалась в последовательности действий: я просто-напросто не знал, что делать, везде информация была разбросана, а некоторая уже неактуальная. После поисков наткнулся на сервис, который подробно помогает с открытием ИП, ООО и пр., причем довольно понятно и доступно с предоставлением всех шаблонов, комментариев. Причем абсолютно бесплатно . Ловите ссылку на помощь по регистрации ИП (не нужно думать, что ссылка проплачена, это дружеский совет от меня). Сейчас я слышал, что ИП можно открывать в интернете, посещая минимум налоговых учреждений и пр. вживую. В прошлом году подобного не было.

По инструкции все очень просто, я рекомендую обратить внимание на пост Сергея Сосновского, как он открывал ИП . Эта статья была некой шпаргалкой для меня, спасибо Сергей. Единственное, на что я бы хотел обратить внимание, это выбор банка. Сергей выбрал "Альфа-банк", там нужно платить около 1000 рублей в месяц за обслуживание расчетного счета (по крайней мере раньше так было). Подобное может отпугнуть начинающих "бизнесменов", у которых каждый рубль на счету. Не знаю, как другие, но я был рад всякой экономии. Поэтому я выбрал банк "Авангард". Я не знаю, есть ли он в Вашем регионе и он не очень известный, но там не нужно платить ежемесячные отчисления. И флешка с электронной подписью там стоит не так дорого, что-то вроде 1000 рублей, насколько я помню.

Из систем налогооблажения я выбрал УСН (упрощенная система налогооблажения) 6% с доходов. То есть я не отчитываюсь перед налоговой за расходы, веду только учет доходов и плачу 6% с них. С нашей сферой деятельности все равно трудно учесть "официально по бумагам" все расходы, типа покупка ссылок, статей и прочее. Поэтому, самый оптимальный вариант - это 6% с доходов. Для справки: другой вариант УСН - это 15% с прибыли, то есть все доходы и расходы вам нужно документировать. Я надеюсь, никому не нужно объяснять, чем отличается доход от прибыли.

Ведение бухгалтерии

Рано или поздно, фрилансеры начнут выходить на таких клиентов, которые платят "безналом", им нужно выставлять счет, предоставлять акты о выполненных работ и пр. Я не исключение. Если до открытия ИП существенная доля клиентов уходила от меня по этой самой причине, то после уже я контактировал с более крупными и серьезными клиентами. Да и они сами предпочитают работать "не на словах", составлять договора и прочее.

Также после открытия ИП нужно учитывать движения средств. Откуда/куда пришло/ушло. Снова сервис "Мое дело" идет на помощь. Сервис максимально упрощает ведение бухгалтерии. Он сам напоминает, когда я должен предоставить отчетность, сколько должен заплатить налогов, до какого срока и прочее. Вот так выглядит календарь напоминаний:

Выставлять счета на оплату, создавать акты и пр. не вызовает у вас проблем. Я, главное, чтобы избежать ошибок, сверяю каждый квартал баланс (вплоть до копеек) в интернет-банкинге и в сервисе "Мое дело".

Раз в год нужно предоставлять декларацию в налоговую инспекцию. Снова сервис составляет ее сам и подача происходит в онлайн режиме. То есть я не хожу в налоговые, не стою там в очередях, а все подаю в электронном виде. Очень удобно.

Также, к примеру, ИП должен вести КУДИР (книга учета доходов и расходов) и записывать туда все транзакции. Но с данным сервисом все это отпадает. "Мое дело" автоматически ведет данную книгу и при проверке налоговой достаточно нажать на кнопку "Печать" и предоставить ее им. Повторюсь, единственное, что вам требуется, это просто фиксировать в сервисе все движения денежных средств.

Сколько и куда платить

1. Фиксированные взносы в пенсионный фонд.

После открытия ИП, независимо от Ваших доходов, если даже он будет равным нулю, вам нужно будет платить фиксированные взносы в пенсионный фонда. В 2014 году за целый год нужно платить 20 727,53 рублей (для сравнения, в 2013 обязательно нужно было платить около 36 тыс. рублей). Если доход за 2014 год составит более 300 000 рублей, нужно сверх этого платить 1% от превышающего 300 тыс. руб. дохода в конце года (хорошая таблица с сервиса "Мое дело"):

Повторюсь, это должны платить ВСЕ индвидуальные предприниматели независимо от того, какого размера доход. Пусть даже будут одни нули. Именно вот эти отчисления в пенсионный фонд многих отпугивает. Если для вас трудно платить такую сумму, то открывать ИП вам точно пока не стоит, еще рано.

Эта цифра делится на кварталы, и раз в в 3 месяца я плачу примерно по 5000 рублей. И снова все это наглядно демонстрируется в личном кабинете.

Необязательно все это платить каждый квартал, можно всю сумму оплатить в начале года или в конце. Для меня удобнее платить поквартально, чтобы не было какой-то серьезной нагрузки в выплате 20 тыс. рублей.

2. Налоги

Тажке раз в квартал я плачу налоги в размере 6% с доходов. И снова тут "Мое дело" может помочь вам сэкономить денежку (не зачтите за рекламу, ну очень я полюбил данный сервис, он крайне удобный и полезный, все разъясняется понятным языком). Если вдруг ваши доходы не настолько большие, читайте, как можно сэкономить.

Это полезно знать:

Допустим ваш доход за 2 квартала составил 100 000 рублей. В налоговую вы по идее должны заплатить 6000 рублей (при УСН 6%). Но в тоже время за 2 квартала в ПФР вы заплатили 10 363, 76 рублей. Так вот, данная сумма вычитается из этих 6000 рублей, но она не может быть больше чем сам налог. То есть из должных 6000 рублей вычитается 6000 рублей. И за эти 2 квартала отдельно налогов НЕ НУЖНО ПЛАТИТЬ.

3. Сервис "Мое дело"

Помимо всех полезных фишек в "Мое дело" есть огромная база бесплатных бухгалтерский консультаций. Вот пример рубрик:

Для примера я открою пункт №2 и смотрите какой-классный разворот (сюда залезли НЕ все пункты):

Вы представляете какой размер справки? Тут можно найти ответы практически на все вопросы по бухгалтерии. Куча видеороликов, понятных текстов, ссылок по теме, а также ссылки на правовые документы, что немаловажно:

Помимо всего этого, если не нашли ответ на свой вопрос, можно обратиться в техподдержку и она ответит на Ваш вопрос. Повторюсь, есть очень много понятных видеоуроков, которые упростят Вам жизнь.

Конечно, такой классный сервис не является бесплатным. И цена я бы не сказал, что очень дешевая. К примеру, так как у меня нет сотрудников, я плачу в год за пользование данным сервисом 7 490 рублей. Вот тарифы (бесплатно можно протестировать сервис в течении 3-х дней):

Много или мало, решать Вам. Все зависит от Ваших доходов, если они у Вас небольшие, то вообще смысла нет торопиться открывать ИП. Если же вы все-таки открыли, то нужно будет подавать отчетности, фиксировать движения средств. Возможно, кому-то проще нанять "бухгалтеров". Я же пока пользуюсь данным сервисом "Мое дело" (осторожно, ссылка реферальная) уже на протяжении целого года и очень доволен.

Мне не приходится стоять в очередях в налоговых, куда-то ездить, считать сколько я должен платить, вручную заполнять всякие книжки. Все максимально автоматизировано.

Вывод

Вообще, открытие ИП, ведение бухгалтерии и прочее оказались не такими "замудренными" действиями, как я предполагал изначально. Я начал понимать принципы, суть, основу всего этого и не трачу на это кучу времени.

Приведу пример работы с клиентами:

1. Контакт с клиентом, обсуждение требуемого.
2. Составление договора.
3. Создание счета.
4. Получение денег на расчетный счет.
5. Фиксация оплаты счета.
6. После оказания услуг предоставление акт о выполненных работ.

Некоторые не поймут, но относительно серьезные клиенты работают только по подобной схеме. Поэтому, если вдруг клиенты не хотят работать с "Васей" из деревни "Васьково" на птичих правах, может пора перейти на следующий этап?