Справка подтверждающая доходы физических лиц. Документы подтверждающие получение дохода семьи

Вместо предисловия

Если у Вас в планах дорогостоящая покупка — будьте дальновидны.

Выбирайте работу с официальной зарплатой, которая бы Вас устраивала (деньги, полученные «в конверте» к делу не пришьешь). Если Вы занимаетесь подработками — заключайте гражданско-правовые договоры.

Если Вам дарят деньги родственники — берите расписки. Методично собирайте все документы, которые впоследствии смогут стать подтверждением легального происхождения Ваших средств,потраченных на приобретение квартиры или машины.

Лучше заранее подготовиться к вызову в Налоговую инспекцию, чтобы потом сэкономить собственные нервы и деньги.

В соответствии со статьей 2 Закона Республики Беларусь «О декларировании физическими лицами доходов и имущества» у налоговой инспекции есть право потребовать предоставить декларацию о доходах и имуществе у любого гражданина.

Но просто так — как известно, в налоговую никого не вызывают... Как подготовиться и чего ждать после приобретения крупной покупки читайте ниже.

Спокойствие, только спокойствие

Извещение из налоговой инспекции о необходимости подтвердить расходы на покупку машины или квартиры приходит не всем подряд, т.е. выборочно. Вначале налоговые инспекторы самостоятельно проводят анализ финансового состояния покупателя.

Налоговый орган имеет удаленный доступ к различным базам — так что вся история Ваших доходов-расходов у него под рукой. Если у Вас высокая зарплата, то и приглашать Вас в налоговую никто не будет. А вот если возникнут сомнения — тогда ждите весточку. В группу риска входят безработные. Это прямо как красная тряпка для быка...

Хочу обратить внимание, что вначале, как правило, приходит извещение о необходимости пояснить расходы на приобретение дорогостоящей покупки. И если Ваши доходы по представленным документам покроют расходы,то заполнять налоговую декларацию и вовсе не придется.

После получения извещения из налоговой инспекции, обратите внимание на срок, в который ее нужно представить. В том случае, если вы не можете сделать это в указанный срок, то вы имеете право попросить продлить срок представления необходимых документов. Сделать это нужно не позже, чем за три календарных дня до наступления срока, указанного в требовании, связавшись с налоговой инспекцией.

Когда ждать повестку?

Извещение приходит не сразу после крупной покупки, а, как правило, в году следующем за годом приобретения. До марта месяца. А уже до мая нужно внести подоходный налог - если потребуется.

При этом, требовать представление декларации о доходах и имуществе налоговая имеет право не больше, чем за 10 последних лет. Извещение приходит по месту прописки. Так что, если Вы проживаете не по приписке — периодически проверяйте свой почтовый ящик, чтобы не пропустить вызов.

Основная цель вызова Вас в налоговую - проверить хватает ли у покупателя средств на покупку - т.е. сравнить доходы с расходами и покупателя.

После того, как вы представите декларацию, налоговый орган проведет сопоставление расходов и доходов. Если расходы превысят доходы, вас попросят в течение 30 дней дать пояснение о том, из каких источников получены эти средства.

Если пояснения не будут представлены или если из этих пояснений невозможно будет понять, откуда взялись эти деньги, гражданину насчитают подоходный налог. Налог будут насчитывать не на всю сумму покупки, а на сумму превышения расходов над доходами.

Уплатить его нужно будет в течение 30 дней после получения извещения из налоговой. Неуплаченные суммы взыскиваются через суд.

Если стоимость квартиры (машины) превысит сумму легальных доходов, подтвержденных документально - значит покупатель воспользовался нелегальными доходами, с которых налоги не заплатил. Поэтому с суммы превышения расходов над доходами взимается подоходный налог в размере 12%. И поверьте считать будут очень досконально.

Пример:

Стоимость квартиры 600 млн.руб. Официально Вы подтвердили доходы на сумму 500 млн.руб. Значит осталось 100 млн. руб. необоснованных доходов. Вот тогда подоходный налог составит =100 млн.руб. *12/100=12 млн.руб.

Когда начинать готовить подтверждающие документы?

Налоговая инспекция - очень серьезный орган. И все должно быть документально подтверждено. Поэтому готовится к походу в налоговую можно уже сразу после дорогостоящего приобретения. Собирайте справки как можно раньше, чтобы потом не пришлось нервничать, что срок явки в налоговую подходит, а документы не готовы.

Чем подтверждать доходы?

Ваши доходы, которые важно указать — это зарплата, пенсия, стипендия, пособия, подарки и займы от близких родственников, кредиты банков, полученное наследство, доходы от продажи дорогостоящего движимого и недвижимого имущества. Причем не только Ваши, но и супруга.

Указанные доходы нужно будет документально подтверждать, поэтому здесь нужны справки о зарплате, договоры займа, расписки о дарении, документы, подтверждающие факт вступления в право наследования и т. д.

Деньги, полученные в дар от близких родственников, лимитом не ограничиваются

Что касается сумм, полученных в результате дарения от друзей, соседей и не близких родственников , то здесь есть определенный лимит. Его сумма указана в пункте 1.18 ст. 163 Налогового кодекса и меняется каждый год: Так например, за 2014 год без уплаты подоходного налога можно принять в дар от физических лиц сумму, не превышающую 37 835 000 белорусских рублей (за 2013 - 33 100 000 белорусских рублей; за 2012 — 26 500 000 белорусских рублей; за 2011- 17 500 000 белорусских рублей).

И еще один важный момент — если Вы указали, что например 60 тысяч долларов на покупку квартиры Вам подарила мама, бабушка или добрый друг - тогда очень вероятна проверка в отношении Вашего благодетеля. Так что не стоит подставлять родственников и друзей.

Когда приносят расписки от бабушек и дедушек, которые подарили внуку 100 миллионов, а пенсия у них полтора миллиона и больше никаких доходов не было, это вызывает подозрения.

Как доказать, что деньги достались от умершего родственника?

Если деньги достались вам по завещанию и у вас есть документы, подтверждающие факт вступления в право наследования, все вопросы снимаются. Сложности возникают в том случае, когда таких документов нет.

Конечно, сложно представить человека, который требует расписку от близкого родственника о подаренных деньгах. Но налоговый орган все равно будет проводить проверку, чтобы выяснить, была ли у человека возможность подарить вам эти деньги. Например, запросят информацию о доходах дарителя, о том, продавал ли он квартиры или еще какое-то имущество.

Справка о доходах

Собирайте справки о зарплате за последние 10 лет работы. Чем больше лет — тем лучше. Естественно, если за все это время, Вы имели заработок. Справки собирайте на обоих супругов. Установленной формы справки для предоставления сведений о доходах в налоговую инспекцию нет, но в справке о зарплате желательно указать следующие графы:

• "начислено",
• "удержано (подробно — подоходный налог, пенсионный взнос, профсоюзный взнос, удержания за мобильную связь, алименты и т.д.",)
• "к выдаче".

Совет (НЕОБЯЗАТЕЛЬНО) - попросите сделать дополнительные колонки - где будет

• "официальный курс доллара США НБ РБ на первое число" (данные предоставьте бухгалтеру сами, найти эту информацию причем на любую дату можно )
• "сумма к выдаче в пересчете на доллары США"

Так Вы сразу будете знать сколько доходов подтвердили. Это удобно.

Все ли доходы из представленных документов учитываются?

При расчете средств, которые Вы могли потратить на приобретение квартиры (машины) учитываются НЕ все полученные доходы по справкам. Из них вычитаются расходы на коммунальные услуги, питание, телефонные разговоры, если выезжали за границу — то и расходы на отдых. Частично цифры берутся из доступных налоговым органам баз данных, частично по усредненным нормативам.

Но это нужно знать заранее. Пытаться доказать,что все заработанные деньги за последнее десятилетие пошли на крупную покупку, а жили Вы все это время за счет благотворительных подаяний друзей, соседей и родственников - по меньшей мере несерьезно.

Можно ли отказаться от заполнения декларации о доходах и имуществе?

Нет. По законодательству вы обязаны представить декларацию о доходах и имуществе по письменному требованию налогового органа. Если вы этого не сделаете, то это будет считаться административным правонарушением, которое влечет наложение штрафа в размере от 5 до 50 базовых. При этом, уплата штрафа не освобождает вас от обязанности представить декларацию о доходах и имуществе.

Создаем положительный образ налогоплательщика

При походе в налоговую инспекцию, где основная масса сотрудников — женщины, желательно соблюдать ряд негласных правил. Нет... это не написано ни в одном кодексе, и слепо им следовать вас никто не заставляет. Но! Прислушаться и взять что-то на вооружение будет очень полезно.

Не нужно одеваться как на дискотеку в ночной клуб или на пляж. Дорогой наряд, как на красную ковровую дорожку, тоже — не лучший вариант. Броский макияж и экстравагантную прическу оставьте для других, более подходящих случаев. Но это не значит, что нужно одеться как бомж.

Желательно выглядеть в меру скромной. Наряд должен быть неброским. Офисный вариант одежды в нейтральных тонах — вполне подойдет. Ничего кричащего, за что мог бы зацепиться взгляд. Главное - не выглядеть соперницей инспектора. Отвечать на вопросы лучше по существу (не нужно посвящать весь отдел в подробности личной жизни). И конечно же не забывайте про доброжелательный настрой и приветливый тон (взгляд исподлобья и высокомерное отношение — не лучшие помощники в общении с государственными органами).

Уважаемые читатели! Был ли у Вас опыт подтверждения в налоговой инспекции расходов на дорогостоящие приобретения? Что Вы можете посоветовать тем, кому это еще предстоит пройти? Ждем ваших комментариев!

Оценка банком уровня доходов заемщика – один из ключевых моментов в принятии решения о выдаче ипотечного кредита. Прежде, чем доверить кому-либо деньги, банк непременно убедится в том, что получит их обратно.

Поэтому, задавшись целью получить кредит, стоит заранее подготовить весомые аргументы в пользу своей финансовой состоятельности. Какие именно? Это зависит от Ваших источников дохода. Рассмотрим основные варианты.

«Белая» зарплата

Если Вы работаете по найму, оптимальный вариант подтверждения своих доходов – справка 2-НДФЛ (доходы физического лица) с текущего места работы. К справке потребуется приложить копию текущего трудового договора и/или трудовой книжки.

Банки любят «белые» зарплаты. Помимо собственно подтверждения Вашей платежеспособности, такая форма оплаты труда указывает и на надежность Вашего работодателя – в современных условиях выплачивать высокие «белые» зарплаты могут себе позволить только стабильные, успешные компании.

Если Ваш «белый» доход превышает предполагаемые ежемесячные выплаты по кредиту хотя бы вдвое – можете рассчитывать на беспроблемное получение необходимой суммы под минимальный процент (разумеется, при соблюдении иных требований, которых весьма немало).

Стоит отметить, что, помимо размера зарплаты, банки придают большое значение трудовому стажу. Как правило, для получения кредита необходимо хотя бы 6 месяцев стажа на текущем месте работы. Кроме того, при решении вопроса о выдаче кредита, важную роль будет играть и общий трудовой стаж работника (желательно – не менее 2 лет), а также частота смены мест работы в прошлом. Дополнительно банковские аналитики оценят Вашу профессию, ее ценность и перспективы на рынке труда. Это вполне логично – займодателю нужна гарантия стабильности Вашего дохода как в настоящем, так и в будущем.

Комплексная оценка платежеспособности потенциального заемщика называется андеррайтинг.

Помимо текущего и перспективного уровня доходов заемщика имеет значение его способность погасить кредит в силу возраста и состояния здоровья, его готовность погасить кредит (рассматривается прошлая кредитная история), а также стоимость закладываемого имущества как достаточного обеспечения для предоставления займа (проводится анализ результатов независимой оценки имущества).

«Серая зарплата»

К сожалению, высокие «белые» зарплаты – непозволительная роскошь для большинства российских компаний (в особенности для представителей малого и среднего бизнеса). Многие из нас все еще получают часть заработанных денег «в конверте». К счастью, этот факт вовсе не является препятствием для получения ипотечного кредита.

Для подтверждения доходов в этом случае необходимо представить справку о реальных доходах с текущего места работы, заверенную подписью и печатью работодателя. Как правило, в каждом банке предусмотрена своя форма такой справки, существенных различий между ними нет.

Теоретически допускается также вариант «устного» подтверждения дохода – для этого сотрудник банка встречается с работодателем заемщика и получает от него лично соответствующую информацию. Но этот вариант чаще используется в дополнение к справке по форме банка.

Разумеется, «серый» доход заемщика является для банка фактором риска. Информация по таким доходам проверяется с особым пристрастием (вплоть до выезда специалиста в офис компании), а процентная ставка на выдаваемый кредит будет выше, чем в случае с «белым» доходом.

Совсем плохо обстоят дела у сотрудников, работающих без трудового договора и получающих всю свою зарплату «в конверте». Без справки 2-НДФЛ доступ к кредитам для них будет закрыт. Единственный выход из этой ситуации – предоставить банку подтверждение своих доходов одним из нижеприведенных способов.

Доходы от предпринимательской деятельности

Предприниматель для банка, как ни странно, зачастую не самый желанный клиент. С одной стороны доходы от предпринимательской деятельности бывают весьма высоки, но с другой – потеряв свой бизнес, ему будет значительно сложнее найти новый стабильный заработок, нежели наемному служащему.

Во-первых, Вам необходимо будет представить документы, непосредственно подтверждающие заявленный размер дохода. Для индивидуальных предпринимателей это налоговые декларации и выписки о ежемесячном обороте по счету. Для владельцев (или совладельцев) иных юридических лиц – бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках.

А во-вторых, банки могут запросить ряд документов, свидетельствующих об общей надежности Вашего бизнеса – документы, подтверждающие собственность на основные средства, документы, подтверждающие своевременную уплату Вами всех налогов, необходимые для работы лицензии и свидетельства и даже копии договоров с основными контрагентами.

Дополнительные сложности могут возникнуть у индивидуальных предпринимателей, уплачивающих единый налог на вмененный доход, поскольку их прибыль никак не отражена в первичной документации. Скорее всего, оценив уровень дохода такого заемщика по косвенным данным (управленческой отчетности либо через «выезд на место»), в кредите банк не откажет, однако установит более высокий процент и увеличит размер первоначального взноса. Специалисты рекомендуют этой категории ИП заранее (не позднее, чем за полгода до обращения в банк) позаботиться о смене системы налогообложения.

Иные регулярные доходы

При наличии у Вас дополнительного регулярного дохода (это может быть арендная плата, дивиденды, проценты по вкладам и многое другое), итоговая вероятность положительного решения о выдаче кредита возрастет. Поэтому такие доходы обязательно надо заявить и подтвердить.

Для этого потребуется представить банку документы о получении соответствующих доходов за последние 1-2 года (например, договор аренды) и документы, подтверждающие оплату налога на доходы физического лица за аналогичный период.

Если доходы основаны на «серых» схемах (допустим та же аренда, но без регистрации договора) – банки рассмотрят их подтверждение и без налоговых деклараций. Однако тут, как и в случае с «серой» зарплатой, стоит готовиться к повышению процентной ставки по кредиту.

ИП для себя являются одновременно и работодателями и агентами по налогам, что осложняет процесс подтверждения доходов. Они, также как наемные работники, часто сталкиваются с необходимостью подтверждения дохода в разных организациях. Например, в банке, оформляя пособие, субсидию, какие-либо льготы, оформляя визу для поездки за рубеж необходимо предоставить информацию о своем доходе. Работая по найму, вы получаете право получить справку у работодателя, индивидуальным предпринимателям нужно подтверждать свой доход самостоятельно.

Как подтвердить доход ИП, работающего на ОСНО или УСН

Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, могут подтвердить свой доход декларацией по форме 3-НДФЛ. Предприниматели, работающие на УСН, подтверждают доход декларацией, предоставляемой в связи с применением данной системой налогообложения. Однако иногда у предпринимателей на УСН дополнительно могут запросить книгу учета доходов и расходов. Так как ИП на УСН обязаны вести данную книгу, её можно копировать при необходимости. Копия предоставляется по месту требования.

Декларации потребуются с печатью налоговой инспекции. Копии, заверенные подписью предпринимателя, не имеют юридической силы. Поэтому при предоставлении налоговой отчетности, стоит попросить инспектора поставить штамп о принятии декларации сразу на нескольких экземплярах.

Как подтвердить доходы, если ИП применяет ЕНВД?

Предприниматели, применяющие ЕНВД, при подтверждении своих доходов не могут воспользоваться налоговой декларацией по данному налоговому режиму, так как она не содержит данных о реальной выручке, а лишь предполагаемый доход. Также предприниматели на ЕНВД не обязаны вести учет своих доходов. Это значительно усложняет процесс подтверждения дохода. Предприниматели на ЕНВД для того, чтобы подтвердить свой доход могут по собственной инициативе вести учет доходов или подтвердить его первичными документами. При этом учет доходов необходимо оформить документально, то есть документ учета должен содержать следующие реквизиты: ИНН и ФИО предпринимателя, его регистрационный номер, наименование, место и дату составления, подпись и печать при её наличии. Такой учетный документ должен содержать в себе информацию о том, что хозяйственная операция была произведена, сумму. Так как при применении ЕНВД предприниматели отчитываются ежеквартально, то итоги в учетном документе следует подводить поквартально, отдельно выделяя годовой результат.

Как правило, справку, подписанную самим предпринимателем не принимают, однако исключения возможны. Тогда дополнительно может потребоваться документ, подтверждающий постановку на учет в качестве индивидуального предпринимателя, а также документы, которые подтверждают получение дохода, например книгу учета доходов и расходов или учетный документ в свободной форме.

Получение справки в налоговых органах

Органы налогового контроля не имеют обязанности выдавать справки о доходах ИП. Однако некоторые региональные налоговые службы идут на встречу бизнесменам и готовят документы такого рода для обратившихся с запросом ИП. Для того, чтобы получить справку из налоговой нужно подать в инспекцию по месту регистрации соответствующий запрос. Форма запроса произвольная. Выдача справки или решения об отказе происходить в течение 30 дней. Отказ в выдаче такой справки не имеет смысла оспаривать, так как ни одним нормативным документом не закреплена обязанность налоговых органов выдавать подобные документы.

Образец справки о доходах ИП

Срок, в течение которого действует справка о доходах ИП

Справки о доходах предпринимателей не имеют установленного срока действия. Различные государственные органы, банки и прочие организации предъявляют свои требования к срокам действия документов, подтверждающих доходы ИП. Поэтому следует уточнять срок действия именно в той организации, куда будет предоставляться справка.

Заключение

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что наиболее верным способом подтверждения своего дохода для ИП является предоставление декларации по форме 3-НДФЛ, при этом отметка налогового органа обязательна. При применении УСН следует использовать декларацию по данному налогу. Однако в случае отсутствия декларации или по требованию инстанции, в которой необходимо подтвердить свой доход, может возникнуть необходимость предоставления либо документов учета дохода, либо первичных документов, подтверждающих факт получения выручки. Поэтому рекомендуется вести документальный учет доходов от предпринимательской деятельности, независимо от применяемой системы налогообложения, а также хранить все первичные документы, следя за надлежащим их оформлением.

​Большинство банков не выдает клиентам кредитные средства без предоставления справки о доходах. Это их законное право, мотивированное вопросами безопасности. Считается, что если человек не может документально подтвердить, сколько денег он получает, тем более велика вероятность, что ему будет трудно справляться с ежемесячными платежами, и он станет «трудным» клиентом. Конечно, это не всегда оправдано. В России до сих пор актуальна проблема «черных» зарплат, многие граждане имеют дополнительные источники заработка и являются вполне платежеспособными. Иногда кредитные организации принимают в расчет все эти особенности и оформляют договор о выдаче средств под проценты.

Что может служить доказательством платежеспособности

Если не считать официальной справки о доходах, нет никаких универсальных документов, которые могли бы служить доказательством платежеспособности. Банк может действовать по своему усмотрению: одни документы там могут засчитать, другие - оставить без внимания.

Какие доходы и справки банк может учесть:

• Выписки с банковского счета. Желательно, чтобы счет был оформлен именно тем банком, в котором человек собирается брать кредит. Обычно требуют выписку за полгода. Чем активнее человек пользуется счетом (совершает покупки, оплачивает коммунальные услуги и т.д.) и чем больше средств через него проходит, тем больше шансов, что банк примет это к сведениям.
• Доход от недвижимости, сдаваемой в аренду. Подтверждается договором аренды и свидетельством о государственной регистрации права.
• Пенсионные выплаты. Подтверждается пенсионным удостоверением и справкой о получаемой пенсии, ее текущем размере. Если пенсии, получаемые за выслугу лет или по возрасту банки еще учитывают, то пенсии по инвалидности и оформленные в связи с потерей трудоспособности могут, наоборот, стать препятствием для выдачи кредита, многие банки отказываются работать с такой категорией граждан.
• Дополнительным доказательством может служить ксерокопия заграничного паспорта, в котором проставлены штампы, подтверждающие частые поездки гражданина.

Неофициальный и незарегистрированный доход подтвердить достаточно трудно. Хотя в клиентские анкеты банки обычно вносят строку о наличии дополнительных источников дохода, особой силы указанные там данные не имеют, поскольку их трудно проверить. Однако можно предложить банковским работникам связаться с работодателем, предварительно согласовав с ним, по контактному телефону, чтобы выяснить, действительно ли клиент получает ту сумму, которую он заявляет. А еще лучше - попросить работодателя выдать справку по форме банка, в которой будет отражен суммарный доход клиента за год. В этой справке можно будет сообщить о выплате премиальных средств, других дополнительных заработках, не облагаемых налогом. Таким образом, даже если человек работает неофициально, работодатель имеет возможность помочь ему доказать свою платежеспособность для банка.

Если речь идет об ипотеке или покупке автомобиля в кредит, подтвердить свою платежеспособность можно, действуя по следующему алгоритму:

1. внести крупный первоначальный взнос;
2. представить справки о доходах жены или мужа;
3. подтвердить свое трудоустройство, устроившись хотя бы на временную работу.

Большое значение для банка имеет положительная кредитная история клиента: если в единой по стране базе есть данные, что человек исправно платил по своим задолженностям, и нет данных о том, что у человека были трудности с другими кредитными организациями.

Не менее важно и наличие надежных поручителей, особенно из числа близких родственников. Конечно, подтверждением платежеспособности клиента будут служить и справки о наличии дорогой недвижимости или автомобиля дорогой марки.

В интернете можно встретить объявления об оформлении «липовых» справок о доходах, но пользоваться этой услугой крайне непредусмотрительно: в любом банке почти наверняка заметят подмену, а за подделку документов могут привлечь к уголовной ответственности.