Организационно – правовые формы коммерческих банков. Организационно-правовые формы банков: понятие, правовые основы, структура, особенности выбора

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий , организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики .

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Основным критерием выделения различных уровней кредитных учреждений в данном случае служит функциональная специализация отдельных институтов.

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Выделяются две основные подсистемы организации кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских (или так называемых "околобанковских", "квазибанковских") институтов. Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и парабанковские учреждения, формирующие банковскую и парабанковскую системы. Первая из них представлена банками и иными учреждениями банковского типа (например, учетными домами), вторая — специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами. Классические банковские операции — привлечение средств на расчетные (текущие) счета и в срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в ссуду на условиях платности, срочности, возвратности, а также осуществление расчета, в настоящее время круг банковских операций существенно расширился, все больше стирается грань между традиционно банковскими и кваздбанковскими операциями, а соответственно и грань между операциями банков и парабанков.

Специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ), или парабанковские учреждения, отличает ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре (например, факторинговых услуг).

Особой разновидностью СКФИ являются почтово-сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную систему. Одним из важнейших и старейших элементов данной системы являются почтово-сберегательные банки, исторически возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков. Почтово-сберегательные учреждения через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств. В последнее время в большинстве стран все большее распространение получают кредитно-расчетные операции почтово-сберегательных учреждений, характерные для банков, все больше стираются грани между положениями банковского законодательства и остальных областей финансового законодательства относительно предмета деятельности и видов услуг, предоставляемых различными кредитными учреждениями.

В зависимости от того, насколько строго регламентируется и лицензируется банковская деятельность, выделяются два типа организации кредитного дела. Во-первых, специализированное кредитное дело, когда существует жесткая грань между операциями банков и парабанков, вводятся запреты и лимиты для банков по осуществлению квазибанковских операций и не разрешается осуществление "классических" банковских функций СКФИ. Во-вторых, универсальное кредитное дело, дающее возможность практически всем видам кредитных институтов осуществлять различные виды кредитно-финансовых услуг (правда, возможно установление некоторых их количественных ограничений). В странах, где практикуется универсализация кредитного дела, в большей степени размываются границы между операциями и специализацией отдельных звеньев кредитной системы.

Кредитная система, как и любая отрасль народного хозяйства, нуждается в соответствующей организации звеньев, иерархичности структуры составляющих ее элементов: выделении центрального управляющего звена и низовых (функциональных) органов. В целях координации деятельности этих последних управляющий орган должен осуществлять надзор за функционированием кредитных учреждений, анализировать их деятельность и через имеющиеся рычаги воздействия направлять ее в нужное русло, с тем чтобы обеспечить бесперебойность и надежность функционирования кредитной системы, эффективность кредитно-расчет-ного обслуживания хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения или сокращения объема кредитных операций.

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством предоставляемых отдельным хозяйственным единицам кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Центральный (эмиссионный) банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-рас-четного и финансового обслуживания хозяйства.

Однако прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции Центральный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям, а также иным институтам, специализирующимся на чисто банковских операциях и имеющим соответствующую лицензию Центрального банка. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк и его учреждения могут оказывать прямое воздействие лишь в отдельных случаях, а в большинстве — только опосредствованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и финансовых операций, различных секторов рынка кредитно-финансовых услуг.

Кроме того, для специализированных кредитно-финансовых институтов характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, СКФИ подпадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств.

Тем самым низовые звенья кредитной системы могут находиться в двойном, тройном подчинении. И нередко случается так, что нормативные, обязательные для исполнения требования одного ведомства противоречат указаниям другого ведомства, что дает возможность кредитным институтам лавировать, используя более благоприятные для себя нормативные указания.

Для установления прочных контактов и связей между высшим, руководящим и низовыми звеньями необходимо наличие устойчивых каналов этой связи, соответствующего "передаточного механизма", позволяющего своевременно и оперативно доводить до низовых звеньев решения, принятые "наверху". Такими проводникаи мероприятий Центрального банка могут служить его региональные учреждения, а при необходимости — и специально назначенные и уполномоченные Центральным банком институты.

В целях повышения действенности и оперативности регулирующих мероприятий Центрального банка практикуется деление банковской и парабанковской систем на сектора, включающие аналогичные по функциональным признакам институты. Например, сектор земельных банков, сектор потребительского кредита , сектор лизинговых компаний и т.д. Основная цель подобного дробления — установление дифференцированных регулирующих процедур и правил в зависимости от специфики организации операций и деятельности институтов того или иного сектора. Для реализации основных направлений политики Центрального банка последний назначает Центральный институт соответствующего сектора и наделяет его полномочиями по организации регулирующих и контрольных мероприятий. Если институтов в секторе слишком много (например, в сектор коммерческих банков в США входят около 17 тыс. институтов), то для выполнения указанных функций может быть выделено несколько привилегированных банков, состав и число которых могут меняться по усмотрению Центрального банка.

В зависимости от соподчиненное кредитных институтов согласно банковскому законодательству и иерархической структуре кредитной системы можно выделить два основных типа построения банковской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, универсализацию их операций и функций. В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты, включая Центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Подобный принцип построения характерен в основном как для стран со слаборазвитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными, административно-командными режимами управления.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали — отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми збеньями — коммерческими и специализированными банками; по горизонтали — отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства.

В условиях одноуровневой банковской системы мероприятия по денежно-кредитному регулированию и ограничению количества платежных средств в экономике сводились к жестким ограничениям операций с наличностью и централизованному перераспределению через банковскую систему безналичных денежных средств предприятий, организаций и банков в рамках единого государственного ссудного фонда страны. Функций по управлению деятельностью банков как таковых не существовало, поскольку все кредитно-финансовые операции концентрировались практически в одном банке с единым центром управления (центральным аппаратом Госбанка СССР и его конторами (управлениями) на местах) и по существу в двух его крупных "филиалах" — Стройбанке и Внешторгбанке.

Переход на экономические методы управления и хозяйствования в середине — конце 80-х годов, ориентация на формирование рыночных структур выявили уязвимые места и недостатки одноуровневой банковской системы в новых условиях. В целях организации эффективной работы предприятий и организаций в новых условиях хозяйствования потребовались: принципиально иные подходы к системе управления кредитом и построению механизма банковского обслуживания хозяйственной деятельности, использованию экономических методов руководства деятельностью предприятий и банков; перестройка системы взаимоотношений как между банками и их клиентами, так и в рамках самой банковской системы — между ее отдельными звеньями.

Эмиссионные банки

Ими как правило являются центральные банки, наделенные правом эмиссии денежных знаков в обращение. В различных странах они называются народными, национальными, резервными. В СССР функций Центрального банка страны выполнял Государственный банк СССР. Главная задача банков, выполняющих функции центральных торгующих денежным товаром только среди банков и не вступающих непосредственно в отношения с отдельными хозяйственными единицами, состоит в управлении эмиссионной кредитной и расчетной деятельностью банковской системы. Они не являются ни коммерческими организациями , ни органами государственного управления в традиционном понимании этого слова.

Степень специализации отраслевых и региональных банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, сезонными и прочими колебаниями производственного процесса.

Еще большая степень детализации, дифференциации видов банков в зависимости от их специализации на обслуживании конкретного типа клиентуры характерна как для нашей страны, так и для некоторых других стран. Однако такое явление, как создание биржевых и страховых банков, во многом связано со спецификой хозяйственного развития нашей страны, а именно с феноменом бума страхового и биржевого дела, что и определило возможность возникновения банков, ориентированных на обслуживание исключительно операций биржевых или страховых структур. В то же время создание таких банков, как кооперативные, коммунальные, представляет собой более распространенное явление.

В нашей стране в конце 80-х годов существовало деление всех банков универсального типа на коммерческие и кооперативные. Основное различие между указанными двумя типами банков заключалось в минимальной величине их уставного капитала : для кооперативных — 0,5 млн.руб.; для коммерческих — 5 млн.руб. Впоследствии указанное искусственное деление банков в зависимости от первоначально объявленной величины уставного фонда, а не специфики деятельности было ликвидировано, и банки, созданные как действительно кооперативные и сохранившие это название, приобрели и закрепили соответствующую ориентацию.

Цель организации и деятельности кооперативного банка — содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание кооперации. Участниками кооперативного банка соответственно выступают кооперативы. Особенность осуществления пассивных операций — наличие наряду с традиционными также резервных фондов особого назначения. Среди активных операций выделяются краткосрочные и среднесрочные ссуды, в том числе и за счет спецфондов; учетные и факторинговые операции; доверительные операции, хранение ценностей, лизинговые и фондовые операции. Причем характерной для кооперативных банков является практика выдачи ссуд преимущественно под залог финансовых и материальных ценностей.

Создание и деятельность коммунальных банков или банков, обслуживающих местное хозяйство, получили распространение в немногих странах. Цель создания коммунальных (муниципальных) банков — содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание местного хозяйства. Учредителями и участниками данных банков могут выступать местные органы власти , ведомства, общественные организаций, страховые общества и банки, т.е. те организации, которые в наибольшей степени заинтересованы в развитии местной инфраструктуры и чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Основные направления деятельности коммунальных банков — кредитование коммунального хозяйства, местных предприятий и организаций, а также индивидуального строительства, т.е. мероприятий с повышенной степенью риска с точки зрения обычной банковской практики. Именно данным обстоятельством объясняется особый порядок формирования активов и пассивов коммунальных банков: повышенные нормативы отчислений от прибыли в резервные фонды; привлечение заемных средств путем выпуска облигационных и иных займов при наличии на то особых санкций (специального разрешения); обязательность (в большинстве случаев) обеспечения и целевая направленность на коммунальное строительство выдаваемых ссуд. Практикуется использование следующих видов залога или иного обеспечения: потенциальные доходы хозяйственных единиц (причем нередко с назначением своих контролеров, уполномоченных, управляющих); потенциальные местные налоговые поступления; залог земельных владений и строений.

Не менее важная особенность деятельности коммунальных банков — достаточно существенный удельный вес в пассиве государственных ассигнований и спецфондов. Встречаются ограничения на осуществление долгосрочных ссудных операций, например в виде ограничения объема долгосрочных ссуд, выданных банком, суммой долгосрочных депозитов - клиентов и 50% капитала банка.

Среди учреждений парабанковской системы к кредитным можно отнести ломбарды, кредитные товарищества, общества и союзы.

Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества. Исторически ломбарды возникли как частные предприятия ростовщического кредита. Во многих странах в попытках государства бороться с ростовщичеством отмечалась тенденция огосударствления ломбардов, придания им "казенного" характера. При этом доля и форма участия государства в формировании капитала и деятельности ломбардов различны. В большинстве случаев в целях осуществления государственного контроля за деятельностью ломбардов они создаются при какой-либо государственной структуре, которая назначает (на определенный срок) управляющего ломбардом. В зависимости от степени участия государства и частного капитала в деятельности ломбардов выделяются государственные и коммунальные, а также частные и смешанного типа (с участием и частного, и государственного капитала) ломбарды.

Специализация ломбардов — потребительский кредит под обеспечение в виде залога движимого имущества, включая драгоценные металлы и камни (как правило, за исключением ценных бумаг). Ссуды выдаются в основном краткосрочные (до 3 мес.) в размере от 50 до 80 % стоимости закладываемого имущества. Наряду со ссудами под залог практикуются также операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах. Данный круг операций определяет специфику оргструктуры ломбардов: кроме филиалов и отделений, крупные ломбарды могут иметь сеть складов и магазинов.

Особенность организации кредитных операций — отсутствие кредитного договора с клиентом и залогового обязательства . При выдаче ссуды под залог клиент получает залоговый билет (или иной удостоверяющий факт залога и выдачи ссуды документ), как правило, на предъявителя и имеющий регистрационный номер в журнале регистрации, где указываются реквизиты заемщика и основные условия сделки . По большинству кредитных сделок предусматривается льготный срок, только по истечении которого заложенное имущество может быть продано.

Кредитные союзы — это кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений. Они могут быть двух основных типов: 1) организованные группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочною потребительского кредита; 2) в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ, например жудосберегательных товариществ, обществ взаимного кредита, кооперативов и т.д. Капитал кредитных союзов формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска лаймов. Основными операциями являются: привлечение вкладов; выпуск займов; предоставление ссуд под обеспечение своим членам, учет векселей; торгово-посреднические и комиссионные операции; консультационные и аудиторские услуги для своих членов.

Общества взаимного кредита (ОВК) — вид кредитных учреждений, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и средний бизнес. Наибольшее распространение имели в дореволюционной России, предоставляя различные виды кредитно-расчетного обслуживания частным промышленникам и торговцам. Участниками ОВК могут выступать как физические, так и юридические лица , формирующие за счет вступительных взносов капитал общества. Процедура приема в члены ОВК имеет свои особенности: приемный комитет (комиссия) оценивает кредитоспособность вступающего; анализирует предоставляемые вступающим гарантии или поручительства ; получает и оценивает закладываемое в качестве обеспечения имущество; определяет максимально допустимый размер открываемого ему кредита.

При вступлении каждый из членов ОВК вносит определенный процент (например, 10—30%) открытого ему кредита в качестве оплаты своего паевого взноса; обязуется нести ответственность по своим личным долгам обществу, а также по операциям ОВК в размере, равном сумме открытого ему кредита. По решению ОВК отдельным его членам размер членского взноса может быть увеличен без изменения суммы открытого ему кредита. При выбытии из ОВК его участник погашает, во-первых, сумму основного долга (с уплатой причитающихся обществу процентов); во-вторых, приходящуюся на него часть убытков общества, если таковые имеются. После этого выбывающему возвращаются его вступительный взнос и заложенное имущество.

Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формируется путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращается. Основные пассивные операции — привлечение вкладов и размещение займов; активные — ссудные, комиссионные, торгово-посреднические операции.

Разновидность кредитных товариществ — общества сельскохозяйственного кредита (ОСК), учредителями которых выступают отделения Центрального, коммерческих и специализированных банков, правительственные структуры, физические и юридические лица. Основное направление деятельности — содействие и кредитно-расчетное обслуживание сельского хозяйства, кредитование затрат на покупку инвентаря, скота, семян, удобрений, мелиоративных и иных работ и т. д. Клиентами ОСК выступают крестьянские хозяйства, фермеры, а также сельскохозяйственные предприятия. Основные операции: краткосрочные и среднесрочные ссуды и прием вкладов, посредническая деятельность. Особенности в организации деятельности ОСК заключаются в существенных налоговых льготах: ОСК освобождаются от уплаты налога на прибыль, а их пайщики наделяются правом получения налоговых скидок либо отсрочки при уплате налогов.

Организационно-правовые формы деятельности банков

В зависимости от организационной формы деятельности банки подразделяются на унитарные, паевые и акционерные.

Унитарные банки представляют собой образования, основанные на единовластии и единоначалии и имеющие единого собственника в лице государства или частного лица.

Паевые банки основаны на коллективном, долевом участии различных физических и юридических лиц в формировании их собственного капитала . Они могут быть двух основных видов: товарищества и акционерные общества .

Как известно, существуют следующие виды хозяйственных товариществ : полное товарищество; коммандитное товарищество; товарищество с ограниченной ответственностью, в том числе с участием иностранного капитала в форме совместных предприятий ; товарищество с дополнительной ответственностью; акционерное коммандитное товарищество и акционерное общество .

Товарищество представляет собой объединение предприятий и организаций (а также граждан), построенное на основе соглашения и объединения на долевой основе части имущества участников, входящих в него на началах членства, в целях осуществления совместной хозяйственной деятельности и извлечения прибыли .

Что касается различий между отдельными видами товариществ, то они заключаются в различных правах , обязанностях и ответственности их участников. Участники полных товариществ несут неограниченную солидарную ответственность по всем обязательствам и долгам товарищества. Коммандитные товарищества включают "полных товарищей", несущих неограниченную солидарную ответственность по долгам товарищества, и вкладчиков, отвечающих за долги товарищества только в пределах величины их взносов (вкладов).

Участники товарищества с ограниченной ответственностыо отвечают по обязательствам товарищества только в размере внесенного ими вклада в уставный фонд, а участники товарищества с дополнительной ответственностью (в случае недостатка этих сумм, т.е. вкладов в уставный фонд) — дополнительно принадлежащим им имуществом в размере, кратном внесенным вкладам в уставный фонд товарищества. При этом в учредительных документах может предусматриваться предельный размер дополнительной ответственности.

В соответствий с подобным "коллективным" принципом формирования уставного фонда строится и система управления деятельностью товарищества. Оно осуществляется на демократических началах — советом либо правлением, состоящим из участников (пайщиков) или их представителей, и исполнительным органом в лице дирекции или директора.

В учредительных документах стороны, договаривающиеся о создании товарищества, могут установить по своему усмотрению порядок, очередность, полномочия и сроки , на которые назначаются (или избираются) отдельные должностные лица и руководители.

Весьма распространенным видом товарищества является акционерное коммандитное товарищество, уставный фонд которого делится на акции. Вместе с тем учредителями акционерного коммандитного товарищества являются один или несколько "полных товарищей", которые несут неограниченную солидарную ответственность по долгам и обязательствам товарищества. Остальные участники акционерного коммандитного товарищества — вкладчики обладают статусом акционера и отвечают за убытки в пределах своего вклада в имущество товарищества.

Вкладчики (акционеры) доверяют ведение дел товарищества его полным участникам и сами не участвуют в управленческом процессе. Как правило, число вкладчиков не может быть меньше грех. Совокупный размер участия вкладчиков определяется в учредительных документах акционерного коммандитного товарище ства. Обычно вкладчики привлекаются в форме покупки ими "безголосых" акций, нередко весьма крупного номинала, часть из кото рых может быть привилегированными.

В настоящее время в хозяйственной практике появилась специ фическая разновидность акционерного коммандитного товарищества — государственные организации, выпускающие "безголосые" акции для привлечения дополнительных средств (в большинстве своем в форме акций трудового коллектива). При этом не изменяется форма собственности — собственником остается государство.

Держатели акций трудового коллектива практически кредитуют осуществление конкретных проектов, не становясь собственниками, на сумму купленных акций. В данном случае купленные ими акции по существу представляют собой свидетельства, сертификаты о внесении ими определенной суммы средств и праве на получение дополнительного дохода (даже не части прибыли, поскольку выплата доходов (дивидендов) по акциям трудового коллектива осуществляется за счет средств фонда оплаты труда). Причем нередко определяется и срок действия этого свидетельства (акции) - от 5 до 25 лет.

Для того, чтобы акции трудового коллектива действительно можно было назвать акциями, лица, купившие данные акции, должны приобретать статус, права и обязанности вкладчиков (акционеров) акционерного коммандитного товарищества, поскольку они участвуют своими средствами в хозяйственной деятельности предприятия. Вкладчики — владельцы акций трудового коллектива должны иметь право требовать предоставления любой информации о хозяйственной деятельности предприятия (государственной акционерной коммандиты), включая годовые отчеты и балансы, акты инвентаризации ; проведения внеочередных ревизий .

Наконец, основная и в настоящее время наиболее эффективная правовая форма организации деятельности — акционерное общество, являющееся одной из наиболее распространенных разновидностей товарищества с ограниченной ответственностью.

В зависимости от характера взаимоотношений с головной компанией акционерные общества могут иметь статус зависимой или дочерней компании. По российскому законодательству дочерним называется общество, доля участия головной компании в капитале которого превышает 51 %. Зависимым акционерным обществом считается любое акционерное общество, на деятельность которого решающим образом влияет головная компания. Юридически данная зависимость может выражаться как в приобретении головной компанией контрольного пакета акций зависимой компании, так и в заключении соответствующего договора и "добровольном" подчинении деятельности зависимого общества головной компании. Оно представляет собой общественное ("публичное") товарищество, уставный фонд которого разделен на определенное (как правило, многочисленное) число акций.

Формирование и развитие акционерных обществ обусловлены объективным ходом совершенствования системы организации и управления современным производством, являются фактором демократизации экономической жизни общества. При этом расширение масштабов вовлечения населения в процессы формирования акционерного капитала, увеличение доли рабочих и служащих в акционерном капитале компаний и фирм (в результате продажи акций на льготных условиях или их бесплатного предоставления) рассматриваются в промышленно развитых странах Запада в качестве одной из форм обеспечения большей заинтересованности рабочих и служащих в повышении эффективности производства и росте производительности труда.

Банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения

В целях координации и согласования действий, повышения эффективности проводимой политики формируются различные банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения, основанные как на добровольном объединении самостоятельных структур, так и на правах собственности , контроля и централизованного управления , прямого подчинения и зависимости.

Банки в целях защиты своих профессиональных интересов формируют различные банковские объединения и группировки либо становятся участниками (членами) межбанковских или межхозяйственных объединений, основанных на системе взаимного участия в капитале либо на договорных отношениях. Условно, исходя из различных критериев, можно представить классификацию межбанковских объединений в следующем виде:

а) в зависимости от состава участников:

чисто банковские объединения;

объединения смешанного типа, участниками которых выступают как предприятия и организации, так и один или несколько банков;

б) исходя из целей объединения:

коммерческого типа, деятельность которых ориентирована на извлечение и максимизацию прибыли ;

некоммерческого типа, основной целью деятельности которых является предоставление различных видов услуг своим членам;

в) на основе различий в централизации управленческих и контрольных функций, степени зависимости и соподчиненное отдельных структур:

ассоциативные добровольные объединения, членами которых выступают равноправные по статусу самостоятельные единицы, по своему желанию делегирующие выполнение отдельных функций вновь образуемому объединению и его аппарату;

корпоративные, основанные на отношениях собственности и системе участия в капитале объединения, имеющие жесткую иерархическую структуру и соподчиненность, отношения зависимости между головной (владеющей контрольным пакетом) организацией и зависимыми от нее хозяйственными единицами;

г) по основному признаку объединения структур:

функциональные структуры, объединяющие ряд хозяйственных единиц по производственному признаку;

региональные структуры, в рамках которых объединились хозяйственные единицы по, территориальному признаку;

Лиги в большинстве своем представляют собой либо международные, либо чисто банковские, либо иные профессиональные объединения. Членами лиги могут быть коммерческие банки, банковские союзы и ассоциации, финансово-кредитные организации, а также иные юридические и физические лица , содействующие развитию банковского дела и активно участвующие в ее деятельности. Все они обладают равными правами.

Основное направление деятельности лига банков — объединение усилий ее членов по совершенствованию банковской системы: создание организационных, юридических, кадровых и экономических условий для динамичного развития банковского дела; разработка этических норм и правил взаимоотношений между банковскими учреждениями, банками и их клиентами, исключение случаев нечестной конкуренции ; координация деятельности по реализации экономических государственных программ; укрепление разносторонних связей с зарубежными банковскими кругами; экономическая и правовая защита интересов лиги и интересов ее членов.

В качестве основных функций банковской лиги можно выделить:

• содействие независимому развитию всех видов и типов банков и кредитных учреждений;
• участие в формировании законодательной и нормативной базы развития банковского дела с учетом мировой практики; представление коллективных интересов членов лига в органах государственной власти и управления;
• координацию деятельности коммерческих банков, банковских союзов в реализации программ общебанковского характера (информация, связь, инвестиционные программы и т.д.);
• организацию деловых взаимоотношений между банковским сектором экономики и другими ее секторами;
• содействие интеграции национальной банковской системы в мировое банковское сообщество;
• содействие подготовке, переподготовке и повышению квалификации специалистов в области банковского и кредитного дела, развитию социальной инфраструктуры в кредитной системе.

Высшим органом управления лиги является ассамблея лиги, к компетенции которой относится решение традиционного круга вопросов: определение основных направлений деятельности, избрание и отзыв президента и его заместителей, членов координационного совета и ревизионной комиссии; утверждение и изменение устава; определение порядка членства и процедуры выбытия из числа участников; утверждение отчетов о деятельности; решение вопросов представительства , открытие филиалов, прекращение деятельности лиги.

В период между ассамблеями деятельностью банковской лиги руководит координационный совет, который осуществляет общую организацию деятельности лиги и ее структурных подразделений; обеспечивает выполнение решений ассамблеи; назначает генерального директора, контролирует деятельность дирекции, утверждает смету расходов; осуществляет прием новых членов и исключение членов с последующим утверждением ассамблеей. Руководство текущей деятельностью лиги осуществляется ее исполнительным органом — дирекцией.

Консорциум. Весьма распространенным ассоциативным образованием коммерческого типа является консорциум, представляющий собой временное объединение на договорной основе различных хозяйственных единиц, в том числе и банков, для осуществления какого-либо проекта.

По достижении цели — реализации намеченных инвестиционных, экологических, социальных, научно-технических или иных программ — консорциум либо прекращает свою деятельность, а его имущество делится пропорционально вкладу участников, либо заключается новый консорциальный договор. Деятельность консорциума строится на принципах совместного долевого финансирования работ, соответствующих специфике деятельности организаций-учредителей, а также материальной ответственности за их невыполнение или ненадлежащее исполнение.

Чисто банковские консорциумы, участниками которых выступают только банки или их группировки, создаются головным банком (или их группировкой) для осуществления совместными усилиями кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций. Создание банковского консорциума преследует две цели: увеличение масштабов операций путем концентрации ресурсов и распределение рисков. Головной банк консорциума за соответствующее вознаграждение выполняет координирующие и управленческие функции, выступает в роли посредника, представителя и агента банков-учредителей.

Банковские синдикаты. Нередко консорциальные объединения банков называются банковскими синдикатами, а кредиты , выданные консорциумом банков, — консорциальными или синдицированными кредитами. В банковской практике синдикатами также называются временные банковские объединения, созданные для реализации крупных выпусков ценных бумаг, обслуживания эмис-сионно-учредительской деятельности клиентов.

Крупные банковские синдикаты имеют сложную иерархическую структуру. Головной банк, возглавляющий работу синдиката и получающий от учредителей соответствующий мандат, организует работу среднего звена — банков-менеджеров, привлекающих самых многочисленных участников синдиката — мелких и средних банков-кредиторов, или так называемых андеррайтеров, т.е. подписчиков на предполагаемый выпуск ценных бумаг. Стоимость синдицированных видов кредитно-финансовых услуг несколько выше стоимости обычных кредитных операций, так как за счет клиента возмещаются издержки банкам-кредиторам, различные комиссии и надбавки (за управление, выполнение агентских функций и тд.), а также расходы иных групп участников проводимой операции.

Картель — объединение предприятий, организаций, банков, в основе которого лежит соглашение о квотировании объемов производства, товаров и услуг, о ценах и тарифах реализации, условиях продажи, разграничении рынков сбыта. Юридические лица, входящие в картель, сохраняют хозяйственную независимость, самостоятельно осуществляют сбыт продукции в соответствии с заключенным договором.

Синдикат — это форма объединения предприятий, организаций, банков, предполагающая централизацию снабжения членов синдиката и сбыта производимой ими продукции, что позволяет устранить конкуренцию между его участниками в области сбыта и закупок сырья. Управление синдикатом может осуществляться по договоренности с участниками либо одним из его членов, либо специально созданной в этих целях управленческой организацией, наделенной соответствующими правами и имеющей статус юридического лица. Участниками синдикатов могут быть не только предприятия и банки, но и их объединения, при этом их коммерческая самостоятельность утрачивается полностью, производственная - частично, хотя все члены синдиката остаются самостоятельными юридическими лицами. Дирекция, осуществляющая централизованный сбыт и закупки, собирает все заказы на продукцию предприятий синдиката и распределяет их в соответствии с квотами, установленными в договоре.

В отличие от ассоциативных для корпоративных образований характерны:

• большая степень зависимости и теснота связей между участниками;
• отсутствие возможностей и полной свободы выбора партнеров, так как партнером становится владелец пая или акции, которые продаются и покупаются;
• большая степень централизации управленческих и контрольных функций.

Существуют две основные разновидности корпоративных структур: концерн (корпорация) и трест. Однако согласно законодательству отдельных стран существуют различные трактовки данных понятий. Наиболее распространенной является трактовка концерна как объединения многочисленных промышленных, финансовых и торговых предприятий, организаций, обществ и банков, основанного на акционерной форме собственности и владении контрольным пакетом акций. Предприятия, входящие в концерн, осуществляют совместную деятельность на основе централизации функций научно-технического и производственного развития, а также инвестиционной, финансовой, внешнеэкономической и управленческой деятельности. В состав концерна входят холдинговая компания (головное акционерное общество) и зависимые акционерные общества.

Под зависимым акционерным обществом понимается общество, на процесс принятия решений которого могут оказывать воздействие органы управления другого (головного) акционерного общества. Это воздействие может оказываться либо в силу обладания большинством или контрольным пакетом акций данного зависимого общества, либо в силу заключенного договора, в соответствии с которым одно акционерное общество подчиняет свое руководство другому акционерному обществу.

Под дочерним обществом, по законам Российской Федерации, понимается общество, доля участия в капитале которого составляет не менее 51%. Головное и дочерние акционерные общества образуют концерн. В состав концерна могут входить также акционерные общества, не зависящие одно от другого, но объединенные под единым руководством контролирующего акционерного общества — холдинговой компании, которой принадлежат контрольные пакеты акций всех акционерных обществ концерна.

Аналогичные концерну образования, основанные не на акционерной, а на паевой форме собственности, по хозяйственному законодательству отдельных стран, называются трестами. В некоторых странах под трестами понимаются объединения, в которых участники полностью утрачивают юридическую, коммерческую и производственную самостоятельность и подчиняются единому органу управления.

Концерны. В зависимости от характера образования и специфики объединения в рамках концерна хозяйственных и банковских структур выделяют несколько разновидностей концернов.

Во-первых, основанные на горизонтальной интеграции концерны, в состав которых входят предприятия (или банки), производящие аналогичную продукцию (виды услуг).

Во-вторых, концерны, основанные на вертикальной интеграции, включающие предприятия различных отраслей народного хозяйства, осуществляющие последовательные стадии технологической переработки сырья, материалов вплоть до получения готового продукта. Тенденции к вертикальной интеграции возникают в условиях несовершенной конкуренции, неуверенности предпринимателя в том, что он сможет закупить нужные товары, полуфабрикаты, материалы при усилении экономической нестабильности.

В-третьих, диверсифицированные концерны, в рамках которых объединяются хозяйственные единицы в целях комплексного ос-иоения и использования технологических процессов либо завоевания конкретного сегмента рынка товаров или услуг. К диверсификации концерны также "подталкивает" антимонопольное законодательство.

В-четвертых, концерны конгломеративного типа, объединяющие большое количество предприятий, банков, фирм, организаций различных отраслей, независимых друг от друга и функционально не связанных общностью технологий. Такой концерн включает предприятия ряда отраслей: материального производства, сферы услуг и НИОКР, различные банковские и кредитно-финансовые учреждения.

Различные типы концернов можно выделить на основании иного критерия — структуры и организации управления. Исходя из различий в организации управленческого процесса можно выделить две их основные разновидности:

• концерны с централизованной системой управления, когда происходит централизация большинства стратегических функций управления, сочетающаяся с децентрализацией управления и решения вопросов оперативно-хозяйственной деятельности предприятий концерна;
• концерны с децентрализованной системой управления, основанной на использовании финансово-экономических стимулов, передаче отделениям, филиалам и предприятиям концерна ряда функций стратегического управления при их автономии. Верхние эшелоны управления концерна в таком случае концентрируют свое внимание на стратегических проблемах: способах повышения рентабельности, финансово-хозяйственной устойчивости, увеличении конкурентоспособности и т.д.

Что касается различий в организационно-правовых основах деятельности корпоративных структур, то здесь, как уже отмечалось, также выделяются два их основных вида:

• основанные на акционерных началах (концерны, корпорации);
• основанные на паевых началах (тресты).

Наиболее эффективной с точки зрения повышения материальной заинтересованности в результатах труда корпоративной формой организации хозяйственной деятельности на современном этапе является акционерное общество.

Акционерное общество — это разновидность хозяйственного товарищества , уставный фонд которого разделен на определенное число акций. Поскольку в большинстве стран с экономикой рыночного типа владельцами акций выступает большое количество мелких держателей — граждан , то нередко акционерные общества имеют названия анонимных товариществ.

Расширение масштабов вовлечения населения в процессы формирования акционерного капитала стало рассматриваться как феномен "народного" капитализма. Причем в качестве одной из форм обеспечения заинтересованности рабочих и служащих в повышении эффективности производства и росте производительности труда используется практика увеличения доли их участия в акционерном капитале компаний и фирм. Путем предоставления различных налоговых скидок и льгот активно стимулируются процессы приобретения рабочими и служащими акций промышленных компаний. Например, в Великобритании та часть заработной платы , которая направляется на покупку акций, не подлежит обложению подоходным налогом . Половина доходов рабочих и служащих, полученных в результате "участия в прибылях" (если максимальный размер этих доходов не превышает 3000 ф.ст. в год), либо (но выбору) 20 % общей суммы заработной платы (включая доходы от "участия в прибылях") также не подлежат обложению подоходным налогом. Кроме того, в последние годы был сокращен с 5 до 2 лет срок, после окончания которого рабочие и служащие могут продавать свои акции, и с 10 до 7 лет — срок, после которого доходы от продажи акций не облагаются подоходным налогом.

Исходя из различий в организационной структуре, иерархичности отдельных звеньев, характера зависимости между головной компанией, и дочерними организациями выделяются операционные холдинговые, чисто холдинговые и холдингово-операционные (смешанные) концерны. Различие между ними состоит прежде всего в специфике финансирования операций и участия головного звена в деятельности компании в целом, степени контроля за дочерними организациями.

Операционная головная компания участвует в производственной деятельности, управляет и контролирует работу дочерних организаций во всех аспектах: производственном, финансовом, административном, маркетинговом. Операционная головная компания обладает собственным акционерным капиталом и участвует в акционерном капитале дочерних предприятий.

Холдинговая компания создается с целью объединения операционных компаний либо путем приобретения контрольного пакета акций, либо путем обмена пакетами акций (в случае смешанного типа компаний). По сравнению с операционной чисто холдинговая компания обладает преимуществами: она может располагать любым количеством дочерних организаций различной специализации, легко изменять их состав с помощью продажи и покупки акций. Важным является и то обстоятельство, что компании (предприятия), участвующие в концерне, обладают большей самостоятельностью и соответственно происходит разделение функций между ними и головной компанией. На уровне головной компании происходит выработка стратегии и тактики развития компании в целом или конкретных направлений ее деятельности.

Холдинговая и смешанная (холдингово-операционная) компании, или так называемые "чистые" и "смешанные" холдинга, при их создании имеют аналогичные цели: централизация процесса управления акционерными обществами и ряда специальных служб.

"Чистый" холдинг образуется путем перевода ему компаниями-участниками контрольных пакетов своих акций, без передачи головной компании операционной деятельности. В этом случае головной холдинговой компанией формируется структура

Риск, характерный для данного типа компании, состоит в том, что в случае банкротства одной из дочерних организаций возможно серьезное осложнение финансового положения концерна в целом. В случае "чистого" холдинга среди его дочерних предприятий выделяется одна или несколько ведущих операционных компаний, в то время как при "смешанном" холдинге функции по управлению всей группой берет на себя одна из операционных компаний. Каждая из дочерних компаний также может взять на себя функции холдинга. Соответственно, она будет представлять собой промежуточную холдинговую компанию, в свою очередь контролируемую холдингом, и т.д. В итоге формируется многоуровневый холдинг.

По своей организационно-правовой форме холдинговая компания — это акционерное общество (паевое товарищество), ставящее перед собой цель путем приобретения пакетов акций (паев) других компаний и фирм осуществлять гю отношению к ним контрольные, управленческие и регулирующие функции, сохраняя при этом их юридическую и экономическую самостоятельность.

Появление и широкое распространение холдинговых компаний связаны с развитием акционерной формы собственности, позволяющей без слияния различных с точки зрения сфер приложения капиталов компаний достичь их функционального взаимодействия, централизации процесса управления. Сама холдинговая компания при этом может и не заниматься производством, сбытом и реализацией товаров и услуг; ее задачи — направлять, контролировать деятельность всей системы и каждого звена в отдельности, оптимизировать прибыль. Подобная схема организации позволяет совершенствовать структуру одновременно или раздельно на всех уровнях: фирмы, концерна или всего конгломерата в целом. Холдинг-компания путем приобретения акций может "пополнять" состав контролируемой группы новыми компаниями; путем слияния входящих в группу фирм может модифицировать ее структуру, продать часть акций какого-либо из своих обществ другой компании и тд.

Основными направлениями деятельности холдинговых компаний являются:

• управление и контроль за деятельностью зависимых акционерных обществ;
• предоставление различных видов услуг, связанных с основной деятельностью зависимых обществ;
• выполнение функций доверенного лица, агентских услуг для зависимых обществ;
• консультирование, в том числе по юридическим, финансовым и инвестиционным вопросам; методическое обслуживание;
• предоставление брокерских и страховых услуг , услуг по бухучету;
• информационное обеспечение и обслуживание
• рекламная деятельность;
• строительство и реконструкция.

Холдинговые компании управляются советами директоров, как правило, профессиональными менеджерами высокой квалификации. Совет директоров головного холдинга является "мозговым трестом" всего объединения. В правлении крупнейшего коммерческого банка эти функции, как правило, берет на себя лишь часть директоров (членов правления).

Среди банковских холдинговых компаний выделяются однобанковские и многобанковские холдинговые компании, которые могут контролировать как бесфилиальные банки, так и банки с обширной сетью отделений и филиалов. Создание однобанковских холдинговых компаний по существу означает формирование финансового концерна (корпорации), в состав которого входят банк, пыполняющий функции холдинга, а также определенное количество парабанков: страховых, лизинговых, факторинговых и иных небанковских учреждений. Однобанковские холдинги получили весьма широкое распространение в Российской Федерации, причем во главе таких образований стоят коммерческие банки, выступающие не только в роли холдинга, но и в роли центрального функционального звена создаваемой финансовой группы.

Многобанковские холдинговые компании представляют собой общества, контролирующие два или более банка. Обычно, как и однобанковские финансовые группы, они создаются в целях координации деятельности, увеличения возможностей по концентрации ресурсов и наращиванию масштабов операций. Довольно часто в качестве головных холдинговых компаний выступают инвестиционные и финансовые корпорации, созданные на основе промышленных предприятий и банков, нередко имеющих лицензии центрального банка на осуществление отдельных видов банковских операций и тем не менее имеющих в составе корпорации один или несколько банков.

Банковские холдинг-компании играют важную роль в слиянии, поглощении и разделении фирм и корпораций, выступая инициаторами и проводниками крупных структурных преобразований в зависимости от своих стратегических целей и задач. Однако, как показывает опыт зарубежных банков, приобретение холдинговой компанией того или иного банка не оказывает существенного воздействия на характер и основные показатели его деятельности. Как правило, такие изменения касаются, например, модификации структуры портфеля ценных бумаг приобретенного банка, состава кредитных вложений.

Выбор организационно-правовой формы Банка России должен определяться на основе тех требований, которые установлены в Конституции РФ. Критерий независимости, определенный ст. 75 основного закона РФ должен определять организационно-правовую форму Банка России, а также степень его самостоятельности в распоряжении своим имуществом.

Принцип независимости - ключевой элемент статуса ЦБР - проявляется прежде всего в том, что Банк России не входит в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Относительно независимости Центрального Банка Гутник говорил, что, раньше она была в некоторой степени условной, и в случае острой нужды Банк действовал в соответствии с политическими пожеланиями, скажем, администрации Президента (прежде всего, в отношении кредитования). Однако эти возможности воздействия на политику ЦБР все же были ограниченными, и тривиальный лоббизм министров или депутатов тут не проходил.

В настоящее время ученые сходятся во мнении, что Центральный Банк является независимым органом. Например, Антропцева И.О. полагает, что Банк России является самостоятельным независимым звеном единой системы государственной власти РФ, органом государства в области управления. Такого же мнения придерживается Чебыкина Н.Р.

Перейдем непосредственно к рассмотрению гражданско-правового статуса Банка России и его организационно-правовой формы, которая является элементом его правового статуса.

В ст. 2 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», говорится, что Банк России является юридическим лицом. Следовательно, он выступает субъектом гражданско-правовых правоотношений.

«В Федеральном законе нет указаний на то, что Банк России является главным банком. Определение «главный банк» предлагалось в различных законопроектах, но в окончательном варианте закона оно не было закреплено. Поэтому юридически он, на наш взгляд, не должен считаться «банком банков». Но здесь возникает вопрос, является ли Банк России банком, т.е. насколько применимо к нему юридическое значения понятия «банк»».

В ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» сформулированы основные юридические понятия, из которых складывается банковская система, - «кредитная организация» и «банк». В структуре банковской системы Банк России - один из её элементов.

Банк - разновидность кредитной организации. Согласно Гражданскому Кодексу РФ, кредитная организация может быть создана только в форме хозяйственного общества. Последнее - это коммерческая организация. Поскольку Банк России не является ни хозяйственным обществом, ни коммерческой организацией, а представляет собой учреждение, следовательно понятие «банк» к Банку России не применимо. В юридическом смысле Банк России не является банком. Этот вывод имеет практическое значение для банкиров и банковских юристов в тех случаях, когда в законодательстве и в подзаконных актах используется термин «банк» и соответственно возникает противоречие между понятиями «банк» и «Банк России».

Казалось бы, в интересах правопорядка терминология должна быть единообразной. В противном случае могут возникать противоречия между законами, в трудности в их понимании и применении. Однако, на практике не все так просто. В законодательстве имеется много противоречий и это одно из них.

Для наглядности сравним два закона. В ФЗ «О Центральном Банке (Банке России)» по отношению к Банку России используется термин «учреждение», в то время как в ФЗ «О банках и банковской деятельности» указано, что банк - разновидность «кредитной организации». По этому формальному признаку, предусмотренному Федеральным законом, банк не может быть разновидностью учреждения, а соответственно Банк России не является банком в буквальном смысле, который имеется в виду в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Кроме того, Банк России не является банком и в том значении, которое должно соответствовать нормам Гражданского Кодекса РФ, определяющим организационно-правовые формы, в которых создаются банки. Ведь Банк России - это не акционерное общество, не общество с ограниченной ответственностью, не общество с дополнительной ответственностью. Между тем, согласно Гражданскому кодексу РФ, банк должен быть одним из них. В ряде случаев сказанное имеет чисто практическое значение. Известно, что судебные исполнители практикуют арест денежных средств, которые находятся на корреспондентском счете, открытом в расчетно-кассовом центре территориального учреждения Банка России. При этом они руководствуются процессуальными законами, регулирующими их деятельность. Между тем ФЗ «Об исполнительном производстве», регулирующий их деятельность, использует термин «банк». О Банке России там ничего не сказано. Поскольку в Законе нет специальной статьи с расшифровкой применяемых им термином, то, стало быть, должны применяться те понятия, которые приводятся в ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» и имеют общее значение. А так как Банк России не подпадает под родовое понятие «банк», то положения ст. 46 ФЗ «Об исполнительном производстве» к нему не применимы. Получается, что понятия «банк банков», «главный банк» при всей их теоретической значимости, строго говоря, не являются понятиями относительно к Банку России.

Павлодский Е.А говорит, что если бы в российском законодательстве было деление юридических лиц на частные и публичные, то было бы проще характеризовать организационно-правовое положение главного Банка страны.

В литературе встречается 3 точки зрения о статусе Банка России: государственное учреждение, унитарное предприятие и государственная корпорация.

Закон о Банке России содержит положения, которые в равной мере дают основания согласится и опровергнуть каждое из указанных мнений.

Банк России, как отмечают одни авторы, является государственным учреждением, поскольку для него присущи властные управленческие полномочия. Действительно, министерства и ведомства, как правило, наделяются статусом государственных учреждений. Но наличие управленческих функций не определяет организационно-правовой статус юридического лица.

Одним из основополагающих признаков учреждения является их обязательное финансирование собственником (п. 2 ст.48 ГК). Согласно ст. 2 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» собственником имущества Банка России является Российская Федерация. Однако, собственник не финансирует Банк России. Банк России не является бюджетной организацией, поскольку он осуществляет свои расходы за счет собственных средств и имеет уставной капитал в размере 3 млрд. рублей.

Учреждение, согласно п. 2 ст. 120 ГК, отвечает по своим обязательствам денежными средствами. В случае их недостаточности собственник имущества учреждения несет субсидиарную ответственность по долгам учреждения. Однако, государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России не отвечает по обязательствам государства, если иное не установлено федеральными законами.

Перечисленные обстоятельства исключают возможность отнесения Банка России к государственным учреждениям.

Нет оснований также полагать, что ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» предусматривает такую организационно-правовую форму, как государственное унитарное предприятие, несмотря на наличие отдельных черт, присущих унитарным предприятиям.

К Банку России перешло имущество Госбанка СССР. Собственником этого имущества является Российская Федерация. Коммерческая деятельность Центрального Банка соответствует признакам унитарного предприятия. Укладываются в рамки данной организационно-правовой формы положения ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», согласно которым Российская Федерация не отвечает по долгам Банка России, он имеет уставной фонд и осуществляет расходы за счет доходов, полученных от банковской деятельности.

Вместе с тем, имеется ряд обстоятельств, исключающих указанную организационно-правовую форму. Банк России не имеет Устава. Он не в праве осуществлять операции с недвижимостью, тогда как ГК (п. 2 ст. 295) разрешает унитарным предприятиям совершать любые сделки с недвижимостью и реализовывать её с разрешения собственника. В отдельных случаях (для собственных нужд) Центральный Банк может распоряжаться своей недвижимостью без согласия собственника. Унитарные предприятия вправе создавать другие унитарные предприятия (п. 7 ст. 114 ГК). Банк России имеет право лишь участвовать в капиталах других кредитных организаций в случаях, указанных в ст. 8 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

Как видим, спорно полагать, что Банк России является унитарным предприятием.

Недавно, в связи с внесением изменений в ФЗ «Некоммерческих организациях», в литературе высказано мнение об отнесении Банка России к государственным корпорациям. Некоторые положения ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» корреспондируют с нормами Закона о некоммерческих организациях. Банк учрежден Российской Федерацией на основе имущественного взноса (имущество Госбанка СССР перешло к Банку России); Центральный Банк не имеет членства и уставных документов. Все это соответствует ст. 7.1 ФЗ «Некоммерческих организациях». Вместе с тем ряд правовых предписаний исключают возможность отнесения Банка России к некоммерческим организациям: он имеет уставной фонд, а имущество банка не является его собственностью.

На основе вышеизложенного можно сделать следующий вывод: Статус Банка России не «укладывается» в рамки организационно-правовых форм, предусмотренных Гражданским Кодексом.

Организационно – правовые формы коммерческих банков

Наименование параметра	Значение
Тема статьи:	Организационно – правовые формы коммерческих банков
Рубрика (тематическая категория)	Финансы

Принципы деятельности коммерческих банков и их функции

Тема 2. Организация и принципы деятельности коммерческих банков

1. Принципы деятельности коммерческих банков и их функции

2. Организационно – правовые формы коммерческих банков

3. Порядок создания и государственная регистрация КО

4. Виды банковских лицензий и основания для их пользования

5. Формы реорганизации банков и способы их ликвидации

6. Управление коммерческим банком (внутренняя организационная структура)

Основными принципами деятельности коммерческих банков являются следующие:

1. Прибыльность их деятельности, прибыльность хозяйствования

2. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов

3. Экономическая самостоятельность банка, которая сочетается с экономической ответственностью банка за свою деятельность.

4. Свободное распоряжение доходами (прибылью) – в обязательном порядке должны создавать резервный фонд

5. Взаимоотношение банка со своими клиентами строится на договорных условиях как обычные рыночные условия

6. Государство может осуществлять регулирование деятельности коммерческих банков только лишь косвенными экономическими методами, а не прямыми административными. Банк России разрабатывает правила ведения бизнеса, устанавливает нормативы, которые регулируют всю их деятельность (нормативы достаточности капитала, нормативы ликвидности, нормативы кредитного риска, нормативы финансового риска)

Основная и старейшая функция – аккумуляция свободных денежных средств.

· Коммерческие банки действуют, чтобы привлечь средства как юридических, так и физических лиц.

· Мобилизуя денежные средства, коммерческие банки реализуют свои функции в посредничестве в кредитовании и в посредничестве платежей в хозяйстве.

· Хранение денежных средств на счетах в банке позволяют проводить безналичные расчёты в хозяйствовании.

· Организацией межбанковских расчетов занимается ЦБ.

· Выпуск кредитных денег (функция создания платежных средств) – увеличение денежной массы в соответствии с увеличением хозяйственного оборота

· Посредничество в инвестировании – банки имеют возможность по поручению своих клиентов размещать на рынке ценных бумаг их акции и облигации (андеррайтер)

· Развивается консультационная функция

· Креативная функция – создание банками новых банковских продуктов, совмещенных с другими финансовыми услугами

Финансовый супермаркет

При создании новых совмещенных продуктов выделяют Интеграционную функцию.

В структуре рыночного хозяйства кредитные организации, банки, выступают как хозяйственные общества, в соответствии с ГК хозяйственным обществом признается общественная организация,

Имущество, созданное за счёт вкладов учредителœей, а также приобретенное в процессе своей деятельности принадлежит ему на праве собственности. Как ХО банки могут создаваться на базе любой формы собственности и в любой организационно-правовой форме. Сегодня на практике в России коммерческие банки существуют на базе акционерной и паевой формы собственности. На 1.01.2009 коммерческие банки составляли 65,5% то на 1.01.2011- 66,3%, причем в форме ЗАО – 26,9% и 39,4% - ПАО (до 2015 г. ОАО) .

Деятельность банков, которые созданы в форме акционерных обществ регулируется ГК РФ, а также ФЗ об акционерных обществах и ФЗ о банках и банковской деятельности.

Акционерный банк в форме ПАО (до 2015 г. ОАО) вправе проводить открытую подписку выпускаемых акций и проводить их открытую продажу. Банк может выпускать кА обыкновенные акции, так и привелигерованные. Все обыкновенные акции должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять равные права их владельцам. Привелœегерованные не дают право голоса, но позволяют получать фиксированный доход. Общий объём выпускаемых привелигированных акций не должен превышать 25% от общего числа. Эмиссия акций подлежит обязательной гос. регистрацией и её проводит ЦБ РФ.

Банк, существ в форме ЗАО не вправе подписывать открытую подписку на свои акции или предлагать их неограниченному кругу лиц. Количество участников не должно превышать 50. В случае если это количество будет превышено – ЦБ ставит условие преобразовать в ПАО (до 2015 г. ОАО) или соответствовать требованиям закона.

Увеличение УК коммерч банков происходит либо путем выпуска дополнительного количества акций или увеличением суммы долей, а также за счёт приём в состав участников новых членов. Вопрос об этом решается на общем собрании акционеров.

Банки, которые создаются в форме ООО должны в своей деятельности руководствоваться ГК РФ, ФЗ ʼʼО банках и банковской деятʼʼ и ФЗ ʼʼоб ОООʼʼ

УК банков в форме ООО создаётся за счёт паевых взносов его участников, размер этих взносов определяется в уставе банка в учредительном договоре, участники банка имеют право продать полностью или частично свою долю другому участнику банка или 3 лицу, в случае если это предусмотрено уставом. Выходящий из общества участник должен подать заявление и на общем собрании участников банка решается вопрос кому будет уступлена доля вышедшего. В случае если уставными док-ми не предусмотрена продажа долей 3-м лицам, и никто из участников банка не решил приобрести эту долю, то банк обязан выплатить участнику действительную стоимость этой доли и подать в ЦБ заявление об уменьшении его УК.

Участник банка, выходящий из ООО может получить действительную стоимость своей доли только по истечении 6 месяцев с момента окончания финансового года, в котором было подано заявление на выход

Организационно – правовые формы коммерческих банков - понятие и виды. Классификация и особенности категории "Организационно – правовые формы коммерческих банков" 2017, 2018.

Коммерческие банки ведут свою деятельность в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Работа по созданию коммерческого банка начинается с выбора его организационно-правовой формы.
Организационно-правовая форма коммерческого банка определяется ст. 1 Закона: «Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество». Согласно ст. 66 ГК РФ к хозяйственным обществам относятся акционерные общества, общества с ограниченной и дополнительной ответственностью. Организационно-правовая форма является важным фактором при создании, становлении и дальнейшем развитии как банковского, так и иного хозяйствующего субъекта. От выбора правовой формы зависят возможности наращивания собственного капитала банка и привлеченных средств, характер и специфика организации управленческого процесса, формы и методы контроля. Для кредитного института этот вопрос приобретает особое значение, ибо природа бизнеса банка требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и в целом финансового рынка. К тому же величина уставного капитала, которая регламентируется при образовании и регистрации банка, является гарантом соблюдения интересов кредиторов, определяет рейтинг банка, а величина собственного капитала должна соответствовать обязательным нормативам, устанавливаемым Банком России.
Рассмотрим основные характеристики организационно-правовых форм коммерческого банка.
Согласно ст. 87 ГК РФ и ст. 2 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» обществом с ограниченной ответственностью (ООО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Число участников не может быть более 50. Если число участников общества превысит установленный предел, оно в течение года должно преобразоваться в открытое акционерное общество либо подлежит ликвидации.
Участники ООО вправе в любое время выйти из общества, независимо от согласия других его участников, а также продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале одному или нескольким участникам данного общества. Согласие общества или его участников на совершение такой сделки не требуется, если иное не предусмотрено уставом общества. Однако участники общества пользуются преимущественным правом покупки продаваемой (передаваемой) доли. При выходе участника общество обязано выплатить ему действительную стоимость доли или выдать в натуре имущество такой же стоимости в течение одного года с момента перехода к обществу доли, если меньший срок не предусмотрен уставом общества.
Уставный капитал ООО состоит из номинальной стоимости долей его участников. Действительная стоимость доли участника соответствует части стоимости чистых активов общества, пропорциональной размеру доли участника.
Согласно ст. 96 ГК РФ и ст. 2 Федерального закона «Об акционерных обществах» акционерным обществом (АО) признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций. Участники АО, как и общества с ограниченной ответственностью, не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционерные общества бывают двух типов: открытые и закрытые.
Открытое акционерное общество (ОАО) характеризуется тем, что его участники могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. ОАО проводит открытую подписку на выпускаемые им акции и их свободную продажу в соответствии с действующим законодательством.
В закрытом акционерном обществе (ЗАО) акции распределяются только среди его участников или заранее определенного круга лиц. Поэтому ЗАО не может проводить открытую подписку на выпускаемые акции. Число участников ЗАО, как и ООО, ограничивается действующим законодательством. Превышение числа участников требует преобразования ЗАО в ОАО или ведет к ликвидации ЗАО.
В соответствии с ГК РФ общество с дополнительной ответственностью характеризуется тем, что его участники несут по обязательствам общества субсидиарную (дополнительную) ответственность своим личным имуществом. Этим можно объяснить тот факт, что банков в форме общества с дополнительной ответственностью в банковской системе России нет.
Выбор организационно-правовой формы коммерческого банка требует анализа преимуществ и недостатков каждой из них. Следует отметить, что ООО и АО являются достаточно близкими «по содержанию». Они представляют собой объединение капиталов, не требующее участия членов общества в его хозяйственной деятельности. Участниками хозяйственного общества могут быть и физические, и юридические лица. Все отношения внутри общества строятся «по капиталу»:
? каждый из участников (акционеров) обладает числом голосов, пропорциональным оплаченной доле уставного капитала;
? прибыль, подлежащая распределению, распределяется пропорционально приобретенным долям (акциям);
? имущество, остающееся после ликвидации общества, распределяется в том же порядке.
В чем же отличие ООО от АО? Преимущество (отличие) АО заключается в заложенной в его конструкции минимальной возможности «растаскивания» имущества. В то же время это преимущество ведет к определенному ущемлению прав акционеров, которые зачастую лишены возможности вернуть вложенные средства. Напротив, ООО дает возможность «изымать» вложенные средства через процедуру прекращения членства в обществе, однако это ведет к появлению вероятности потерь в имуществе общества.
Следует отметить, что банковское законодательство частично нивелирует это негативное следствие выхода участника из общества. В частности, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» предусматривает право участника выйти из состава банка только по истечении трех лет с момента его регистрации (ст. 11).
Преимуществом формы ОАО является то, что есть возможность увеличения капитала банка за счет привлечения инвесторов. Такой возможности нет у ООО и ЗАО. Учитывая то, что номинальная величина уставного капитала банка регулируется Банком России, такое преимущество ОАО можно считать достаточно значимым.
Реализация положений федеральных законов «Об обществах с ограниченной ответственностью» и «Об акционерных обществах» для банковской сферы имеет существенные отличия по сравнению с другими хозяйствующими субъектами. Так, в соответствии с банковским законодательством решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Банк России. В целях осуществления контрольных и надзорных функций он ведет реестр выданных лицензий на осуществление банковских операций и Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица. При этом они не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации. В отличие от процедуры регистрации других организаций, к учредителям кредитной организации предъявляются следующие серьезные требования. Юридические лица должны иметь устойчивое финансовое положение, собственные средства для внесения в уставный капитал, должны осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед бюджетами всех уровней за последние три года. Следует отметить, что требование о внесении собственных средств в качестве вклада в уставный капитал обязательно для всех хозяйствующих субъектов, однако для кредитных организаций оно становится наиболее значимым по причине того, что величина собственных средств (капитала) установлена Банком России в сумме рублевого эквивалента 5 млн евро. Если в качестве учредителя выступает кредитная организация, она должна быть финансово устойчивой, в том числе в части выполнения обязательных резервных требований Банка России, а также достаточности капитала.
Еще одной особенностью регистрации кредитных организаций является порядок оплаты уставного капитала. Уставный капитал должен быть оплачен в полном размере в месячный срок со дня регистрации банка. Вклад в уставный капитал может быть в виде денежных средств как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте, а также принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством, в котором может располагаться кредитная организация. Перечень иного имущества, которое может быть внесено в уставный капитал, устанавливает Банк России. Размер вклада в виде имущества в неденежной форме не может превышать 20 процентов уставного капитала. Кроме того, Банком России осуществляется контроль за приобретением акций (долей) создаваемой путем учреждения кредитной организации. Так, приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок более 5 процентов акций (долей) требует уведомления Банка, а пакета, превышающего 20 процентов, ? согласования. Эти положения установлены для юридических и физических лиц, а также групп юридических и физических лиц, связанных между собой соглашением либо являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу.
Таким образом, каждая из рассмотренных форм обладает своими преимуществами и недостатками. Их взвешенная оценка, а также учет особенностей реализации нормативной и правовой базы в банковской сфере позволят выбрать наиболее эффективную для учреждаемого банка организационно-правовую форму.

Организационно-правовые основы создания банка и его структурных подразделœений

Правовые и экономические аспекты деятельности банка.

2х уровневая банк система:

1) ЦБ (монопольно осущ-ет эмиссию)

ФРС: сов-ть учреждения – 12шт.

Функции ЦБ:

1)ден эмиссия

2) учетная политика – ставка рефиносировния(8,25%)

Ставка по депозитам опреедляется нуждами банка.

ставка по кредитам определяется рисками, операц расходами, норма прибыли.

3)политика минимальных резервов (КБ перечисляют деньги в фонд ЦБ) – норма резервирования.

4) надзор за кред учреждениями.

2) КБ (частные и гос)

Цель: получение прибыли.

1)специальные (хоум кредит, ОТП, Тенькоф(кред карты), ВТБ(юр лица), ВТБ-24(физ лица))

2)универсальныные

Нельзя сказать какой 1) и 2) более рискованный

Инвестиционные (размещение облигационного займа – Внешэкономбанк,Дойтче)

Ипотечные (Евр трастовый банк)

Страхов и пенс фонды

НКО выполняют менее 3х функций:размещение, привлечение,введение счетов.

· Ассоциация рос банков – объединœение КБ – 80% всœех КБ РФ.

Участие в развитии банк сферы

Защита интересов

· Ассоциация банков Росии

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

75 статья Конституции - статус ЦБ РФ.

Эмиссия денег

Защита и обеспечение устойчивости рубля

Ключевой элемент – принцип независимости ЦБ не является органом гос власти, но имеет полномочия функций органа гос власти.

Функции ЦБ исполняет независимо от гос-ва.

Кредитная организация (КО) образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Хозяйственное общество – коммерческая организация с разделœенным на доли уставным капиталом (УК), учредителями которого бывают юридические и физические лица.

2. Порядок регистрации банков

Порядок регистрации банков определœен в Инструкции №109 (109-И).

БР устанавливает определœенные требования к учредителям банка : для юр.лиц и страховых компаний в 218-П, для физ.лиц – 268-П.

1. Юридическое лицо должно действовать более трех лет и иметь устойчивое финансовое положение последние три года, выполнять обязательства перед бюджетами всœех уровней, иметь достаточно чистых активов для оплаты акций (долей).

Оценка удовлетворительности финансового положения юр.лица производится на основе анализа абсолютных и относительных показателœей: финансовой устойчивости, платежеспособности (ликвидности), деловой активности и эффективности деятельности.

2. Кредитная организация - учредитель должна иметь устойчивое финансовое положение в течение последних 6-ти месяцев.

3. Физические лица как и юридические должны иметь в достаточном количестве требуемых собственных средств для оплаты уставного капитала банка.

4. Учредители первые 3 года деятельности банка не могут выйти из состава участников банка.

Учредители проводят собрание и подписывают учредительный договор, и не позднее чем через 1 месяц после подписания договора, предоставляют для регистрации следующие документы:

1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ должно включать:

· бизнес план кредитной организации

· документы, подтверждающие право собственности одного из учредителœей на здание (помещение), в котором будет располагаться КО или договор об аренде

· уведомление об учредителях, которые будут иметь более 1% УК. По учредителям, имеющим долю более 20% крайне важно получить предварительное разрешение от БР. Для его получения по данным учредителям прилагается:

Нотариально удостоверенные копии документов о государственной регистрации

Годовую отчетность и на последнюю отчетную дату

Расчет показателя чистых активов и коэффициента текущей ликвидности

Заключение антимонопольного комитета

Декларация о доходах- физические лица

К ходатайству прилагается расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли КБ на первые три года деятельности (отдельно на каждый год)

2. Учредительный договор в случае создания КБ в форме ООО должен содержать:

· обязанность учредителœей создать кредитную организацию;

· порядок совместной деятельности по ее созданию;

· состав учредителœей (участников);

· условия передачи учредителями (участниками) кредитной организации своего имущества и участия в ее деятельности;

· условия и порядок распределœения между учредителями (участниками) прибыли и покрытия убытков;

· порядок выхода учредителœей (участников) из ее состава;

· размер уставного капитала;

· размер доли каждого учредителя (участника) в уставном капитале;

· размер и состав вкладов;

· порядок и сроки внесения вкладов в уставный капитал кредитной организации при ее учреждении;

· ответственность учредителœей (участников) за нарушение обязанностей по внесению вкладов в уставный капитал кредитной организации;

· сведения о составе и компетенции органов управления кредитной организации и порядке принятия ими решений (с указанием вопросов, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов).

Учредительный договор подписывается всœеми учредителями. При этом указываются местонахождение, почтовый адрес и банковские реквизиты (для учредителя - КО - БИК и номер корреспондентского счета).

Подпись представителя учредителя - юридического лица должна быть заверена печатью указанного юридического лица; Физические лица указывают паспортные данные.

3. Устав кредитной организации, утвержденный общим собранием учредителœей, должен содержать:

· фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование КБ

· местонахождение (почтовый адрес) органов управления КО и обособленных подразделœений;

· перечень банковских операций и сделок, а также операций с ценными бумагами;

· сведения о размере уставного капитала;

· сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях;

· указание на организационно-правовую форму;

· иные сведения, предусмотренные ФЗ;

· номинальная стоимость акции (доли), дающей право одного голоса на собрании участников кредитной организации;

Устав утверждается собранием учредителœей и подписывается председателœем Совета банка

4. Протокол общего собрания учредителœей должен содержать

решение о создании банка, а также

Об утверждении ее наименования;

Об утверждении устава;

Об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителœей исполнительных органов и главного бухгалтера;

Об утверждении бизнес - плана кредитной организации;

Об утверждении расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли на первые три года деятельности;

Об утверждении денежной оценки вкладов учредителœей в уставный капитал кредитной организации в виде материальных активов;

О назначении лица, уполномоченного подписывать документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации кредитной организации;

5. Свидетельство об оплате гос пошлины за регистрацию банка в размере 2 тыс. руб. и за предоставление лицензии (0,1% от УК, но не более 40 тыс. руб.).

6. Надлежащим образом заверенные копии свидетельств о гос регистрации учредителœей юр.лиц, аудиторские заключения о достоверности отчетности с приложением опубликованной отчетности за последние 3 года, годовую отчетность и на последнюю отчетную дату, а также подтверждения налоговых органов о выполнении обязательств перед бюджетными фондами.

7. Список учредителœей банка

8. Анкеты кандидатов на должности руководящих исполнительных органов, главного бухгалтера , заместителя главного бухгалтера.

Требования к кандидатам: юридическое или экономическое образование и стаж работы на руководящей должности в банке не менее 1 года, если иное высшее образование – стаж работы не менее 2-х лет на руководящей должности; отсутствие судимости.

Банк России вправе отказать в регистрации на следующих основаниях:

* несоответствие руководителœей банка квалификационным требованиям

* неудовлетворенное финансовое положение учредителœей

* несоответствие документов федеральным законам

Документы рассматривают 4 месяца в территориальном учреждении (ТУ) БР, а затем 2 месяца в самом БР. После момента регистрации банк получает статус юр.лица, но совершать операции он может только после получения лицензии.

В особом порядке идет регистрация банков с участием иностранных инвестиций (437-П). При выдачи разрешения на создание таких банков БР учитывает:

· уровень использования квоты участия иностранного капитала в банковской системе РФ

· финансовое положение учредителœей-нерезидентов

· очередность подачи заявления

Для получения разрешения учредители банка подают заявление в БР, где указывают сведения об учредителях-нерезидентах, их правовой статус, размер участия каждого в УК (абсолютный и процентный). В случае если доля участия более 10%, то должна быть информация о местонахождении и направлениях деятельности учредителя.

К заявлению прилагаются следующие документы:

Учредительные документы

Решение уполномоченного органа юр.лица о его участии в УК КО РФ

Разрешение контролирующего органа (Минфин, ЦБ)

Копии документов, которые подтверждают регистрацию юр.лица

Балансы за последние 3 года

Для физических лиц – подтверждение платежеспособности первоклассным зарубежным банком

Разрешением на участие является информационное письмо БР , после получения которого учредители готовят документы по 109-И.

3. Порядок лицензирования банковской деятельности

Подтверждение 100% оплаты УК в течение 30 дней является основанием для получения лицензий. Вновь созданные банки могут получить 3 вида лицензий :

1. На совершение операций в рублях (без права привлечения со вклады денежных средств физ лиц).

2. На совершение банковских операций в рублях и в ин валюте (без права привлечения со вклады ден. средств физ.лиц): она дает банку право устанавливать неограниченное количество корреспондентских отношений с зарубежными банками. Лицензия не требует особого размера капитала.

3. На совершение операций с драгоценными металлами .

Действующие коммерческие банки могут расширить круг банковских операций путем получения дополнительных лицензий. В случае если банк имеет только 1. лицензию, то он может расширить круг банковских операций получив 2. и 3. лицензии. А через 2 года деятельности банк может получить лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях; в рублях и иностранной валюте, при условии вхождения банка в систему страхования вкладов. Право привлечения вкладов ФЛ может быть предоставлено вновь созданным КБ или с даты государственной регистрации которых прошло менее двух лет, если: размер УК составляет не менее 3 млрд. 600 млн. руб. (ст. 36 ФЗ «О БиБД»).

Чтобы получить дополнительную лицензию, банк должен соответствовать следующим требованиям:

Ø Финансовая устойчивость в течение последних шести месяцев;

Ø Выполнение обязательных резервных требований;

Ø Отсутствие задолженности перед федеральным и другим бюджетами и государственными внебюджетными фондами;

Ø Наличие организационной структуры, включающей службу внутреннего контроля;

Ø Наличие соответствующих технических условий и квалифицированного персонала.

Для расширения банковских операций путем получения лицензии КБ должен предоставить в ТУ БР:

· ходатайство на получение лицензии, в том числе бизнес-план

· баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату

Вместе с тем, банк может получить генеральную лицензию (если он имеет всœе вышеназванные лицензии, кроме 3.) Генеральная лицензия не расширяет круга банковских операций, а дает право открыть филиал за рубежом, или участвовать в УК банков-нерезидентов. Капитал такого банка должен быть не менее 5 млн. Евро . При решение вопроса о выдаче генеральной лицензии БР проводит в КБ комплексную инспекционную проверку.

В особом порядке идет лицензирование банков участников профессиональной деятельности на РЦБ. Банки могут получить лицензии на совершение:

Брокерской деятельности, за исключением операции с физ. лицами

Брокерской деятельности, включая операции с физ. лицами

Дилерских операций

Деятельности по доверительному управлению

Депозитарной деятельности

Клиринговой деятельности

4. Порядок открытия структурных подразделœений банка

Порядок открытия структурных подразделœений банка на территории России определœен 109-И Подразделœения банка бывают обособленные – представительства и филиалы и внутренние – операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, передвижные пункты кассовых операций, операционные офисы.

Операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять кассовые операции с ЮЛ и ФЛ, осуществлять прием наличной валюты РФ и инвалюты для осуществления перевода по поручению ФЛ без открытия банковского счета͵ а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной валютой, чеками, в т.ч. дорожными чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Кредитно-кассовый офис вправе осуществлять: 1) операции по предоставлению денежных средств субъектам малого предпринимательства и физическим лицам, а также по их возврату, осуществлять прием наличной валюты РФ и инвалюты для осуществления перевода по поручению ФЛ без открытия банковского счета͵ 2) осуществлять кассовое обслуживание юр.лиц и физ.лиц.

Кредитно-кассовый офис может располагаться вне пределов территории, подведомственной ТУ БР, осуществляющему надзор за деятельностью в соответствующей КО (филиала).

Согласно 1548-У КБ (филиал) вправе открывать передвижные пункты кассовых операций (ППКО) банков (филиалов) . КБ вправе организовать работу ППКО в населœенных пунктах численностью до 10000 человек в местах выполнения работ вахтовым методом или в полевых условиях, а также на таможенных постах, функционирующих на базе автотранспортного средства. ТУ БР ведет учет ППКО в Книге гос.регистрации КБ. ППКО вправе осуществлять следующие кассовые операции с участием физ. лиц резидентов (нерезидентов), не осуществляющих предпринимательскую деятельность: прием (выдача) валюты РФ под договору банковского вклада клиента; прием валюты РФ для осуществления переводов денежных средств по поручению клиента без открытия банковского счета͵ в т.ч. – в уплату штрафов, налогов, сборов, пошлин, коммунальных и иных платежей; выплата денежных средств по договорам о пенсионном обеспечении, по выплате гос.пособий и компенсаций населœению; прием валюты РФ от клиентов при продаже инвестиционных и памятных монет; прием валюты РФ от физ.лиц – резидентов, неосуществляющих предпринимательскую деятельность, в счет погашения задолженности перед КБ по кредиту; операции с наличной валютой и чеками.

Операционный офис может располагаться как на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), открывающей операционный офис, так и вне пределов такой территории в рамках федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиал), открывающей операционный офис.

Операционный офис вправе осуществлять всœе или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале), за исключением случая, установленного абзацами вторым - десятым настоящего подпункта.

Операционный офис, находящийся вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), в рамках федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиал), открывающей операционный офис, не вправе:

осуществлять операции (включая операции за счет клиентов) по купле и (или) продаже иностранной валюты как в наличной, так и в безналичной форме на межбанковском и биржевом валютных рынках;

осуществлять операции (включая операции за счет клиентов) по купле и (или) продаже ценных бумаг и иных финансовых активов, связанные с принятием кредитной организацией финансовых рисков (в том числе кредитного и рыночного), за исключением сделок, связанных с принятием кредитного риска на одного заемщика в размере менее 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации. При этом на обслуживание в операционный офис бывают переданы сделки, связанные с принятием кредитного риска на одного заемщика в размере, равном либо превышающем 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации, заключенные кредитной организацией (филиалом);

предоставлять займы (кредиты) кредитным организациям, а также размещать депозиты и иные средства в кредитных организациях;

получать займы (кредиты), привлекать депозиты и иные средства от кредитных организаций;

открывать и вести корреспондентские счета кредитных организаций (филиалов);

открывать корреспондентские счета в кредитных организациях (филиалах) для осуществления операций;

выдавать банковские гарантии;

осуществлять акцептование и (или) авалирование векселœей.

Обменные пункты , находящиеся вне кассового узла банка открываются по 109-И и 113-И. Для открытия обменного пункта крайне важно получить положительное заключение от ТУ БР. КБ может неоднократно приостанавливать деятельность обменного пункта на срок не более 180 календарных дней (в совокупности) в течение каждого года, отсчет которого начинается с даты первого приостановления. Решение о приостановлении деятельности обменного пункта оформляется письменно и направляется на следующий рабочий день в ТУ БР. Деятельность обменного пункта возобновляется в срок, который указан в письме. ТУ БР по месту нахождения обменного пункта вносит в Книгу госрегистрации КО сведения о приостановлении, возобновлении деятельности обменного пункта. Перечень операций, совершаемых в обменных пунктах и порядок организации работы, определœен БР в 113-И.

Внутренние подразделœения открываются уведомлением БР по 109-И.

Представительства банка не являются юр.лицом и не вправе совершать банковские операции, Οʜᴎ только представляют интересы банка на этой территории. Представительству открывается текущий счет. Банк разрабатывает положение о представительстве и уведомляет БР об открытии представительства. БР делает запись в книге гос регистрации.

Филиалы не являются юр.лицом, но они могут совершать всœе или часть операций, на которые имеет лицензию головной банк. Филиалы открываются также уведомлением. Вместе с уведомлением в ТУ БР коммерческий банк предоставляет:

· положение о филиале

· анкеты кандидатов на руководящие должности

· их автобиографии

· копию платежного документа о оплате сбора за регистрацию (100 МРОТ)

БР устанавливает требования к банкам, которые открывают филиалы. Οʜᴎ должны быть последние 6 месяцев финансово устойчивыми, иметь помещение и соответствующие кадры.

Помещение подразделœений КБ (внутренних и обособленных) для совершения операций с ценностями должны соответствовать требованиям, установленных БР, либо должен быть заключен договор имущественного страхования денежной наличности на сумму не менее минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе.

Директор филиала действует на основании доверенности, выданной ему головным банком, в которой определœен круг операций.

БР вносит сведения о филиале в книгу гос регистрации и присваивает ему порядковый номер.

Банки, которые имеют генеральную лицензию, могут открыть филиал за рубежом, а также дочерние кредитные организации или приобрести статус основного общества в отношении действующей организации - нерезидента. Открытие филиала идет по 76-И, а дочерние КО открываются по 290-П. Требования к таким банкам:

· иметь Генеральную лицензию

· устойчивое финансовое положение

· выполнение норм обязательного резервирования

· не иметь задолженности перед бюджетными и внебюджетными фондами

· не иметь просроченных денежных обязательств перед БР

Для получения Разрешения от БР КБ должен предоставить в ТУ БР следующие документы, в которых указывается цель, экономическое обоснование открытия данных структурных подразделœений и др. документы.

5. Органы управления банком

Общие подходы к структуре управления банком определяются законодательством. Конкретные вопросы формирования организационной структуры управления банк решает самостоятельно.

Высший орган: Собрание акционеров (участников).

Совет директоров (Наблюдательный совет)

Исполнительные органы: Председатель правления и Правление банка

Общее собрание (проводится не реже 1 раза в год). Решение принимается 3/4 присутствующих голосов. Оно вносит изменения в устав, а также:

· определяет порядок приема новых акционеров (участников)

· изменение величины УК (об уменьшение – только общее собрание, а увеличение может и Совет директоров)

· избирает Совет директоров (Наблюдательный совет)

· определяет порядок создания филиалов и представительств

· решает вопрос о прекращении деятельности банка

· утверждает отчетность

· утверждает положение о службе внутреннего контроля

· утверждает заключение крупных сделок (более 50% от активов банка)

· утверждает сделки в которых заинтересованы члены Совета директоров, лица в исполнительных органах, акционеры, имеющие более 20% в УК и др.

Совет контролирует деятельность правления банка, но он не может вмешиваться в оперативную деятельность банка. Вместе с тем, совет директоров решает вопросы:

Созыва общего собрания

Увеличения УК, выпуск долговых ценных бумаг

Заключение сделок, которые составляют от 20 до 50% от активов банка

Рассматривает проекты планов развития банка

Утверждает планы доходов, расходов и прибыли банка и др.

Непосредственно деятельностью банка руководит Правление банка (коллегиальный орган). В состав Правления входят руководители ведущих подразделœений КБ. Оно несет ответственность перед Советом, а также:

· определяет структуру и штатное расписание банка

· устанавливает проценты по активам и обязательствам

· определяет порядок делопроизводства, в т.ч. утверждает внутрибанковские нормативные документы

· решает вопрос о привлечении к имущественной ответственности работников банка

· разрабатывает бизнес-планы, планы санации и др.

Председатель (единоличный орган управления) представляет КБ во всœех инстанциях, действует от имени банка (без доверенности), избирается Советом. Он несет персональную ответственность за достоверность, своевременность и полноту отчетности, предоставляемой КБ.

Правление банка по согласованию с Советом директоров назначает руководителя службы внутреннего контроля (242–П). Служба внутреннего контроля осуществляет:

· контроль за рисками банковской деятельности

· контроль за соблюдением сотрудниками банка установленных процедур и полномочий по принимаемым решениям

· информирование руководства о нарушениях

· контролирование работы банка по изучению нормативных актов БР

В банке общим собранием избирается Ревизионная комиссия, которая подотчетна Совету банка. Без ее заключения не утверждается баланс. Ревизионная комиссия от имени общего собрания контролирует исполнительные органы, защищает интересы собственников банка.

Структура функциональных подразделœений банка определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых операций. Каждый банк самостоятельно определяет свою функциональную структуру, распределœение функции и ответственность между подразделœениями. С расширением банковских операций и услуг усложняется структура управления и возникает проблемы ее рациональной организации.

2. Правовое регулирование санации и ликвидации банка

1. Основания и меры по предупреждению банкротства

Банки занимают особое место в экономике и их банкротство имеет тяжелые социально-экономические последствия. БР отвечает за стабильность банковской системы и он контролирует финансовое положение КБ, и обязывает их принимать соответствующие меры по предупреждению банкротства.

Согласно 126-И (в которой БР прописывает реализацию закона «О банкротстве КО») основанием для принятия мер по финансовому оздоровлению является наличие у КБ хотя бы одного из следующих признаков:

* в течение последних 6-ти месяцев КБ неоднократно не исполняет обязательства в срок до 3-х дней из-за отсутствия или недостаточности средств на корсчете банка

* КБ не исполняет обязательства в срок более 3-х дней

* у КБ допускается абсолютное уменьшение капитала по сравнению с его максимальной величиной, которая была достигнута за последние 12 месяцев, более чем на 20%, при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов: норматив Н1 ил норматив Н3:

* нарушение Н 1 – норматив достаточности С к-ла банка = размер собств ср-в к-ла / сумма активов, (предельное значение: 10%) – показывает способность банка в долгоср перспективе отвечать по своим обяза-вам

УК=500 млн...

активы= 5млрд

норматив 10 % = 500/5000

* нарушение Н 3 более чем на 10% - норматив тек ликвидности банка – регулирует риск потери ликвидности в течении ближайших 30 календ дней = сумма ликвидных активов банка \ сумма пассивов банка по счетам до востребования – не могут превышать 50% - показывает способность банка расплатиться со своими кредиторами

* допускает уменьшение величины капитала по итогам отчетного года ниже размера уставного капитала (кроме первых двух лет работы)

УК – те средства которые инвесторы вложили в бизнес

СК мб меньше чем УК – когда убытки

Со дня возникновения оснований и до их устранения КБ обязан уведомить БР:

1. о проведении общих собраний участников КБ, а также заседаний совета директоров;

2. о совершении сделок заинтересованными или аффелированными (связаны родств отношениями либо фин обязательствами) лицами, либо с лицами которые могут оказать влияние на принятия решений, принимаемых органами управления КБ.

БР в праве направить наблюдателя для участия в общем собрании и заседании совета директоров (без права голоса).

Принять меры по финансовому оздоровлению КБ может на основе:

· собственного решения

· по требованию БР

В случае если самостоятельно, то Председатель правления КБ с момента возникновения оснований направляет в Совет банка ходатайство об осуществлении мер и в течение 5 дней извещает ТУ БР о направлении соответствующего ходатайства (+ 10 дней на принятие решений Советом; + 3 дня на передачу извещения в ТУ БР в произвольной форме, д включать след пункты: что будут делать и в какие сроки/ если о реорганизации – что за реорганизация (слияние или присоединœение), полное наименование и адрес орг-ции кот будет заниматься реорганизацией; + 30 дней на разработку плана по финансовому оздоровлению).

1 – 5 дней (руководитель должен уведомить о проблемах) – 2 – 5 дней – 3 – 3дня – 4 – 5

30 дней (с 3 по 5)

В случае если банк допустил снижение собственных средств ниже величины уставного капитала, то он должен привести их в соответствие.

В случае если учредители и участники банка отказались принять решение по осуществлению мер, либо в течение 10 дней не приняли решение, то руководитель банка обязан обратиться в ТУ БР с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, а БР вправе направить требования об осуществлении мер.

КБ в течение 30 дней после получения требования обязан разработать план финансового оздоровления (срок может быть продлен еще на 30 дней). План мер по финансовому оздоровлению в обязательном порядке должен включать:

Оценку финансового состояния (анализ тек ситуации);

Меры по сокращению расходов на содержание банка – должно уменьшить убытки, ;

Меры по получению дополнительных доходов;

Меры по возврату просроченной дебиторской задолженности – явл-ся неликвидным активом;

Меры по изменению организационной структуры банка – пресмотр структуры управления или рекомендация к замене нескольких людей;

Срок восстановления уровня достаточности капитала и текущей ликвидности банка.

БР оценивает реальность плана, а затем контролирует его выполнение.

В целях финансового оздоровления банк может осуществить следующие меры: (БР)

Оказание финансовой помощи банку ее учредителями (участниками) и иными лицами;

Изменение структуры активов и структуры пассивов банка;

Изменение организационной структуры банка;

Приведением в соответствие размера уставного капитала и величины ее собственных средств;

Иные меры, осуществляемые в соответствии с ФЗ.

БР вправе потребовать от КБ реорганизации в форме слияния или присоединœения (230-П) или ввести Временную администрацию (279-П), если КБ имеет хотя бы один из следующих признаков:

* неисполнение обязательств в сроки более 7 дней из-за отсутствия или недостаточности средств на корсчете банка;

* у КБ допускается абсолютное уменьшение капитала по сравнению с его максимальной величиной, которая была достигнута за последние 12 месяцев, более чем на 30%, при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов;

* нарушение Н 3 (норматив тек ликвидности = 50%) более чем на 20% в течение отчетного месяца (если снизится более 39%)

Временная администрация назначается в банк на срок 6 месяцев по 279-П. Представитель временной администрации назнаается во всœе филиалы банка, является служащим БР. Решение о назначении врем администрации принимается ТУ БР. Временная администрация ограничивает полномочия исполнительных органов банка или полностью отстраняет их от исполнения обязанностей по управлению банком. При невозможности финансового оздоровление КБ временная администрация может ходатайствовать перед БР об отзыве лицензии.

БР принимает решение об отзыве лицензии:

1. если достаточность к-ла становится ниже 2%

2. если размер собств к-ла ниже УК,зарегистрированного в БР

3. если КО не способна удовлетворить требования кредиторов в течении 14 дней, 1000 МРОТ – размер платежа

в теч 7 дней БР отправляет требование об оздоровлении

К системообразующим банкам после кризиса августа 1998 года применялся ФЗ «О реструктуризации КО» (закон утратил силу с июня 2004ᴦ.).

Системообразующий банк - ϶ᴛᴏ банк, который в течение 6 последних месяцев имел:

· долю активов не менее 1% от совокупных активов КБ РФ в виде предоставленных кредитов (за минусом МБК)

· долю вкладов граждан не менее 1% от совокупной доли вклада КО.

На уровне субъектов то же самое, но вместо 1%–20%

Системообразующие банки передавались под управление АРКО по инициативе БР если они:

· допустили снижение Н 1 до уровня не более 2%

· не выполняли обязательства более 7 дней из-за отсутствия денег на корсчете

Вслед за предложением БР о передаче, в КБ назначалась временная администрация на период обследования для того, чтобы можно было оценить финансовое положение данного банка и, соответственно, его возможности по санации.

АРКО принимало положительное или отрицательное решение. В случае если решение отрицательное (ᴛ.ᴇ. АРКО не в состоянии санировать данный банк), то тогда в банк вводилась временная администрация ЦБ РФ (по 76-П), до создания ликвидационной комиссии. В случае если положительное решение, то АРКО приобретало в данном банке доли (права на акции), которые давали ему возможность определять решения в данном банке. После этого банк считался переданным под управление АРКО.

Срок реструктуризации (под управлением АРКО) 3 года, но может быть продлен еще на 12 месяцев. АРКО вправе принять решение о ликвидации банка, если невозможно его дальнейшее оздоровление.

Кризис 2008 года вновь потребовал участие государства в укреплении стабильности банковской системы. Согласно ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31.12.2011 года»

Их реализуют БР и Агентство по страхованию вкладов населœения (Агентство).

1. Меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем:

1) оказания финансовой помощи лицам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителœей (участников) (далее - инвесторы);

2) оказания финансовой помощи банкам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка имущество и обязательства банка или их часть (далее - приобретатели);

3) приобретения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителœей (участников);

4) оказания финансовой помощи банку при условии приобретения Агентством и (или) инвесторами в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителœей (участников);

5) организации торгов по продаже имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств банка, в том числе перед Банком России;

6) исполнения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка функций временной администрации на основании решения Банка России.

Обоснованием целœесообразности направления БР в Агентство предложения об участии Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (далее - предложение) могут являться доказательства того, что имеются признаки неустойчивого финансового положения банка, реальная угроза интересам его вкладчиков и кредиторов, в том числе способности банка удовлетворять обязательства перед ними по причинœе состояния ликвидности и (или) собственных средств (капитала) банка, а