Главная / Оборудование для бизнеса

Кому положены компенсации при покупке квартиры. Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Немногие собственники жилой недвижимости осведомлены о том, что они могли получить . Вернуть уплаченные государству 13% несложно, но необходимо знать множество нюансов.

О том, как выглядит , что это такое и условия получения мы рассмотрим далее.

Налоговый вычет: основные понятия

Налоговый вычет при покупке жилья – официальный доход, который не подлежит налогообложению. Он предоставляется в нескольких направлениях:

на покупку нового жилья, строительство дома, покупку земли на территории РФ;
на погашение кредитных процентов по займам, оформленных для покупки жилой недвижимости на территории РФ;
на перекредитование ипотечного займа, оформленного для приобретения жилья.

Основные правила и условия предоставления указаны в ст.220 Налогового кодекса РФ. Статья рекомендуется к ознакомлению перед покупкой квартиры и принятием решения о получении льготы.

Требования к жилью

Виды имущества, за которые можно возвратить уплаченные налоги, прописаны в налоговом кодексе. К ним относятся:

Любая недвижимость должна соответствовать всем стандартам и нормам, иметь условия для проживания.

Имущественный вычет при покупке квартиры не будет перечислен в том случае, если собственность признана непригодной для комфортного проживания.

Изменения в законодательстве от 2014 года

В 2014 году законодательство о налогообложении перетерпело серьезные изменения. С этого времени налоговый вычет привязан не к объекту, а к плательщику . Если раньше использовать льготу можно было только один раз, то сейчас многократно, на общую сумму в 260 тыс. руб .

Другими словами, вернув налог за одну квартиру, можно вновь рассчитывать на льготу при очередном расширении жилплощади.

С нововведениями немногие поняли, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры . Семейные пары предположили, что смогут получить льготу при любой стоимости недвижимости. К примеру, если квартира обойдется в 4 млн руб. , то на супругов придется по 2 млн руб. каждому. Но, обратившись в налоговую службу, они получили отказ.

Дело в том, что при долевом строительстве или приобретении жилья, учитывается стоимость квартиры, а не количество участников.

Так, каждый из супругов может рассчитывать на налоговый вычет с 1 млн руб. , не более. Остаток налоговой льготы можно будет использовать при следующей покупке квартиры.

Изменения в 2016 году

Изменения 2016 года в законе о налоговом вычете коснутся, прежде всего, состава расходов , на которые распространяется возможность возвращения уплаченных взносов.

Так, при покупке новой квартиры к ним относятся расходы:

На покупку самого жилья.
На приобретение прав в жилой недвижимости.
На покупку материалов для ремонта.
На работы, необходимые для перепланировки, составления сметной документации и другие, нужные для создания комфортабельных условий.

При строительстве жилья:

На составление и разработку проекта, сметной документации, получения разрешения;
На покупку материалов для проведения отделки;
На оплату различных видов работ, проводимых для возведения нового дома;
На установку в построенном доме коммуникаций.

Перед тем как получить налоговый вычет при покупке квартиры необходимо учитывать, что в общую сумму не будут учитываться расходы на приобретение отделочных материалов, бытовой техники и сантехники.

Ремонт будет включен только в том случае, если при покупке квартиры в договоре указано, что недвижимость приобретена на стадии строительства и/или без отделки .

Иные расходы в 2016 году, как и ранее, учитываться не будет. Государством поощряются только самые необходимые расходы, без которых невозможно создать комфортабельную обстановку.

Налогооблажение сделок с недвижимостью, видео:

Налоговый вычет за квартиру: размеры и суммы

Каждый работающий человек ежемесячно уплачивает государству налог в 13% от своей заработной платы. Делает это работодатель при начислении вознаграждении, либо юридическое лицо в добровольной форме делает регулярные взносы при отсутствии официального трудоустройства.

Налоговый вычет за покупку квартиры представляет собой 13% от стоимости недвижимости. При этом цена не может превышать 2 млн рублей для покупки за наличные средства и 6 млн рублей для ипотечного кредитования.

Если стоимость недвижимость превышает указанные цифры, то имущественный налоговый вычет возвращается только с части уплаченных средств. Так, собственник недвижимости получит не более 260 тыс. руб. в случае покупки за личные деньги и 786,7 тыс. руб. в случае займа.

Так, если квартира была куплена за 1,5 млн руб. , то применяется следующий расчет: 1,5 млн *(умножаем)13% = 195 тыс. руб.

Если стоимость недвижимого имущества составляет более двух миллионов, то собственник получит 260 тыс. руб .

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Законодательством РФ предусмотрена определенная категория граждан, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры. К ним относятся:

Не могут рассчитывать на возврат налога юридические лица, неработающие граждане или лица, трудоустроенные неофициально, нерезиденты РФ, дети-сироты до 24 лет, военные и работник народного промысла, не отчисляющие налог.

Налоговый вычет предоставляется один раз за жизнь. Если сделка покупки была совершена до 1 января 2014 года и были возвращены 13%, то повторно воспользоваться льготой не получится.

Если сделку совершили позже 1 января 2014 года , то воспользоваться возможностью получения налогового вычета можно неоднократно, пока не наберется сумма в 260 тысяч рублей .

Когда не положен налоговый вычет за квартиру?

Нередко граждане, подавшие заявление на возврат уплаченных налогов, получают отказ. Он возможен в нескольких случаях:

когда сделку заключают взаимосвязанные лица (родственники, коллеги );
когда сделка проводится за счет работодателя;
когда сделка была оплачена государственными субсидиями (например, материнским капиталом ).

Налоговый вычет за квартиру оформляется на сумму, уплаченную из личных средств. И если основная часть была погашена материнским капиталом или другими государственными субсидиями, то возврат налога оформляется на собственные средства.

Имущественный вычет для пенсионеров в 2016 году проводится на общих основаниях. Льготы и господдержка не предусмотрена.

Военные могут рассчитывать на льготу только в том случае, если недвижимость была куплена за личные средства. Собственник жилья, доставшегося ему за счет государства, обязан уплатить налоги на общих основаниях.

Как получить налоговый вычет

А теперь о том, как получить налоговый вычет , куда обратиться, и какие нужны документы. Сделать это можно двумя способами: обратиться в службу ФНС или через руководителя.

Через налоговую инспекцию

Обращаться в налоговую службу за оформлением вычета можно в любое время, даже после апреля, когда заканчивается декларационная кампания. С собой потребуется взять следующие документы:

оригинал паспорта заявителя и свидетельство о рождении ребенка (если родитель получает вычет за несовершеннолетнего лица );
декларация 3-НДФЛ;
справку о доходах за последний год по форме 2-НДФЛ (если собственник трудоустроен сразу в нескольких организациях, то справку нужно брать с каждой из них );
реквизиты личного банковского счета;
документы на недвижимость: договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности.

В инспекции потребуется написать заявление на налоговый вычет и приложить копии документов, заверенные у нотариуса или юриста. Далее сотрудники налоговой инспекции рассматривают просьбу гражданина и выносят решение в течение трех месяцев.

В случае положительного решения на указанные банковские реквизиты будут перечислены деньги. Сроки выплаты составляют от 2 недель до 1 месяца . Потратить средства можно на свое усмотрение.

Через работодателя

Еще один способ как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры – это предоставить работодателю информацию напрямую. В бухгалтерии организации будет произведен перерасчет, позволяющий на несколько месяцев избавиться от необходимости выплачивать 13% от своей заработной платы до тех пор, пока вычет не будет исчерпан. Для этого потребуется:

В налоговой инспекции заказать документ, подтверждающий право гражданина на льготу. Все перечисленные выше документы (кроме справки 2-НДФЛ ) предоставляются в налоговую инспекцию.
Предъявить по месту официального трудоустройства полученную справку.
Со справкой потребуется предъявить документы на недвижимость.
Написать заявление и дождаться результата. В случае положительного решения в ближайшие несколько месяцев работник освобождается от уплаты налогов.

Особенности:

Получение налогового вычета при покупке квартиры продолжается до тех пор, пока не наберется полная сумма или до окончания года.
Подтверждать право на налоговый вычет придется ежегодно (при покупке в кредит ), обращаясь в службу ФНС.
Заявить свое право на льготу можно сразу после оформления в собственность квартиры, не дожидаясь окончания года.
Если собственник недвижимости трудоустроен в нескольких организациях, то налоговый вычет может быть разделен.

Рассмотрим на примере.

В феврале 2014 гражданином Ивановым была приобретена за личные средства квартира с кадастровой стоимостью 2 млн рублей . Он официально трудоустроен на двух работах.

Не дожидаясь окончания календарного года, Иванов написал заявление на налоговый вычет у обоих работодателей, разделив сумму пополам (по 1 млн руб ). Получив согласие, он передал уведомление в бухгалтерию компаний.

С этого месяца он начал получать заработную плату без вычета 13% до исчерпания всей суммы или конца календарного года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В том, как оформить налоговый вычет за квартиры в ипотеку , есть несколько особенностей. И главная из них – это увеличенная сумма за счет процентов по кредиту.

Также отличаются и сроки, в течение которых возвращается вычет. Так, если ипотека выплачивается 20 лет, то 20 лет и будут возвращаться налоги.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется в том случае, если цена на недвижимость не превышает 6 млн рублей вместе с процентами.

Когда общая стоимость выше 6 млн рублей, налоги возвращаются только за указанную сумму. Максимальный размер льготы при этом составит 786,7 тыс. руб .

Как получить налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку? Видео:

Налоговый вычет при продаже квартиры

Отдельное внимание заслуживает налоговый вычет при продаже квартиры. Выплатить налог в размере 13% придется продавцу, недвижимость которого находится в собственности менее 5 лет .

Если квартира была куплена более 5 лет назад , то налогоплательщик освобождается от уплаты налогов.

когда происходит обмен недвижимости , при этом стоимость продаваемой и покупаемой квартиры одинаковая, продавец освобождается от налога;
если покупаемая квартира дороже , то продавец может оформить налоговый вычет на разницу в стоимости недвижимости;
если доплата происходит со средств государственных субсидий , в том числе за счет материнского капитала, вернуть налог не получится.

Налоговый вычет при продаже недвижимости перетерпел за последние несколько лет серьезные изменения. Так, с 2014 года срок владения квартирой был продлен до пяти лет. Налоговая льгота рассчитывается с учетом кадастровой стоимости имущества.

Семейный налоговый вычет

Множество нюансов нужно учитывать в случае приобретения жилья в браке. Налоговый вычет при покупке земельного участка или квартиры делится поровну между собственниками.

Также доли можно распределить в любых пропорциях. Например, супруг вложил значительную часть денег в квартиру, поэтому ему присуждается 80% от стоимости жилья. Если жена (или муж ) полностью отказывается от вычета, то он не теряет на него право при следующей покупке.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке или на покупку жилья может оформить один из супругов, если второй уже использовал такую возможность, но документы оформлены на него. Поскольку имущество, приобретенное в браке, делится поровну между супругами (если иное не предусмотрено в брачном договоре ), значит, на льготы по нему могут рассчитывать оба партнера.

Вычет за ребенка

Нередко налоговый вычет на строительство жилого дома или покупку квартиры возвращается за счет своих детей.

Если недвижимость покупается в собственность несовершеннолетнего подопечного или родного ребенка, то один из родителей или оба могут написать заявление в ФНС для оформления льготы.

Получить льготы могут даже родители, не состоящие в браке. Например, отец не живет с матерью и ребенком, но помог им решить жилищные проблемы, и официально признан родителем малыша. В этом случае он может рассчитывать на налоговый вычет.

Если государство предоставляет льготы, то отказываться от них не стоит. Тем более, когда речь заходит о сумме в несколько сотен тысяч рублей. Налоговый вычет позволяет вернуть уплаченный ранее подоходный налог при покупке любой жилой недвижимости.

Каждый гражданин России в течение жизни и трудовой деятельности «вливает» в государственную казну налоговые выплаты различных типов. В соответствии с буквой закона, плательщики не только обязаны платить налоги, но и имеют право на возврат части таких расходов. НК РФ предусматривает ряд ситуаций, позволяющих получить возмещение средств. Материал, представленный ниже, познакомит вас с самыми актуальными и популярными видами налоговых вычетов в нашей стране, расскажет, кому положен налоговый вычет.

Вычетом из налогов называется та сумма, на которую уменьшается выплата государству. Согласно данным НК РФ, выделяется шесть типов налоговых льгот. Сегодня мы рассмотрим четыре типа таких вычетов: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные. Ещё два касаются операций с ценными бумагами и инвестиционных товариществ, и вряд ли могут называться распространёнными. Рассмотрим, что из себя представляют самые популярные из льгот в общем порядке.

Стандартные налоговые льготы рассчитаны на военнослужащих, людей, имеющих инвалидность, а также граждан, имеющих ребёнка или нескольких (в эту категорию входят и попечители, опекуны и родители приёмные). Россияне, задумавшиеся о приобретении или самостоятельном строительстве жилья на купленном земельном участке, должны знать — они также входят в категорию граждан, имеющих возможность возврата налога. Также налогоплательщики могут получать социальные вычеты по налогам, облагаемым 13%-ной ставкой. Ниже мы подробнее разберём, какие траты попадают под эти льготы. И последний вычет – профессиональный, получить который могут граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности.

Таким образом, граждане могут сократить суммы, облагаемые налогами. Сделать это можно двумя способами – либо вернуть переплату, либо не платить налоги в определённых временных рамках.

Видео — Налоговый вычет: кто имеет право вернуть налог

Вид льготы: стандартный

Стандартные вычеты по налогам имеют одно большое отличие от трёх других типов – они не связаны с несением налогоплательщиком тех или иных расходов. Чтобы получить данную налоговую льготу, нужно лишь относиться к тем категориям граждан, которым она положена законом. Предоставляются вычеты одним из агентов-работодателей, выплачивающих гражданину доходы. Каждый налогоплательщик сам волен выбрать, откуда черпать возвраты по налогам. Отметим, что и прямой наниматель, и другой налоговый агент способны предоставлять гражданам стандартные льготы. Так, человек может сдавать в аренду автомобиль (деньги, полученные им, облагаются 13%-ной ставкой) и вправе требовать вычета у компании-арендатора.

Итак, рассмотрим, какие же категории граждан могут рассчитывать на стандартную льготу по налогам. В первую очередь, сумма налога уменьшится на пятьсот рублей ежемесячно для следующих плательщиков:

Награждённых орденом Славы трёх степеней.
Жителей блокадного Ленинграда.
Узников концентрационных лагерей.
Страдающих лучевой болезнью лиц (и иными недугами из-за облучения радиацией).
Доноров костного мозга, благодаря которым выжили люди.
Инвалидов с детства, а также инвалидов вторых и третьих групп.
Героев СССР и России.
Супругов и родителей военнослужащих, которые погибли при защите Родины.
Эвакуированных из чернобыльской зоны отчуждения.

Уменьшение налоговой суммы на три тысячи рублей , распространяется на:

Инвалидов Великой Отечественной войны.
Инвалидов первой, второй и третьей группы, получивших серьёзный вред здоровью при защите (воинской службе) Родины.
Получивших травмы или лучевую болезнь на производственном объединении «Маяк» и при сбросе радиационных отходов в Течу.
Лиц, принимавших участие в учениях, сборке и испытании ядерного оружия.
«Чернобыльцев», пострадавших при ликвидации трагедии.
Военнообязанных — участников (включая уже уволенных со службы) работ на объекте «Укрытие».

Налогоплательщики, имеющие на попечении ребёнка и супруги кровных родителей, могут также получить стандартный вычет за детей. Эта льгота будет предоставлена «автоматически», неважно, получает ли гражданин другие налоговые вычеты. Такой вычет будет произведён либо до совершеннолетия, либо, до двадцати четырёх лет, если это студент-очник или курсант дневного отделения, учится в аспирантуре или ординатуре. Работодатель обычно автоматически оформляет такую налоговую льготу, но информацию об этом лучше уточнить при трудоустройстве. Также, если в семье появился новорождённый или приёмный ребёнок, нужно незамедлительно рассказать об этом на работе.

Таблица 1. Стандартные налоговые льготы на детей

Количество детей учитывается, независимо от их возраста. Если плательщик имеет 30-летнюю дочь и двух сыновей 10 и 16 лет, то месячный вычет составит 3 400 рублей (1 400+3 000 рублей).

Важный момент! Один из родителей имеет право написать отказ от получения такой льготы, тогда второй родитель может рассчитывать на предоставление вычета в двойном размере.

В 2016 году законодательно было установлено, что «детские» стандартные льготы можно получить каждый месяц, доход в котором с начала года по нарастающему итогу не превысил 350 тысяч рублей. Это значит, что нужно сложить доход за этот месяц и все предыдущие с января месяца.

В представленном материале мы обсуждаем, как пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Посмотрим на примере. Заработная плата гражданина, имеющего двух несовершеннолетних сыновей, составляет сто тысяч рублей до вычета НДФЛ. При подсчёте доходов нарастающим методом получается, что в январе человек получил сто тысяч, в феврале – двести тысяч, в марте – триста тысяч. В апреле эта сумма уже достигает четырёхсот тысяч рублей. Таким образом, за три месяца в году гражданин может получить данную льготу (2 800 рублей), за год сумма вычета составит 8 400 рублей. Чтобы получить эти деньги, нужно предоставить работодателю копию свидетельства о рождении детей или их паспортов, если дети старше 14 лет, а также заявление с просьбой сделать вычет. После этих процедур за январь, февраль и март заработная плата будет облагаться меньшим налогом.

Для справки:

Граждане, которые подходят сразу под несколько категорий, не имеют право сразу на все вычеты. Им полагается только один — максимальный. При этом «детские» льготы предоставляются дополнительно.
В случае, если по вине налогового агента льготы были предоставлены в неполном объёме или не в срок, гражданин должен подать соответствующее заявление, после чего налоговая (финансовая) база будет пересчитана по окончании налогового периода.

Вид льготы: имущественный

Все имущественные налоговые вычеты также регламентированы НК РФ. Получить их могут те, кто:

купил жильё и земельный участок;
построил жилой объект недвижимости.

Каждый налогоплательщик один раз в жизни имеет право вернуть себе имущественный вычет на ту сумму, которая зафиксирована при покупке жилплощади. Как это происходит?

Вы приобретаете недвижимость, оформляя её в собственность.
Получаете подтверждение об уплате налогов в текущем периоде.
Создаёте и передаёте в инспекцию декларацию о возврате 13% с покупки недвижимости.

Государство ограничивает затраты на приобретение жилья, позволяющие оформить имущественный вычет, двумя миллионами рублей. Соответственно, максимальное количество денег, вернуть которые удастся в свой кошелек, равняется 260.000 рублей. Значение в два миллиона рублей является фиксированным для территории всей России. Ещё одно ограничение — вычет возвращается лишь при покупке или строительстве жилой недвижимости. Вы можете приобрести участок и возвести на нём гараж или баню, но данные постройки не будут считаться недвижимостью жилого сегмента.

Возвратить налоговый вычет возможно не только от стоимости самой недвижимости. В расходы «по факту» могут включаться: плата за работу мастеров-ремонтников, и прочие работы, связанные с отделкой нового жилья; расходы на разработку смет и проектной документации, покупка отделочных и строительных материалов. Также к возврату можно вписать затраты на проведение газа, воды, электричества и канализации. Но эти расходы будут учитываться только тогда, когда в документах чётко указано, что вы приобретаете «недострой» без отделки, непригодный для жизни в незаконченном виде.

Покупка жилья в ипотеку

В ситуации, когда гражданин привлекает кредитные средства для покупки недвижимости, предусмотрены особые правила. На ипотечное жильё возврат начисляется, исходя не только из его стоимости, но и учитывая проценты банку. В данном случае фактические расходы покрываются на сумму, не превышающую трех миллионов российских рублей. Чтобы уладить данный вопрос с налоговой, к указанным выше документам нужно прибавить ещё некоторые официальные бумаги:

Выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю.
Чековые листы по приходным ордерам.

Отметим, что статья №220 НК РФ гласит: «Если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год». Перенос возможен до полного возмещения всех процентов и окончания договора займа.

Важно: вы не сможете скорректировать взносы банку и пересмотреть ипотечные проценты, так как резидент РФ лишь разово имеет право на подачу заявления о возвращении средств.

На право имущественного вычета не будут претендовать те, кто купил недвижимость у своих родителей, детей или иных родственников, а также работодателя – тех, кто считается «взаимозависимыми лицами». Данный пункт призван обезопасить государство от выплат мошенникам, которые используют близкое окружение для обманных схем с деньгами. Не получится возместить свои расходы и в том случае, если заплатил за недвижимость один человек, а её фактическим собственником стал другой – на 13%-процентный возврат не сможет претендовать ни новый владелец, ни лицо, осуществившее финансирование покупки. Также имеется ограничение и для материнского капитала. Если часть выплаченной стоимости квартиры либо иного жилья была оплачена таким способом, сумма капитала фигурировать в выплатах от государства не может.

Вид льготы: профессиональная

Законодательно выделяются три группы граждан-плательщиков, трудовая деятельность которых имеет некоторые нюансы. Для них право на получение профвычета по налогам максимально подробно изложено в НК РФ. Мы же кратко рассмотрим, кто конкретно входит в данные категории.

Лица, ведущие частную практику и ИП-шники

Граждане этой категории получают вычет на основании документов, указывающих, что они действительно ведут деятельность и получают доход как индивидуальные предприниматели. Также плательщики должны документально подтвердить наличие у них расходов, связанных с получением прибыли от трудовой деятельности. Состав этих расходов принимается такими гражданами самостоятельно.

Граждане, которые работают по соглашениям между физическими и юридическими лицами

Речь идёт о специалистах, которые не наняты по трудовому договору и выполняют конкретные услуги или виды работ для заказчика. Для этой группы лиц вычет будет также равен расходам «по факту». При этом траты должны подтверждаться документами и быть связанными с трудовой деятельностью (выполненные работы, оказанные услуги в полном объёме).

Авторы литературных и научных произведений, деятели искусства, патентообладатели, создатели промышленных образцов и полезных моделей

В данном случае, как и в предыдущем, вычет будет равен сумме фактических документально подтверждённых расходов. Если документально подтвердить расходы не представляется возможным, существуют фиксированные ставки. К сумме начисленного дохода прибавится:

20% для авторов литературных произведений, научных трудов, исполнителей произведений литературы, авторов, работающих для эстрады, кино, театра и цирка;
25% для авторов музыкальных произведений;
30% для создателей видео и фильмов, фотографов, художников и дизайнеров, архитекторов;
40% получат декораторы, скульпторы, создатели музыки для балетов и опер, художники-оформители (в том числе графика, станковая живопись), авторы произведений для театральных постановок, симфоний, хоров, духовых оркестров, и граждане, написавшие музыкальное сопровождение для театральных постановок и фильмов.

Помимо вышеперечисленных пунктов, граждане, относящиеся к данным трудовым категориям, могут получить профвычет на госпошлину, уплаченную по факту их деятельности.

Как получить профвычет?

Если у гражданина есть работодатель-агент, нужно уведомить его о своём желании получить льготу — передать ему заявление. Если агента нет, письменное заявление с приложенной декларацией нужно подать в инспекцию.

Выплаты для профессионалов регулируются законодательно.

Вид льготы: социальная

Все налогоплательщики могут получить соцвычеты по налоговым платежам — об этом говорится в статье №219 Налогового кодекса РФ. Речь в ней идёт о тех доходах, которые облагаются по 13-процентной ставке. Важным моментом является и то, что данные вычеты могут быть получены исключительно в отделении налоговой службы по месту жительства налогоплательщика. Обязательным условием будет подача налоговой декларации по НДФЛ именно за год, в котором производились нижеперечисленные расходы. То есть, если вы проходили лечение в 2016 году, декларацию нужно подать строго в 2017 году.

Соответственно, плательщик должен предоставить в налоговую документы, подтверждающие его траты, например, договор на обучение. Заявление с прошением о налоговом возврате с 2010 года прикладывать не нужно. Теперь рассмотрим подробнее, в каких случаях можно рассчитывать на соцвычеты.

Получение образования

Если плательщик желает получить возврат за себя, то форма обучения (очная или заочная) роли не играет. Если выплата будет нацелена на детское образование – это возможно только для обучающихся на дневном отделении.

Важный момент! На то, когда нужно подавать декларацию, влияет не срок обучения, а дата платежа. Если в один день гражданин оплачивает учёбу на несколько лет вперёд, подавать документы нужно за один, текущий налоговый период. К подаваемой декларации нужно будет приложить договор с лицензированным образовательным учреждением и платёжный документ (чек или иное), фиксирующий, что вы действительно внесли деньги.

У вычета на обучение есть лимиты, установленные законодательно. Если вы оплачивали обучение сами на себя, ограничение будет «ждать» вас на отметке в 120 тысяч рублей, если на ребёнка — рубеж составит 50 тысяч рублей на каждого наследника. Если в качестве оплаты за учёбу был использован материнский капитал, право получения вычета теряется.

Как получить налоговый вычет за обучение? Разобраться в этом поможет . В ней найдёте всё о процедуре получения вычета и перечень необходимых документов.

Оплата медицинских препаратов и лечения

В случаях, когда гражданин России получил платные услуги, связанные со здоровьем (не важно, в государственной или частной клинике) или покупал препараты, он может вернуть часть расходов. При этом вычет можно оформить за себя, несовершеннолетних детей, супруга или родителей. В перечень товаров и услуг, на которые распространяется соцльгота, входят диагностические и лечебные услуги «Скорой помощи», профилактика заболеваний и реабилитация, стационарное лечение и амбулаторные осмотры. Также вычеты оформляются на денежные взносы за полисы ДМС.

Важный момент! В обычных ситуациях лимит на возврат составляет сто двадцать тысяч рублей, но если речь идёт о дорогостоящей жизненно важной медицинской помощи, то расходы принимаются без ограничений. Ознакомиться с полным перечнем дорогостоящего лечения, сможете

Финансирование пенсии в будущем

Возвраты, в первую очередь, направлены на тех, кто понёс траты, по собственному желанию (добровольно) оплачивая страхование своей жизни, или жизни близких родственников — мужа или жены, одного или обоих родителей, детей. Вычет имеют право получить люди, которые подготовили взносы для обеспечения себя пенсией (но не от государства) или страхования для пенсионеров. Во вторую очередь такой соцвозврат можно вернуть в счёт денег, выплаченных как дополнительные взносы, идущие в трудовую пенсию, а точнее, её накопительную часть.

Благотворительность

Государство даёт право на возврат части средств, которые пошли на добрые дела. Речь идёт о пожертвованиях религиозным организациям, а также образовательным, культурным и прочим учреждениям. Но стоит понимать, что речь идёт только о деньгах. Если гражданин самостоятельно приобрёл помощь в вещественной форме (мебель, техника, одежда и так далее), чтобы передать в качестве благотворительности, возврата ожидать не придётся.

Заключение

Как мы видим, законом предусмотрено множество налоговых послаблений для самых разных случаев и категорий граждан. Если часть из них положена только людям с определённым статусом, то добрая половина доступна всем без исключения налоговым резидентам. Важно помнить, что государство не меньше вас самих заинтересовано в том, чтобы качество вашей жизни и жизни ваших близких постоянно росло. И если пользоваться своими правами грамотно, то можно вернуть неплохие суммы денег, с которыми вы, может быть, уже попрощались.

Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку.

Условиями получения данного вида вычета является наличие резидентства РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

По каким расходам можно получить возмещение

Имущественный налоговый вычет можно заявить по расходам на:

Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Имущественный налоговый вычет не предоставляется в случае если:

Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
Право на вычет было реализовано ранее.

Особенности заявления имущественного вычета

Предельный размер вычета — 2 000 000 руб. . Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы переплаты ипотечному кредиту).

Если квартира приобретается в браке после 2014 года, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб. Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.

За один год можно вернуть денег не больше , чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%, но возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не будет получена вся сумма целиком (260 000 руб.).

С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено .

Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г. , вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.).

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб. , если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

Обратите внимание , вычет по ипотечным процентам с 2014 года может заявляться отдельно от основного вычета, если ранее в его состав он включен не был. До 2014 года получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов можно было лишь в составе основного вычета и отдельное его заявление не предусматривалось.

При покупке имущества в общую долевую собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется между собственниками, согласно доли каждого из них (исключение составляет приобретение жилья в совместную собственность с несовершеннолетними детьми, при котором распределение вычета по долям не требуется). Размер вычета составляет 2 млн. руб. на объект жилой недвижимости.

При покупке имущества в общую совместную собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется согласно договоренности между супругами и также не может превышать 2 млн. руб. в целом по приобретенной недвижимости.

С 2014 года вычет предоставляется по фактически произведенным расходам на покупку жилья вне зависимости от формы собственности, в которую оно оформлено. Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.

В случае если жилье приобретено в браке, неважно на кого из супругов оформлены документы и кем произведена оплата жилья. Если один из них не имел доходов в отчетном периоде при подаче документов на вычет необходимо составить заявление о распределении расходов между супругами .

Примеры расчёта имущественного налогового вычета

Пример 1. Вычет за покупку квартиры до 2014 года

Условия получения вычета

В 2013 году Петров И.А. купил квартиру за 1 млн. руб.

480 000 руб.

62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

При заявлении имущественного вычета, Петрову И.А. полагается к возврату: 130 000 руб. (1 млн. руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 130 000 руб., вернуть в 2017 году он сможет только – 62 400 руб. Оставшиеся 67 600 руб. Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Примечание : имущественный вычет Петров И.А. использовал в неполном объёме (вместо полагающихся 2 млн. руб. применил только 1 млн. руб.). Так как свидетельство о регистрации права собственности на квартиру он получил до 1 января 2014 г. , остаток вычета в 1 000 000 руб. по другой недвижимости он дозаявить не сможет.

Пример 2. Вычет за покупку квартиры в ипотеку

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. взял в банке ипотечный кредит в размере 4 млн. руб. и купил квартиру за 7 млн. руб.

Сумма уплаченных процентов по ипотеке за 2016 год составила 300 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

За покупку квартиры Петрову И.А. полагается вычет 2 млн. руб. , поэтому вернуть он может: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%).

Дополнительно за выплаченные в 2016 году проценты по ипотеке он может вернуть: 39 000 руб. (300 000 руб. x 13%).

Итого, максимальная к возврату сумма за 2016 год составит: 299 000 руб.

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ в размере 62 400 руб. вернуть он сможет только эту сумму – 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб. Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит подоходный налог.

Примечание : в дальнейшем Петров И.А. будет продолжать выплачивать ипотеку. Но так как свидетельство о регистрации права собственности на квартиру им было получено после 1 января 2015 г. налоговый вычет по ипотечным процентам за квартиру он может получать до тех пор, пока расходы на выплату ипотеки не превысят лимит в 3 млн. руб.

Пример 3. Вычет за покупку недвижимости, приобретенной супругами в совместную собственность до 01.01.2014г.

Условия получения вычета

В 2013 году супруги Петров И.А. и Петрова В.В. купили квартиру за 3 млн. руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Петрова В.В. в 2016 году не работала и подоходный налог не платила.

Расчёт налогового вычета

совместной собственностью , налоговый вычет (2 млн. руб.) семья Петровых имеет право распределить по договорённости (в любых долях). Максимальная сумма к возврату равна: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%).

В связи с тем, что в 2016 году Петрова В.В. не работала, а Петров И.А. заплатил подоходный налог в размере 62 400 руб., вернуть за квартиру в этом году они смогут только: 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб. семья Петровых имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Пример 4. Вычет за покупку недвижимости, приобретенной в общую долевую собственность до 01.01.2014г.

Условия получения вычета

В 2013 году Петров И.А. и Сидоров А.Н. купили квартиру за 3 млн. руб. в общую долевую собственность (по ½ на каждого).

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Доход за 2016 год бухгалтера Сидорова А.Н. составил 1 млн. 200 руб. (100 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 156 000 руб. (1 млн. 200 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как купленная квартира, является общей долевой собственностью , налоговый вычет (2 млн. руб.) должен быть распределён между Петровым И.А. и Сидоровым А.Н в соответствии с их долями (по 1 млн. руб. каждому).

Максимальная сумма, возможная к возврату, составит: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%) или по 130 000 руб. (на каждого).

Так как в 2016 году Сидоров А.Н. заплатил подоходный налог в размере более 130 000 руб. вернуть он сможет сразу всю сумму вычета – 130 000 руб.

В свою очередь Петров И.А. заплатил подоходный налог в размере 62 400 руб., поэтому вернуть за квартиру он сможет только эту сумму – 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб., Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Пример 5. Вычет за покупку квартиры, приобретенной в совместную собственность после 01.01.2014г.

Условия получения вычета

В 2016 году супруги Иванов И.И. и Иванова М.С. купили квартиру за 4 млн. руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год менеджера Иванова И.И. составил 660 000 руб. (55 000 руб. (з/п) х 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 85 800 руб. (660 000 руб. х 13%).

Доход за 2016 год главного бухгалтера Ивановой М.С. составил 2 640 000 руб. (220 000 (з/п) х 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 343 200 руб. (2 640 000 руб. х 13%).

Расчет налогового вычета

С учетом изменений, вступивших в силу с 2014 года, вычет каждого из супругов составит: 2 млн. руб. Таким образом, общий вычет на семью будет равен: 4 млн. руб. , а общая сумма возврата составит: 520 000 руб. (4 млн. руб. х 13%).

Для получения максимальной суммы к возврату за 2016 год супруги Ивановы составили заявление о распределении расходов на покупку квартиры в размере: 2 000 000 руб. (у супруги) и 2 000 000 руб. (у супруга).

Сумма подоходного налога, уплаченного с з/п Ивановой М.С., позволяет ей вернуть всю сумму, причитающегося ей вычета (260 000 руб.) в то время как ее супруг сможет вернуть лишь часть – 85 800 руб. Итого общая сумма возврата за 2016 год составит 345 800 руб. (260 000 руб. + 85 800 руб.).

Остаток в 174 200 руб. Иванов И.И. сможет получить в последующие года при условии уплаты НДФЛ в бюджет.

Пример 6. Вычет за покупку квартиры, приобретенной в долевую собственность после 01.01.2014г.

Условия получения вычета

В 2016 году Сергеев В.А. и Степанов П.Л. купили дом за 6 млн. руб. в общую долевую собственность (по ½ на каждого).

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Сергеева В.А. составил 1 020 000 руб. (85 000 руб. (з/п) х 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 132 600 руб. (1 020 000 руб. х 13%).

Доход за 2016 год генерального директора Степанова П.Л. составил 3 000 000 руб. (250 000 (з/п) х 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), уплаченного за год, составил 390 000 руб. (3 млн. руб. х 13%).

Расчет налогового вычета

С учетом изменений, вступивших в силу с 2014 года, вычет каждого из совладельцев составит по 2 млн. руб. на каждого .

Максимальная сумма, полагающаяся к возврату, равна 520 000 руб. (4 млн. руб. х 13%) или по 260 000 руб. на каждого.

Так как в 2016 году Степанов П.Л. заплатил подоходный налог на сумму более 260 000 руб. вернуть он сможет положенный максимум – 260 000 руб.

В свою очередь, Сергеев В.А. заплатил подоходный налог в размере 132 600 руб., поэтому вернуть за дом он сможет только часть суммы – 132 600 руб. Оставшиеся 127 400 руб. Сергеев В.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Пример 7. Вычет за покупку недвижимости с использованием материнского капитала

Условия получения вычета

В 2016 году Петрова В.В. купила квартиру за 2 млн. руб. из них 420 000 руб. она оплатила с использованием материнского капитала.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год бухгалтера Петровой В.В. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Петровой В.В. полагается вычет в размере 2 млн. руб. , но так как материнский капитал нельзя учитывать в качестве расходов, по которым предоставляется вычет, максимальная сумма к возврату будет равна: 205 400 руб. (1 млн. 580 тыс. руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петрова В.В. заплатила подоходный налог на сумму менее 205 400 руб., вернуть в 2017 году она сможет только – 62 400 руб. Оставшиеся 143 000 руб. Петрова В.В. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Способы получения налогового вычета

Через ИФНС

Процедура получения имущественного налогового вычета через налоговую службу происходит в 3 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения имущественного вычета необходимо собрать следующие документы:

Основные документы:

Декларация 3-НДФЛ . Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.
Справка 2-НДФЛ . Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).

Примечание : справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на дом, квартиру, землю и т.д. (копия).
Договор купли-продажи + акт о передаче жилой недвижимости (копия).
Копии платежных документов , подтверждающие расходы при приобретении имущества или его самостоятельном строительстве и отделке (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, в случае покупки жилья в ипотеку

Кредитный договор с банком (копия).
Выписка из лицевого счёта или справка об уплаченных процентах (выдается в банке, который оформил кредит).
Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, в случае покупки жилья в совместную собственность

Копия свидетельства о браке.
Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае получения вычета за детей).
Заявление о распределении долей имущественного вычета между супругами (если квартира приобретена до 2014 года) или заявление о распределении расходов (если после 2014 года).

Примечание» : приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).

Обратите внимание , при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган

Передать собранные документы можно следующими способами:

Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

По почте — ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов.

При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).

С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН) , расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.

Обратите внимание , декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета можно подать в налоговую службу в течение всего года , но не ранее окончания периода, за который заявляется вычет.

Третий этап – проверка документов и получение налогового вычета

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

Всем трудоспособным жителям Российской Федерации согласно Конституции положено уплачивать налоги. Однако Законом предусмотрена возможность снижения этих расходов в случае применения так называемых налоговых вычетов. Что представляет собой этот «подарок от государства» при ?

Разбираемся в терминологии

Вычеты подразделяются на:

стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
– самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.

О них и поговорим.

Важно. Этой льготой может воспользоваться лишь официально трудоустроенный гражданин, потому что с его заработной платы исправно в размере 13 процентов удерживаются налоги, которые и являются предметом уменьшения налогооблагаемой базы.

Кому положен вычет

Не все работающие в России и получающие «белую» зарплату лица могут воспользоваться вычетом, а лишь налоговые резиденты РФ, то есть те, кто в течение последнего года находился на территории нашей страны не менее 183 дней. При этом лицо может даже не иметь российского гражданства.

Кому он не положен

нерезидентам РФ;
студентам и учащимся;
военным;
детям-сиротам, поскольку они пользуются полным гособеспечением;
пенсионерам после истечения трехлетнего налогового периода;
несовершеннолетним детям (но за них это разрешено делать работающим и уплачивающим налоги) родителям.

Что еще следует учесть?

Самые важные моменты такие:

рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2016 году, документы на вычет можно будет подать только в 2017-м;
неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.

Последние новшества

Ежегодно обновляется форма декларации 3-НДФЛ. Так что старые образцы не подойдут.

Не все и не всегда становятся получателями имущественного вычета. В 2016 году введены определенные ограничения на их оформление.

Отказано будет в случае:

если сделку с недвижимостью совершили близкие родственники либо начальник и подчиненный;
если жилье куплено, например, за счет предприятия в виде премиальных;
если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (специализированных сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала). Но при этом с суммы собственных средств приобретателя оформление вычета возможно.

Важно. Проценты по тоже входят в базу, с которой рассчитывается рассматриваемая имущественная льгота.

Если использовалась ипотека

Взяв ссуду на покупку или , можно претендовать сразу на удвоенную льготу: с купленного жилья и ипотечных процентов. Этот вычет установлен также в размере 13 процентов, а выплата его ограничена тремя млн. рублей (еще раз напомним, что речь идет не о самой ссуде, а о процентах с нее). Действует он совместно с основным.

Как правильно рассчитать сумму

Максимум размера вычета на покупку жилья в текущем году не изменился, он равен:

полной стоимости купленного жилья, если она в пределах двух млн. рублей;
либо 260 тыс. руб., если превышает эту сумму.

Приведем некоторые примеры

В 2015 г. гражданин И. приобрел в собственность жилое помещение за 2 млн. 300 тыс. рублей. В указанный год он получал зарплату 50 тыс. руб. ежемесячно и уплатил в казну в виде подоходного налога 78 тыс. руб. К вычету будут приняты 2 млн. рублей от размера покупки, выплата будет максимально возможной — 260 тыс. руб. Но за отчетный год гр. И. сможет получить от налогового органа лишь 78 тыс. рублей, то есть сумму, равную уплаченным налогам. На оставшуюся сумму вычет будет начислен в последующие годы.
Гр. И. купил коттедж стоимостью 8 млн. руб., 6 из них закрыл ипотекой. В год покупки он уплатил банку проценты по кредиту в сумме 100 тыс. руб. А заработал 3,5 млн. руб., с которых было удержано в доход государства 455 тыс. руб. налогов. Совокупный вычет с 2,1 млн. руб. составил 273 тыс. руб. Поскольку налогов в этот год гр. И. уплатил больше, он получит весь причитающийся вычет сразу. Если ипотека будет продолжать платиться, с процентов по ней гр. И. также будет получать вычет. Вычет по процентам определен в 3 млн. руб., то есть возвращено может быть 390 тыс. руб.
Семья И. в 2012 году купила в совместную собственность недвижимость за 4 млн. руб. Муж за два года (2012 и 2013) заработал три млн. руб., а жена дохода от работы в это время не имела. Поскольку недвижимость куплена до 2014 года, «потолок» вычета на семейство ограничен 2 млн. руб. Оформить его по закону можно на одного из владельцев недвижимости, в данном случае — на мужа, и за два года ему вернется вся сумма начисленного вычета.

Внимание. Чтобы облегчить подсчет причитающегося имущественного вычета, воспользуйтесь кaлькyлятopом. Но не обычным, а налоговым. Он поможет вам самостоятельно произвести pacчет вычeтa зa гoд, в том числе – имyщecтвeнного в случае приобретения жилья.

Вычет за купленное жильё оформляется без срока давности

Часто налогоплательщики интересуются, в какие сроки с момента приобретения недвижимости можно обратиться в налоговую для оформления соответствующего вычета, чтобы не было поздно.

Согласно законодательству – в любое время в течение трудовой жизни, причем по случаю покупки жилья – даже после его продажи. Главное, что только по одному объекту и только раз в жизни.

Никто не будет выяснять, почему вы не оформили вычет своевременно, то есть сразу после приобретения или постройки жилья, и не будет отказывать вам в реализации этого права. Но Налоговым Кодексом установлено, что в заявлении с просьбой о вычете для его исчисления могут быть указаны лишь три года, предшествующие обращению. То есть в текущем году можно направить декларацию и подать заявление с требованием сделать вам имущественный вычет за приобретенную, допустим, в 2008 году квартиру, только за 2015, 2014 и 2013 годы. Таков закон.

Самые проблемные пункты декларации

Словосочетания «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» всегда вызывают у декларантов вопросы. Появились они в документации оттого, что за один год, как правило, человек не может представить всю сумму положенного вычета в два миллиона рублей и получить назад 260 тысяч, так как средние зарплаты далеки от этих показателей.

Возьмем для примера доход в 30 тыс. руб. в месяц. В год заработок составит 360 тыс. руб., а подоходный налог – 46,8 тыс. С полученных средств и удержанного подоходного налога можно получить возврат.

Останется льгота в размере 1,64 млн. руб. Ею можно будет воспользоваться впоследствии, когда будут новые зарплаты и, соответственно, налоги.

Таким образом, 360 тыс. руб. в нашем примере будут вычетом по предыдущим годам декларации, а 1,64 млн. руб. – остаток вычета, переходящий на следующий год.

«Ждите ответа». Сколько ждать?

Когда все необходимые документы приведены в порядок и представлены в налоговый орган, остается только ждать. Обычно заявки рассматриваются и по ним принимаются решения в течение двух — четырех месяцев, но дело может затянуться и на год, что связано обычно с большой загруженностью должностных лиц.

Через 3 месяца после подачи декларации по закону должна состояться камеральная проверка, и заявитель получить по почте известие о том, будет сделан вычет или нет. Возврат суммы в этом случае возможен в течение месяца.

Если налоговая инспекция проявляет волокиту, смело можно жаловаться на нее. Выяснять все отношения с инспекцией надо только в письменной форме.

Имейте в виду. Закон предусматривает возможность начисления процентов на сумму вычета, не выплаченного вовремя.

Для тех, кто торопится

Как получить вычет в более сжатые сроки и с большей выгодой? Смотрите на видео.

Некоторые россияне не знают, что такое налоговый вычет при покупке квартиры. Неосведомленность эта чревата тем, что граждане даже не подозревают о своем полномочии вернуть приличную сумму денег, затраченных на приобретение. Если вы планируете серьезную сделку, то обязательно поинтересуйтесь, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Тонкости и нюансы этого процесса рассмотрены далее в статье.

В каких случаях можно получить имущественный вычет

Каждый законопослушный житель Российской Федерации обязан выплачивать налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С заработной платы он вовсе удерживается автоматически. Однако, есть ситуации, при которых часть ранее уплаченных средств государство может отдать налоговым вычетом. На данную сумму уменьшается доход человека, подлежащий обложению налогом.

Допускается возврат налогового вычета при покупке квартиры либо в ипотеку, либо за личные деньги, приобретение объекта в еще незаконченной новостройке. Помимо того, в сумму допустимо включить затраты на покупку отделочного материала и оплату работы ремонтников. Однако, последний факт возможен только тогда, когда в договоре о покупке сказано, что объект покупался недостроенным или отделка отсутствует.

Кто может получить вычет налога

По закону вернуть налог с покупки квартиры могут:

Резидентам РФ, которые полгода не покидали страну и ходили на работу.
Официально трудоустроенным плательщикам НДФЛ.
Работающим пенсионерам или тем, кто вышел на пенсию меньше трех лет назад.
Несовершеннолетним детям, которые тоже являются полными или частичными собственниками. Деньги получат его родители. Когда ребенок повзрослеет, он будет вправе оформить еще один возврат лично на себя.

Размер вычета в 2019 году

Фактически на сегодняшний день последние изменения в этой области были внесены в 2014-м. Согласно им, максимальный вычет составляет 2 млн. рублей. Максимум сэкономленных средств при этом составляет 2000000 х 13% = 260000 р. Выплата не может быть больше суммы, которую человек фактически заплатил в бюджет. Если он перечислил менее 260 тыс. рублей, то полного возврата не получит.

Начиная с 2014-го вычет может быть применен к нескольким покупкам недвижимости, пока не достигнет предельного лимита в два миллиона. То есть, человек имеет право приобрести несколько объектов дешевле, к примеру, квартиру за полтора миллиона рублей и дачу за полмиллиона, причем, между сделками может пройти определенный период времени. Если стоимость объекта превышает два миллиона, больше 260 тысяч гражданин не получит. С 2015 года каждый собственник жилья имеет право взять свой лимит, на всех сумма не делится.

Для кредитного объекта. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку содержит две составляющих. Первая – сумма покупки (2 млн. р. максимум), вторая – размер процентов, начисленных по кредиту (лимит – 3 млн. р.). Схема расчета выплат выглядит так: 2000000 х 13% = 260000 р. (от стоимости жилья), 3000000 х 13% = 390000 р. (от процентов). 260000 + 390000 = 650000 р. Вычет за ипотечные проценты осуществляется только для одного объекта. Последующие придется оплачивать обыкновенным способом.
Если жилплощадь приобретается в совместную собственность, например, мужем с женой, то у каждого есть право на два миллиона рублей вычета. Так же складываются дела и с большим количеством равноправных собственников.
При долевой покупке жилья сумма рассчитывается пропорционально доле каждого участника. Скажем, квартира оценивается в 4 млн. руб. доля жены составляет 70%, мужа – 30%. Расчет будет сделан для каждого дольщика: 260000 х 70% = 182000 р. (для супруги) и 260000 х 30% = 78000 р. (для супруга).

Способы и порядок получения

Предоставление осуществляется такими способами:

Всей суммой сразу в инспекции Федеральной Налоговой Службы (ИФНС). Следует обратиться в начале будущего налогового периода с декларацией за предыдущий. Деньги, которые с человека вычитывали в прошлом году, ему вернут.
Есть еще один вариант того, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры – от работодателя. Он перестанет удерживать налог в оставшиеся в году месяцы. Как только документы на налоговый вычет за покупку квартиры будут приняты и рассмотрены, зарплата человека станет больше на 13%.

Через налоговую инспекцию

Порядок получения в ИФНС:

Сначала человек получает право собственности.
Далее ему необходимо собрать перечень бумаг и отправить их в ИФНС. Сделать это разрешается как лично, так и по почте.
Дело будет рассматриваться три месяца, а потом заявителю пришлют уведомление о положительном или отрицательном решении.
Если ИФНС дает добро, гражданин составляет заявление, записывает в нем номер своего счета, и через 30 дней деньги поступают туда.

Через работодателя

Порядок получения по месту работы:

Сходите в ИФНС, обратитесь с просьбой уведомить вашего работодателя о том, что вам должны возвращать деньги.
Подготовьте документы.
Предоставьте полученное уведомление и остальные бумаги работодателю.
Напишите заявление, и со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут изымать подоходный налог.

Список необходимых документов

Для начала процесса оформления обратитесь в ИФНС со следующими бумагами:

декларацией 3-НДФЛ;
паспортом или иным удостоверением личности и копиями;
справкой о доходах 2-НДФЛ;
заявлением на перевод денег с банковскими реквизитами;
свидетельством о государственной регистрации права собственности;
квитанцией об оплате за недвижимость;
договором покупки или долевого участия;
актом приема-передачи объекта.

Дополнительный список документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке:

договор с банковской организацией;
справка о годовых процентах.

Если супружеская пара берет квартиру вместе, то надо подавать такие документы:

заявление о долевом распределении;
документ, подтверждающий факт состояния пары в браке.

Чтобы забрать деньги за несовершеннолетнего ребенка, нужно обратиться с такими документами:

детским свидетельством о рождении;
заявлением о долевом распределении, где указаны и мать, и отец.

Срок возврата налогового вычета

Он зависит от выбранного пути получения:

Через ИФНС. Срок рассмотрения документов составляет 90 дней. Затем гражданину в течение 10 суток отправляют уведомление о принятии решения. Получив его, он отправляется в ИФНС с заявлением о перечислении суммы на его банковский счет. Деньги за весь прошлый отчетный период (максимум 12 месяцев ушедшего года) поступят в банк через 30 дней одной суммой.
Через работодателя. Документы рассматриваются на протяжении месяца и на работу из ИФНС присылают уведомление о возврате налога. Следующая зарплата после получения уведомления будет перечислена без удержания налога. Так будет продолжаться до конца года. Этот способ удобно выбирать тем, кто приобрел жилье поздней осенью или зимой. Так он относительно быстро получит крупную сумму денег.

Для возврата нет понятия срока давности, но деньги будут перечислены лишь за три года, даже если жилплощадь вы купили гораздо раньше. Однако, вы можете забрать 13% от стоимости всего одной квартиры, если давно являетесь собственником. Если же жильем вы обзавелись после наступления 2014 года, то свой лимит вы можете возвращать повторно, пока не исчерпаете полностью. Не факт, что это будет одна квартира. Вероятно, вы захотите купить несколько дешевых объектов со временем.

Видео: как оформить возврат налога за покупку квартиры

Чтобы подытожить всю вышеизложенную информацию и сделать общие выводы для себя, посмотрите следующий видеоролик. В нем кратко и понятно рассказывается, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры. Посмотрев ролик ниже, вы будете осведомлены о том, какими правами наделяетесь, покупая жилье, куда вам следует обращаться и при каких условиях вам отдадут деньги. Не пренебрегайте своей возможностью получить те средства, которые полагаются вам по закону.