Главная / Ликвидация бизнеса

Кто будет относиться к самозанятым. ИП и самозанятые — какие отличия? Кто такие самозанятые лица

Минюст совместно с Минфин, Минтруд, Минэкономразвития активно работают над определением и закреплением в законодательстве понятия "самозанятый". Виды деятельности, которыми граждане с таким правовым статусом смогут заниматься, прорабатываются и в конечном итоге будут представлены единым полным списком. Посмотрим, что известно о самозанятых сегодня, и какие изменения в законе для них готовятся.

Самозанятые граждане - это кто?

Единого определения, кто такие самозанятые граждане, нет. На первый взгляд кажется очевидным, что это люди, кто работает сам на себя, оказывает услуги другим людям с целью получить прибыль. Но не понятно, какие виды деятельности дают гражданину право так себя называть. Ответ на этот вопрос ищут депутаты Государственной Думы.

Несмотря на то, что четкого определения для этой категории граждан пока нет, термином активно пользуются различные службы и ведомства. Так, на сайте ПФР http://www.pfrf.ru/strahovatelyam/samozaniatoe/kto_otnos/ читаем:

Становится понятно, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин.

У ФНС иные критерии, которые позволяют из всего населения выделить самозанятых https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/6761597/ :

При внимательном прочтении очевидны различия в определении одного и того же понятия. В первом случае к самозанятым относятся ИП, во втором - нет. Соответственно будет отличаться и порядок организации рабочего процесса: с наемными работниками или без них.

В гражданском кодексе понятие самозанятый гражданин тоже отсутствует, не определены и виды деятельности для людей с таким статусом. Поэтому президент поручил Минюсту урегулировать этот вопрос и ввести в правовое поле самозанятых граждан, определив на законодательном уровне их статус и виды деятельности, которыми они смогут заниматься.

По данному поручению Министерство юстиции Российской Федерации разрабатывает проект федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросу определения статуса самозанятых граждан». Речь об отдельном законе пока не идет.

Из проекта следует, что самозанятое население будет определяться по критериям:

физические лица старше 16 лет;
деятельность по оказанию услуг осуществляют самостоятельно "на свой риск" и только физическим лицам;
личное трудовое участие - обязательно;
наем рабочих - исключен;
не зарегистрированы в качестве ИП.

Следить за разработкой проекта закона можно на портале Нормативных правовых актов по ссылке https://regulation.gov.ru/projects#npa=80737.

Здесь также можно посмотреть текст проекта нормативного правового акта, а аткже поучаствовать в обсуждении.

Виды деятельности самозанятых в 2018 году

В поправках ничего не сказано о видах деятельности, которые станут доступны самозанятым. Точнее сказать, нет предпосылок для расширения уже имеющегося списка таких видов деятельности.

Обратимся к сайту ФНС, на июль 2018 года там зафиксированы:

присмотр и уход за детьми, больными, людьми, достигшими возраста 80 лет;
репетиторство;
ведение домашнего хозяйства.

Между тем, граждане, которые работают сами на себя, оказывают и другие услуги.

На сайте ФНС также сказано, что регионы вправе дополнять этот список. В нем могут появляться иные виды деятельности, которые также помогут гражданину получить статус самозанятый. Но пока такие случаи единичные и мастера по маникюру, фотографы, ремонтники и многие другие не всегда могут причислить себя к самозанятому населению в 2018 году.

На сайте налоговой службы в свободном доступе находится статистика по самозанятым в России за 2017-2018 гг. С данными можно ознакомиться, скачать, сохранить для личного пользования или изучения.

На нашем сайте вы можете ознакомиться с данными, предоставленными ФНС на 01.07.2018 года по числу граждан, официально зарегистрировавших себя в качестве самозанятых.

Как зарегистрироваться как самозанятый гражданин

Узаконить свою деятельность просто. Достаточно уведомить налоговую службу по месту жительства о том, что вы няня, сиделка, репетитор, домработник, направив заявление по специальной форме.

Для официально зарегистрированного самозанятого населения в 2017-2018 годах государство ввело налоговые каникулы. Оплачивать какие-либо в этот период не требуется.

Специалисты и эксперты отмечают, что мотивации "выходить из тени" для самозанятого населения на сегодняшний день недостаточно.

Пока государство определяет, кого и по каким признакам считать самозанятым населением, у граждан есть время и возможность оценить ситуацию, в которой они находятся.

Стоит ли официально признавать свой статус и регистрироваться в Федеральной налоговой службе, что это дает?

Защиту на законодательном уровне. Оказывая услуги физическим лицам по найму, многие не придают значения отсутствию договора об обязательствах друг перед другом. Это может обернуться неприятностями:

ненормированный рабочий день;
тяжелые условия труда;
отсутствие выходных и отпусков;
навязанные обязанности и пр.

Верховный суд включился в проработку этих вопросов и постановил, что в случае разногласий между работодателем и работником, собирать доказательства придется первому (по данным RG.RU).

Социальные гарантии. Регистрируясь в налоговом органе под статусом самозанятый, гражданин дает согласие на самостоятельную уплату взносов за себя в социальные фонды. В будущем это повлияет на пенсию. Сегодня же это дает возможность пользоваться медицинскими услугами бесплатно и получать льготы от государства в установленном порядке.

В заключение

Кто такой самозанятый гражданин и виды деятельности, которыми он имеет право заниматься, в 2018 году только предстоит определить Минюсту вместе с другими ведомствами. Сегодня граждан, которые причисляют себя к таковым официально не спешат зарегистрировать свой статус. По данным ФНС заявления о самозанятости подали в 2018 году 800 человек, всего же таковых насчитывается около 20 млн. человек трудоспособного населения. Возможно активность повысится после того, как станет известно, какое налоговое бремя будет наложено на этих граждан после окончания налоговых каникул.

Существует определенная категория граждан, которые не имеют официального трудоустройства, однако тем не менее, продолжают успешную жизнь, в том числе и в финансовом плане. Государство не знает, чем занимаются данные граждане, они не вносят в бюджет налоговых вычетов из заработной платы, однако ввиду возложенных на него обязательств, обязано содержать таких граждан, за счет налогов, которые платят другие, официально работающие граждане страны. Именно поэтому, на государственном уровне было принято решение разобраться в статусе самозанятых граждан с помощью принятия законодательных мер.

Самозанятый гражданин. Кто это?

Хотя термин «самозанятый гражданин» уже появился и прочно закрепился в словарном запасе налогового ведомства и других чиновников, но официально, такого правого понятия все еще не существует. Однако уже сейчас можно выделить основные признаки того, что гражданин является самозанятым:

Отсутствие официально зарегистрированного места работы.
Гражданин ведет собственное дело. Однако ведение бизнеса, наличие ИП не являются самозанятостью.
Ведение деятельности, не предусматривающей налоговые отчисления в бюджет.
Самостоятельная ответственность за свою работу, любые условия ведения деятельности и безопасность труда.
Отсутствие каких-либо посредников между работником и заказчиком. Самостоятельно занятые сами находят клиентов для своей деятельности, и сами напрямую с ними работают, избегая посредничества третьих лиц.

Государству с таким огромным населением, как Россия, достаточно сложно отследить источник официального дохода всех его граждан. Но количество тех, чьи доходы находятся «в тени» растет значительным образом. В 2013 году, государство не могло точно сказать, чем занимается около 20 миллионов его граждан, а к 2017 году, это количество уже составляло около 26,5 миллионов. Совсем не обязательно, что именно абсолютно все данные граждане имеют самостоятельную занятость, но большинство таких граждан находится именно среди этой группы. Поэтому данная категория граждан, не имеющая официального источника дохода, является потенциальной группой риска самозанятости.

Виды деятельности самозанятых

Существуют такие виды деятельности, которые ввиду своей специфики являются наиболее популярными для тех, кто выбрал в качестве основного источника получения дохода именно самостоятельную занятость, а не официальную работу у нанимателя, или же открытие собственного бизнеса:

Репетиторство, ведение всевозможных курсов и лекций. Наиболее популярные разновидности - курсы по подготовке к экзаменам ЭГЭ, развивающие занятия для детей дошкольного и младшего школьного возраста, а также курсы иностранных языков.
Услуги по помощи в воспитании и уходу за детьми, престарелыми и больными людьми.
Заработок с помощью сети Интернет. Здесь чаще всего имеются ввиду различные фриланс-биржи труда. На таких площадках граждане могут сами искать заказчиков, которым необходимы какие-либо услуги, которые они способны заказать. Гражданин выполняет задание, после чего сразу же получает оплату, с которой, естественно, в налоговый бюджет ничего не поступает.
Оказание услуг по уборке и содержанию домашнего хозяйства.
Услуги по ремонту обуви и одежды, зонтов и аксессуаров, изготовление и ремонт чипов и ключей.
Мелкие строительные и отделочные работы, ремонт электропроводки, сантехники и т.д.
Деятельность по ремонту мелкой бытовой техники, мобильных телефонов, компьютерного оборудования, электроники.
Деятельность, связанная с парикмахерскими услугами, а также сервис по уходу за ногтями, массажный сервис.

Наверное, первое, что бросается в глаза при просмотре данного списка - во всех этих случаях, при наличии необходимых навыков и создании соответствующих условий, человек может работать в одиночку, не прибегая к помощи других граждан. Это логично, что именно такие специалисты переходят на самозанятость. Люди могут просто работать и сразу же получать награду за свой труд. Им не нужны ни начальники, ни коллеги, они напрямую взаимодействуют с теми, кому необходимы их услуги, оказывают их и получают свой заработок. А ввиду довольно сложного законодательства, открытие собственного бизнеса или ИП при работе в одиночку - не выгодно как с точки зрения финансов, так и с точки зрения временных затрат на оформление, а затем и ведение всех необходимых документов.

Вместо этого граждане просто ищут новых заказчиков, работают с ними, и получают прибыль. Люди просто не делают тратить время на сбор огромного количество документов, печатей и подписей, отстаивания в длинных очередях перед кабинетами чиновников. А ведь в итоге, после затраты сил и времени, есть вероятность получить отказ в регистрации.

Налог на самозанятых граждан 2019

В период с 1 января 2017 по 31 декабря 2018 года самозанятые граждане не подвергались налогообложению, после введения так называемых «налоговых каникул». Это время правительство брало на переход к новому этапу работы с такими гражданами, разработку правовой базы для изменения их статуса. По истечении данного срока, с 1 января 2019 года в действие введут новые законодательные акты. Данный закон обязывает их зарегистрировать свою деятельность в Федеральной Налоговой Службе. В список граждан, деятельность которых подпадает под статус «самозанятости» входит более 60 наименований профессий. Для начала, закон будет приведен в действие в тестовом режиме в нескольких регионах страны:

город Москва
Московская область
Республика Татарстан
Калужская область

В случае успешной работы пилотного законопроекта в данных областях, его влияние будет постепенно расширенно и на другие регионы страны.

Список профессий, предлагаемый в законопроекте, не является окончательным, он носит лишь рекомендательный характер, а окончательное решение уполномочены принимать руководители в конкретных регионах. Ориентируясь на ситуацию на рынке труда своего региона, они могут изменять список, убирая и добавляя в него необходимые наименование профессий и видов деятельности.

Как платить налог самозанятому

Для регистрации в качестве самозанятого, гражданину необходимо будет обратиться в ближайшее отделение Федеральной Налоговой Службы по месту жительства, и написать заявление о регистрации самостоятельного заработка.

Не все граждане могут свободно получить статус самозанятого. Для получения такого официального статуса, необходимо обязательное соблюдение ряда требований:

Возраст заявителя должен быть выше 16 лет.
Отсутствие официального места работы, а также отсутствие действующей регистрации в качестве юридического лица.
Отсутствие в найме иных сотрудников. Даже один человек, работающий вместе с заявителем станет причиной отказа в его регистрации, как самозанятого. В случае работы на гражданина даже одного наемного работника, по закону он обязан оформить индивидуальное предпринимательство. Именно поэтому, среди рассматриваемого выше списка основных профессий, популярных среди них граждан - только те виды деятельности, с которыми возможно справляться в одиночку, без помощи других лиц.
Среднегодовой доход от самостоятельной деятельности, превышающий сумму в 10 миллионов рублей. В таком случае, также не получится получить статус самозанятого. Единственный возможный вариант в этой ситуации - задуматься об открытии индивидуального предпринимательства.

Главным минусом таких нововведений является то, что с вступлением закона в силу, граждане, которые не зарегистрировали свою деятельность в качестве самозанятых, будут подвергаться административному законодательству. К ним могут применяться статьи об уклонении от уплаты налогов, и незаконном ведении предпринимательской деятельности. Ведь до введения закона, такие граждане лишь были обязаны уведомить налоговую службу о том, какую именно деятельность они ведут.

Налоговых вычетов в таком случае не предполагалось. Поэтому, в период с 2017 по конец 2018 года, граждан, которые зарегистрировали свой самостоятельный заработок было совсем мало - чуть более 1000. Лидером здесь является Москва - около 100 человек, а в множестве регионов за практически 2 года и вовсе не оказалось ни одного человека, который бы пожелал зарегистрироваться в качестве самозанятого.

В связи с такой ситуацией, экспертами ожидается резкое увеличение количества людей, желающих зарегистрировать свою самостоятельную деятельность в налоговой службе. Это потенциально может привести к появлению очередей. Однако в Правительстве уверяют, что с этих проблем возникнуть не должно. Планируется разработка специального мобильного приложения, которое будет упрощать процесс регистрации. С помощью приложения заполняется специальная форма, которая ускоряет процесс оформления заявления, и, следовательно, избавляет от проблемы очередей у кабинетов.

Какие налоги платят самозанятые

Большинство самозанятых граждан явно недовольно новым законом. Некоторые из них даже заявляют о том, что все равно не собираются писать заявление, тем самым обязывая себя платить налог со своей деятельности. Среди таких граждан можно выделить две основные группы:

Представители первой группы принципиально не желают платить налог со своего заработка. Они считают, что государство неэффективно расходует налоговые поступления в бюджет, ввиду высокого уровня коррупции.
Представители второй группы считают, что они итак платят налоги. Ведь в покупку любого товара, или оплату любой услуги входит сумма налога на добавленную стоимость. Также эти граждане исправно оплачивают коммунальные услуги, всевозможные услуги, которые оказывает им государство. Они считают, что этого вполне достаточно для исполнения своего налогового обязательство перед страной.

Однако, к сожалению, для представителей обоих групп, а также всех граждан, которые по любым причинам откажутся выводить свой заработок «из тени» и платить с него налоговые отчисления, с 1 января 2018 года, такая деятельность будет признана незаконной, и будет подвержена действию статей административного, налогового и даже уголовного законодательства. Последствия могут быть печальными, от закрытия деятельности и изъятия имущества, до штрафов различного размера, а в особо тяжелых случаях - даже уголовной ответственности.

Новый закон даже устанавливает конкретные штрафные санкции для граждан, отказавшихся от самостоятельной добровольной регистрации:

При первом выявленном случае - штраф в размере 20% от выявленной суммы прибыли (однако штраф не может быть меньше 1000 рублей).
При повторном случае, выявленном в течении 6 месяцев после предыдущего - в пользу государства уже изымается вся полученная прибыль (но не менее 5000 рублей).

Тех, кто все же не станет шутить с государством, и пойдет законным путем, ждут следующие налоговые обложения их дохода:

4% от дохода, в случае оказания услуг другим гражданам, или при деятельности, связанной с реализацией товаров.
6% от дохода, в том же случае, если услуги или товары реализуются юридическим лицам.
1.25% от дохода - в Пенсионный Фонд.
0.5% от дохода - Фонд Обязательного Медицинского Страхования.

Стоит отметить, что данные процентные ставки актуальны для тех самозанятых граждан, годовой доход от деятельности, которых не превышает сумму в 2.4 миллиона рублей, или же 200 тысяч рублей в месяц. При превышении - ставка рассчитывается в соответствии с суммой превышения. Но стоит напомнить, что сумма не может превысить 10 миллионов рублей, иначе статус самозанятого гражданина будет автоматически аннулирован.

Но ведь для того, чтобы люди начали выводить свою деятельность «из тени», явно недостаточно вводить штрафные санкции. Граждан необходимо заинтересовать, показав им также положительные стороны от такого решения. Для этого государство ввело следующие стимулирующие меры:

Самозанятые граждане вправе рассчитывать на 30 тысяч рублей налогового вычета, в качестве компенсации страховых взносов и части налоговых сборов.
Для клиентов данных граждан - возврат 1,5% от суммы уплаченного налога (но не более 10 тысяч рублей в течение одного календарного года).
Дополнительные страховые гарантии.

Что касается вычетов в пенсионный фонд - самозанятые граждане могут рассчитывать от государства только на минимальную социальную пенсию, а вот о большем такие граждане должны побеспокоиться сами. Чтобы увеличить итоговый размер пенсии необходимо стабильно выплачивать отчисления в Пенсионный Фонд на протяжении долгового временного промежутка, или же после создания системы индивидуального пенсионного капитала - присоединиться к такой системе.

Согласно законодательству, денежные средства, получаемые за счет налоговых сборов с самозанятых граждан, а также штрафов за отказ от регистрации будут поступать в региональный и муниципальный бюджет. Региональный бюджет будет получать деньги от налогов на ведение деятельности по месту ее ведения, а вот муниципальный бюджет получит налоговые сборы по месту регистрации налогоплательщика.

Самозанятый пенсионер - налоги

Для самозанятых граждан, достигших пенсионного возраста на момент подачи заявления вся процедура абсолютно ничем не отличается. Суммы отчислений остаются такими же, за исключением отчисления 1,5% процента в пенсионный фонд, которое в таком случае исключается (по понятным причинам). Самостоятельная занятость может стать отличным вариантом для пенсионеров. Такой вариант подойдет, например, при самостоятельной продаже продуктов своего труда в саду и огороде - фруктов, овощей.

Однако, опять же не стоит забывать, что это должна быть именно одиночная деятельность. В случае помощи от детей, внуков и других граждан - придется оформлять индивидуальное предпринимательство. За такой деятельностью довольно часто замечаются люди старшего возраста, однако и для них не будет никаких послаблений в законе - бабушки и дедушки, продающие свои продукты точно также, как и все подобные граждане, должны оформить статус самозанятого, обратившись с соответствующим заявлением в местные налоговые органы.

Подавляющее число работающих людей пребывают в нелегальном состоянии, скрываясь от налогов и законодательства, несмотря даже на то, что предпочитают выбирать законную работу, то есть незарегистрированный статус самозанятого гражданина. Россияне, утомившиеся от занятий трудовой деятельностью на стороне «постороннего дяди» или сложного режима, предпочитают противоположный подход. Они самостоятельно ведут собственный оплачиваемый бизнес, регулируемый в домашних условиях без особого труда.

Важно! Предприниматель должен понимать, что скрываться от властей не стоит, а работать можно и законно, платя минимальные налоги. Гражданин способен приобрести свидетельство, и платить налоги согласно упрощенному методу регистрации. Чем могут заниматься самозанятые и в течение какого времени? Рассмотрим данный вопрос в статье.

Вырезка с официальных источников Пенсионного Фонда: «Категория самозанятых граждан – это одна из сторон индивидуального предпринимательства. К ним относятся владельцы фермерских угодий, ведущих самостоятельное хозяйство, адвокаты, мелкие управляющие, предоставляющие частные услуги, и иные частные лица, не нанимающие рабочую силу. Оказывать услуги по закону предприниматели обязаны самостоятельно.

Дополнительные виды работ, которыми может заниматься гражданин:

Сдача в аренду складского помещения, квартиры, дома, гаража.
Швеи, рукодельницы.
Торговцы.

По официальному установлению самозанятым человека называют тогда, который тот самостоятельно выполняет определенные формы финансовой деятельности, приносящие хороший или минимальный доход. Индивидуальные же предприниматели осуществляют предпринимательскую деятельность с помощью дополнительных наемный работников, так как деятельность часто связана с широким списком предоставляемых услуг.

А вот ФНС в 2019 году дает таким работникам следующее понятие: «Самозанятой – это физическое лицо, не относящееся к категории ИП и оказывающие свои услуги без вспомогательного найма работников. Самозанятый имеет право на «налоговые каникулы», подачу документов для кредита или ипотеки и на остальные привилегии. Такое лицо обладает сразу несколькими характеристиками: служащий и сам себе начальник.»

Отличия от ИП

Лидирующее число людей в население интересуется, кто такие самозанятые люди и чем они отличаются от ИП. Это не одинаковые определения, так как между ними имеется несколько основных различий.

Нельзя нанимать рабочих, а ИП можно.
У ИП существует обязательная регистрация в налоговом органе. Самозанятым в этом смысле повезло.
Индивидуальные предприниматели обязаны покупать кассовый аппарат, самозанятые - не должны его приобретать.
ИП не могут уклониться от уплаты налогов в ФНС и пенсионный фонд. Для вторых существует патент для самозанятых, оформляемый за несколько дней.
Самозанятые физические лица могут не появляться в ФНС РФ, чтобы снять учет. Это происходит автоматически, спустя 5 суток после официального окончания действия патентного документа.

Физические лица имеют возможность совмещать рабочую деятельность с обыкновенной работой в «офисе». Это гораздо облегчает деятельность самозанятых, ведь обычно их доход не способен похвастаться большими суммами, поэтому он не превышает 20 тысяч рублей (Москва тоже подвержена безработице, как и многие города России).

Самозанятость и ее функции

На момент 2019 года у налогового кодекса есть свое описание самозанятого гражданина РФ. О том, что такое самозанятые граждане РФ поведает список:

Самостоятельно осуществляющие услуги физическим лицам: уборка, массаж, услуги няни, репетитор.
Не оформленные в условиях ИП.
Получающие финансы своим трудом, т.е. без рабочих отношений.
Не прибегающие к найму рабочих.

Понятие «самозанятой» в Налоговой и среди профессий не существует, но на официальной новости ФНС — это определение считается общепринятым. Новая информация говорит о том, что правовой статус самозанятого гражданина позволяет вовсе не платить налоги и взносы 2 года, пока действует их патент. То есть, если вы получили такие привилегии в 2019 году, то можете быть свободны от взносов с 2019 по 2021.

Почему законопроект так важен

Государство РФ серьезно обеспокоено, что большинство городов России (Москва, в том числе) входит в список нелегального предпринимательства. Получающие доходы незаконными способами лица подвергают себя опасности быть разоблаченными и оштрафованными. Поэтому закон об самозанятости так важен, особенно по следующим причинам:

Повышенная категория безработицы в России, которой крайне обеспокоено население страны.
Финансовая нагрузка на директоров, имеющих бизнес, по выплатам налогов и страховки. Страховые взносы заставляют работодателей уходить на «темную» сторону предпринимательства, чтобы избежать налоговую отчетность и налогообложение.
Крупные финансовые взносы для выплат действующего индивидуального предпринимательства больше не будут беспокоить, ведь самозанятой гражданин будет иметь право не платить ничего в течение 2 лет.

Все пункты трудовых вопросов говорят о том, что государственная система не имеет особой власти среди граждан, и те пытаются самостоятельно поддерживать свое финансовое состояние в домашних условиях.

Способы узаконивания рабочей деятельности

Для того, чтобы узаконить понятие самозанятые граждане, правительство рассматривало 3 варианта легализации:

Выдача патентов относится к одной из самых разрешающих методик легального предпринимательства. Для получения патента требуется внести единственный взнос 20 000 рублей в год. После истекшего 2-готового срока соглашения человек обязан зарегистрировать ИП или прекратить свою деятельность.Если гражданин оформил патент в 2016 году, то уже обязан переоформить его под ИП для самозанятых в 2019 году.
Выдавать рабочий патент на 24 месяца. Единственное отличие от 1 варианта – выдача бесплатна.
Просто оформить самозанятых на учет в налоговую инспекцию без организации патента, но с возможностью следующие 2 года не выплачивать деньги государству.

Многие считают, что выдача патента за денежную выплату, хоть и без оформления ИП, попадает под категорию патентной системы налогообложения. В 2 вариантах происходит оформление патента и оплата за данный договор, поэтому мотивации для самозанятых просто нет.

С другой стороны, определение самозанятых граждан сильно не нравится лицам, которые работают в Российской Федерации по ИП, так как они уже не имеют право отказаться от налоговых выплат.

Виды деятельности в 2019 году

В первое время перечень рабочих специальностей для самозанятых включал в себя бесчисленное количество профессий, такие как фотографы, таксисты, охранники и многие другие. После рассмотрения законов по регионам список сильно сократился, пока в нем не остались только 3 вида специализаций. В список видов деятельности для самозанятых войдут такие специальности:

Оказание досмотр за малолетними, оказание услуг няни или сиделки для более пожилых и немощных. Сиделка обязана иметь медицинское образование (не обязательно высшее).
Преподавание предметов на дому – репетиторство.
Мастера чистоты и ведение сельского хозяйства (разведение скота, урожая).

Региональным служащим разрешили пополнять перечень профессий в этот довольно короткий список. Но для совершения организации по увеличению списка новых деятельностей, требуется придерживаться законам данного субъекта.

Счастливчикам повезло со статутом самозанятости, ведь необходимо лишь уведомить налоговую в данных вопросах и преступать к рабочей деятельности. Ну а после того, как два года без налогов и взносов пройдут, самозанятому необходимо либо прекратить работу, либо переквалифицироваться на статью ИП.

Дополнительные виды работ

Регионы имеют право оказывать содействие, не юридическим лицам, в пополнении списка профессий. Оформление новых специализаций занимает около года. По официальной новости ФНС, разнообразные города РФ отнесут в этот список дополнительные услуги. Самозанятые граждане виды деятельности 2019, разрешенные в РФ:

Ведение мелкого хозяйства: выпас скота, разведение домашних животных или растений.
Репетиторство.
Няни.
Водители.
Разрешенные работники по ремонту, грузоперевозкам.
Фрилансеры: программисты, возможно, копирайтеры и мелкие журналисты. IT-специалисты.
Мастера красоты: парикмахеры, массажисты и другое.

Полный список в государственной базе еще пополняется. На основе нормативно-правовых актов полный перечень профессий в своем регионе можно просто узнать у налоговой службы.

Как получить статус

Для тех, кто уже понял, кто такие самозанятые люди, но не осознал разницы между ИП, расскажем об этом в таблице статьи. Вероятно, вы самостоятельно загоритесь желанием зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, ведь через 24 месяца этот выбор все равно придется сделать.

Разница между ИП и самозанятостью:

Занимаются законной деятельностью без регистрации большого количества документов. Договор ограничивается лишь одним патентом.
Занимаются рабочей деятельностью только после того, как оформятся на основе ИП в ФНС.
Последние данные говорят о том, что самозанятый гражданин может оказывать свою область услуг только самостоятельно.
Наем рабочей силы возможет. Государство разрешает ИП содействовать с другими людьми и нанимать их в качестве подчиненных.
Работать можно только по 3 специальностям.
Последние новости звучат так «Область деятельности ИП гражданина не ограничена.»
Определение самозанятый не является коммерческим.
Определение ИП же наоборот – это коммерческая организация.
Из-за того, что не платят налоги – не имеют стажа в пенсионном фонде.
Выплачивают взносы и налоги, поэтому имеют пенсионный стаж.

Патент не выдается

Регистрирование патентного документа для оформления самозанятых граждан позволяет осуществлять рабочую деятельность на территории, указанной в патенте. Его действие подпадает только под зарегистрированный район. Если лицо, получившее патент в определенной области, как Московская, то оказывать услуги разрешено лишь в ней (будь то юридическим или физическим лицам). Получить документ гражданин не может по нескольким причинам:

Доход более 1 000 000 рублей в год. Самозанятой и ИП отличаются тем, что второй имеет право получать любую сумму.
Ведется деятельность, которая не относится к договору или не входит в закон (продажа незаконной продукции).
На ИП может работать наемный работник, а на второго нет.

Помимо того, в налоговой организации могут потребовать документы, свидетельствующие о том, что вы не проходили регистрацию в качестве ИП. Если гражданин одновременно попадет под статус ИП и самозанятости, которая не вписана в документ, ФНС аннулирует патент.

Взносы и выплаты

В следующем году самозанятый гражданин подпадает под выплату официального взноса в размере 20 тысяч рублей за год, то есть он должен будет за патент всего 40 тысяч. Эта цифра означает приблизительную сумму по регионам. Московская область будет выплачивать ровную установленную сумму платежей на счет государства.

Расход попадает под следующее:

50% регулируемой суммы - налог, высылаемый в бюджет региональных властей.
9 000 рублей отправятся для Пенсионный Фонд России.
Остальная 1 000 подходит под взнос на медицинское обслуживание.

В правительстве РФ убеждены, что такое распределение объема финансов от патента гражданам достаточно выгодно. Ведь это зафиксированный финансы, которые никак не распределяются в зависимости от количества работников.

Преимущества

Первым делом, происходит легализация его услуг на законных основаниях, а стоимость патента довольно мала, что означает 100% вероятность получения необходимых бумаг. К тому же граждане приобретают статус, схожий с ИП. Большую выгоду получает и государство:

Вывод граждан из незаконного предпринимательства.
Пополнение бюджета.
Экономии на пособиях по безработице. Известен случай, когда пособие превышало допустимые нормы, что сильно ударяло по кошельку правительства.

Появление новых законопроектов по поводу оформления самозанятых граждан порадовало не всех бизнесменов и жителей страны. Дело в том, что люди вынуждены заниматься подобной деятельностью из-за того, что не могут найти нормальную работу с хорошей заработной платой. Считать копейки на официальной работе хочется не каждому, поэтому и возникают понятия нелегализованных граждан.

Что лучше ИП или патент

Многие граждане сомневаются, что для них выгоднее - оформить индивидуальное предпринимательство или стать владельцем патента. Выбор нужно делать, прежде всего, на основании уровня предполагаемой работы и на том, чем же отличаются 2 рода деятельности.

Если доход за 12 месяцев превышает более 1 миллиона российских рублей и человек привлек работника, стоит остановиться на статусе ИП. От том, что такие самозанятые люди и индивидуальные предприниматели говорилось ранее.

Патент лучше выбирать в случае, если человек один занимается своей работой, не привлекая помощников. Но следует помнить, что стоимость документа зафиксирована в отчетностях. Если гражданин зарабатывает совсем мало, к примеру, 1 000 рублей в 30 дней, ему все равно придется заплатить за патент сумму, превышающую его годовой доход, то есть 20 тысяч. Отчетность предоставлять не требуется.

Особенности оформления патента

У патентной программы имеются не только хорошие, но и отрицательные моменты. После решения вопроса о том, кого отнесут к самозанятым, возникает второй – «чего стоит опасаться?». Не каждый гражданин может позволить себе заплатить сразу 20 тыс. рублей.

Для большинства населения- это очень крупные деньги, в некоторых российских городках о таких заработных платах только мечтают. К тому же патент можно получить лишь на один вид деятельности, а придется заплатить за несколько. К выгодным профессиям, которые окупят патент, относят: кондитеров, водителей, рукодельниц. А к невыгодным относят: няня на полставки.

Среди плюсов:

Появляется возможность законной деятельности. Это значит, что гражданин может перестать опасаться «наплыва» налоговых проверок.
В законе уже прописано определение «Что такое самозанятые граждане РФ», поэтому человеку не могут отказать в получение ссуды через банк.
Появится вероятность увеличения своего трудового стажа. Значит это то, что объем пенсии также будет увеличиваться

Многие людей пугает то, что, легализовавшись, они навсегда подпадут под контроль налоговых органов. Как бы то ни было, государство сегодня находится в активном поиске новых источников пополнения бюджета. Поэтому ждать, что о люди забудут, ждать не стоит.

Попытки вывода из тени нелегалов пока особым успехом не увенчались. Первое, что хочет сделать правительство - подсчитать количество таких граждан. Второе - предоставить им такие условия, чтобы самозанятые сами стремились оформлять документ.

Сегодня в нашей стране насчитывается приблизительно четыре миллиона ИП. Но они обязаны выплачивать налоги и вовремя сдавать отчеты в ФНС.

В планах правительства еще с 2013 года входило разработка понятия самозанятых граждан, вследствие чего можно было бы установить для них надлежащую налоговую нагрузку. Так, на протяжении трех последующих лет президент направлял правительству шесть обращений в которых он настаивал на решении этого вопроса. По состоянию на июль 2017 года был принят законопроект, регулирующий самозанятость населения.

Законодательная практика показывает, что актуальное законодательство должно охватывать все население. В случае же исключений и недоработок его обязательно необходимо дополнить.

Правительству стало понятно, что действующий налоговый кодекс значительно упускает из виду большую часть населения – самозанятых граждан, которым присвоили такое название для выделения их от понятия индивидуального предпринимателя.

Итак, самозанятые граждане – это категория представителей малого бизнеса, которые не проходят процедуры регистрации. Соответственно они не оплачивают налоговые отчисления и отсутствуют на учете в Федеральной налоговой службе. Как правило, эти лица самолично организовывают свой бизнес и в последующем в одиночку работают и развивают его. Так они могут получать оплату за предоставляемые услуги.

Изначально может показаться, что самозанятость полностью совпадает с определением индивидуального предпринимателя. Однако это вовсе не так, иначе бы не потребовалось создавать отдельный термин.

Процесс регистрации:

У ИП – Необходимо пройти процедуру регистрации индивидуального предпринимателя в ФНС, оформление заявления, сбор необходимой документации и оплату государственной пошлины.

У самозанятых граждан – наиболее вероятно необходимо будет приобрести специальный патент, который значительно упростит регистрацию.

Регистрация:

У ИП – необходимо оплатить 800 рублей.

У самозанятых граждан – заявленная стоимость 100 рублей.

Налогообложение:

У ИП – может быть выбрана одна из систем налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН, ЕНВД.

У самозанятых граждан – будет доступно только приобретение патента.

Налоговая отчетность:

У ИП – может либо присутствовать, либо же отсутствовать в зависимости от выбранной системы налогообложения.

У самозанятых граждан – при приобретении патента вести налоговую отчетность не требуется.

Рабочие:

У ИП – есть право нанимать сотрудников.

У самозанятых граждан – не могут нанимать на работу.

Из вышеописанного можно сделать вывод о том, что основным отличием понятия индивидуального предпринимателя от самозанятого гражданина является невозможность нанимать сотрудников. Это связанно с тем, что деятельность этой категории осуществляется благодаря их личным усилиям.

Под данное определение подпадают граждане осуществляющие следующую деятельность:

Лица, занимающиеся репетиторством;
Профессиональные фотографы;
Швеи;
Водители, занимающиеся частным извозом;
Лица, предоставляющие услуги няни;
Программисты;
Лица, предоставляющие парикмахерские услуги;
Копирайтеры;
Граждане, предоставляющие услуги перевода текста;
Наемные строители;
Уборщицы.
Торговцы на ярмарках и тд.
Маникюристы.

Все эти профессии объединяет несколько схожих черт. А именно они подразумевают простые в технологическом плане действия, для осуществления которых не требуется получение специальной лицензии. Также специфика работы предполагает довольно частое изменение рабочего места либо же ведение деятельности в интернете, что делает слежение за ними налоговой службой очень трудоемким процессом.

Следует отметить, что приведенный выше перечень профессий является примерным, так как на официальном уровне он приведен не был. Однако, при этом его можно составить, руководствуясь многочисленными комментариями чиновников.

Достоинства:

Юридический статус самозанятого работника равен статусу ИП, вследствие чего он также может проводить рекламную компанию в социальных сетях с помощью рекламы и ряда других маркетинговых решений (см. ). При этом данные действия не будут считаться незаконной предпринимательской деятельностью;
Требуется внесения только минимальных налоговых отчислений, что должно оказывать содействие самозанятости граждан. При этом с принятием специального патента, в его общую стоимость будут входить налоговые отчисления в региональный бюджет в пенсионный фонд и в фонд медицинского страхования;
В случае если условия работы предоставляют довольно много свободного времени и при этом рост финансовых перспектив отсутствует то самозанятость станет отличным подспорьем. Так наладив процесс можно будет делать гораздо больший объем работы и брать больше дополнительных заказов увеличивая свои доходы;
Самозанятый гражданин только по собственному желанию может работать сверхурочно или в невыгодное для себя время. Также не возникает дополнительных проблем с отпуском, ведь только сам работник решает сколько и как долго ему работать.

Недостатки:

В настоящий момент в законодательстве нет четких положений, регламентирующих незаконную предпринимательскую деятельность. Поэтому остаются довольно высокие риски получения штрафа, а отстаивание своих прав займет довольно много времени и усилий;
Такая сфера деятельности часто несет за собой риски, связанные с оплатой труда. Так как далеко не все клиенты честны и способны беспроблемно расставаться со своими деньгами. Поэтому потребуется дополнительное время на выяснение отношений (см. );
Все налоговые и страховые отчисления придется оплачивать самостоятельно по крайней мере до того, как будет принят специальный патент для частных лиц. Однако в законодательстве в данный момент существует довольно много нюансов, которые иногда противоречивы что значительно усложняют ведение деятельности;
Самозанятые граждане полностью сами отвечают за состояние своего здоровья и безопасности во время осуществления своих обязанностей.

Для того, чтобы стать официально самозанятым лицом необходимо будет выполнить несколько критериев:

Во-первых сфера предпринимательства должна быть в списке налогового кодекса Российской Федерации;
Во- вторых данное лицо не должно обладать государственной регистрацией в качестве ИП;
В-третьих, необходимо иметь гражданство Российской Федерации;
В-четвертых, нужно соблюдать все правила приобретении патента.

В случае нарушения какого-либо из вышеуказанного критерия налоговая служба будет иметь полное право провести процесс аннуляции разрешения на самозанятость с дальнейшим начислением административных штрафов.

Кроме того, аннуляция может произойти:

В случае если уровень дохода лица на протяжении одного года превысил отметку в миллион рублей;
Если предприниматель начинает набирать работников;
Происходит нарушение зарегистрированного рода деятельности;
В случае истечения срока приобретенного патента.

Если гражданин не согласен с решением об аннуляции патента, то он может обратиться в судебную инстанцию для его обжалования.

Как оформить самозанятость?

Собрать все необходимые документы для налоговой службы;
Составить заявление для оформления и последующей выдачи патента;
Оплатить все государственные пошлины и налоговые сборы.

Документы, которые потребуются для оформления:

Паспорт гражданина и идентификационный код;
Документация, которая подтвердит отсутствие статуса ИП согласно выписке из единого государственного реестра.

Патент на самозанятость в 2017 году

Также стоит отметить, что оформление патента будет возможно лишь в том регионе в котором имеется регистрация лица.

Программа самозанятости в 2017 году

Стоит упомянуть и о данной программе принятой правительством, она подразумевает выдачу специальных субсидий для того, чтобы обеспечить самозанятость безработных граждан. Ее действие распространяется и на провинции, так что любое лицо может при желании ею воспользоваться.

Самозанятость в России

О величине Российской теневой экономики уже довольно давно ведутся дискуссии и постоянно приводятся совершенно разные оценки. В докладе, представленном в июне Ассоциаций сертифицированных предпринимателей ее размеры оценили в 33 триллиона рублей. Данный показатель ставит страну на почетное четвертое место в мире.

По другим данным показатели несколько ниже, однако все равно проблема остается довольно ощутимой. При этом большую долю составляет бесконтрольная деятельность без регистрации и уплаты налогов.

Большинство граждан не желают легализировать свою деятельность, так как они не могут или не готовы платить налоговые отчисления со своего дохода и приобретать патент. Также многие опасаются, что после легализации правительство может ужесточить законодательство в отношении к ним.

В мире

Данная проблема характера и для других стран, так как большое количество населения являются фрилансерами или оказывают другие услуги, не облагаемые налогами. Поэтому правительства многих стран разрабатывают законопроекты регулирующие данную деятельность.

Давление на нелегальную самозанятость

Правительство планомерно планирует ужесточить ответственность самозанятых граждан и их возможных клиентов (юридических лиц) при нарушении налогового законодательства. Также особенно сильное давление оказывает закон «о декларировании доходов лица за отчетный период», который позволит отслеживать все финансовые потоки гражданина. Еще одним неприятным фактом станет мораторий на крупные закупки и услуги.

В качестве поощрения разрабатывается гибкая система налогообложения, упрощенная регистрация патента и минимизированные платежи в социальные фонды. Подразумевается, что самозанятые граждане при легализации и последующем развитии дела смогут со временем перерегистрироваться в ИП или юридическое лицо.

Однако, дела обстоят пока не очень хорошо, так как по заявлению налоговой службы за 2017 год зарегистрировалось всего 150 граждан – это очень маленький показатель, говорящий о недоверии граждан к новой системе законодательства.

Принятый закон о самозанятости в третьем чтении государственной думой содержит в себе список из сорока пяти профессий, из которых налоговое освобождение до 2018 года получать только три: домработницы, няни и репетиторы . Данное положение отражено в трудовом кодексе. Лица чьи профессии входят в остальные категории будут обязаны сразу же оплачивать все сборы.

Нынешнее законодательство, регулирующее самозанятость остается недоработанным и имеет много противоречий. Поэтому вряд ли стоит ожидать в ближайшие два года массового выхода граждан из тени. Лишь после того как законодательная база обеспечит преимущества «легализации», которые действительно будут действовать, стоит ожидать отклика у населения.

Понятие «самозанятое население » до сих пор не имеет точного, закрепленного в каком-либо законе, определения. Это же касается и полного перечня видов деятельности, занятие которыми позволяет дать человеку статус «самозанятого». Разработка правового статуса самозанятых граждан возложена сейчас на многие государственные ведомства — Минфин, Минюст, Минэкономразвития и Минтруд.

Весной 2019 года Госдума приняла в первом чтении проект закона о постановке на учет самозанятых граждан РФ. В нем, помимо прочего, до 2019 года включительно был официально продлен срок их освобождения от уплаты подоходного налога от всех получаемых выплат. Какие еще важные сведения содержит закон о самозанятых гражданах?

Кто такие самозанятые граждане?

Если обратиться к статье 2 Закона РФ № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» от 19 апреля 1991 года, то в ней не получится найти определения «самозанятое население». Многие государственные органы трактуют его на свой лад. Пенсионный фонд РФ называет самозанятыми гражданами глав и членов крестьянских фермерских хозяйств, нотариусов, арбитражных управляющих и адвокатов, которые занимаются частной практикой, ИП и прочих лиц, имеющих частную практику, но не являющихся при этом ИП. Эти лица, по мнению ПФР, обязаны платить страховые взносы и налоги сами за себя.

Федеральная налоговая служба придерживается несколько иного мнения о самозанятых гражданах. Таковыми она считает физических лиц, которые не являются ИП, но при этом оказывают другим физическим лицам услуги касательно их домашних, личных или иных нужд. Но при этом они не должны использовать наемный труд. По информации, данной на сайте , самозанятые граждане после получения такого статуса (после подачи уведомления) на два года освобождаются от уплаты каких-либо налогов .

В рамках законопроекта о самозанятых гражданах, разработку которого Владимир Путин поручил Министерству юстиции , самозанятому населению было дано более точное определение. Под самозанятыми Минюст подразумевает физических лиц, которые исключительно на свой страх и риск занимаются деятельностью, приносящей им постоянный доход. Эта деятельность должна осуществляться без заключения трудового договора и без образования ИП. Государственные меры поддержки, которые применяются к трудящимся, на самозанятых не распространяются.

В качестве итога дадим основную характеристику самозанятого населения:

оказывают услуги иным физическим лицам для личных нужд;
не являются ИП;
не используют наемный труд;
получают доход систематически;
работают без трудового договора.

Виды деятельности самозанятых граждан

На федеральном уровне к самозанятым гражданам отнесены лица, которые занимаются следующей деятельностью:

уход за несовершеннолетними детьми, за престарелыми лицами (старше 80 лет), за инвалидами и иными лицами, которые нуждаются в постоянном уходе;
репетиторство;
ведение домашнего хозяйства или оказание услуг по уборке домов и квартир.

Как видим, список видов деятельности, которые позволяют человеку получить статус самозанятого, очень ограничен. Предполагается, что в дальнейшем в закон будут вноситься и иные виды работ и услуг. К примеру, уже давно предлагается дополнить этот список следующими профессиями:

услуги по ремонту и строительству;
воспитание детей и присмотр за ними (няни);
специалисты в сфере высоких технологий (IT-специалисты);
грузоперевозки и перенос грузов;
таксисты, работающие исключительно на себя;
журналисты и копирайтеры;
специалисты, оказывающие парикмахерские и косметические услуги на дому.

В 2019 году уже многие регионы имеют собственные законы, касающиеся самозанятого населения. Чаще всего местные власти дополняют федеральный список такими услугами и видами деятельности:

парикмахерские услуги;
ремонт помещений, строительные и отделочные работы;
ремонт электронной и бытовой техники;
ремонт специализированного инвентаря (например, садового);
выпас и выгон скота;
швейные работы, ремонт одежды и обуви;
услуги фотографа.

Получить сведения о полном списке услуг, при оказании которых в частном порядке можно официально получить статус самозанятого, можно в местных отделениях Федеральной налоговой службы.

Существуют некоторые общие черты, присущие всем видам работ, которыми занимается самозанятое населения. Такими работами часто можно заниматься удаленно (например, через интернет). Нередко они носят и выездной характер, когда услуги оказываются совершенно разным людям, а не какому-то конкретному работодателю. Подобные работы не требуют открытия лицензии, поэтому часто возникают серьезные проблемы с их контролем.

Как самозанятым гражданам работать официально?

Те, кто в 2019 году встал на учет в налоговую службу в качестве самозанятого (а таких по стране всего несколько тысяч), освобождены от уплаты налогов вплоть до конца 2019 года. Далее им придется либо оставить текущую деятельность, либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, либо снова уйти в тень. Однако предполагается, что уже с 2020 года уйти в тень будет гораздо сложнее, чем сейчас.

Многие эксперты, равно как и государственные деятели, считают, что отличным способом для самозанятых граждан работать прозрачно и легально является патентная система налогообложения. Стоимость патента не очень велика, но владение им практически приравнивает самозанятых граждан к ИП и позволяет им трудиться официально.

Государство при этом пополняет свой бюджет и социальные фонды, а также нередко экономит на выплате пособий по безработице.

Однако пользы именно для самозанятых людей от покупки патента, который в среднем стоит около 20000 рублей в год, практически никакой. От них требуется лишь заплатить налоги, но государство взамен не дает никаких социальных гарантий. Особенно нелепо выглядит приобретение патента людьми, которые от своей деятельности получают совсем небольшой доход (а таких большинство).

Для получения патента на трудовую деятельность необходимо:

Обратиться в местное отделение ФНС и написать заявление;
Приложить к нему ряд документов (паспорт гражданина РФ, пенсионное свидетельство, ИНН);
Оплатить стоимость патента;
Получить документ на руки.

Важно! Осуществлять трудовую деятельность, обозначенную в патенте, можно только на территории того субъекта РФ, в котором он был выдан.

Оформить патент не получится, если доходы самозанятого гражданина превышают 1 миллион рублей в год, он использует наемный труд или попутно занимается иной деятельностью, не прописанной в патенте.

Чем самозанятые граждане отличаются от ИП?

Некоторые самозанятые могут предпочесть получению патента на работу оформление ИП. В каких ситуациях это возможно и будет даже выгодно? Для ответа на этот вопрос лучше всего обратиться к сравнительной таблице.

Отличия	Индивидуальные предприниматели	Самозанятые граждане
Регистрация в ФНС	Сложная, в налоговую службу требуется подать большой пакет документов. Информация об ИП вносится в единую базу ЕГРИП	Простая. Требуется подать заявление и несколько документов. Вводить реестр самозанятых граждан пока не планируется
Труд наемных работников	Могут нанимать сотрудников в рамках трудовых или гражданско-правовых договоров	Не могут нанимать сотрудников
Виды деятельности	Вправе заниматься любой предпринимательской деятельностью	Жестко ограничены в трудовой деятельности (список услуг и профессий пока очень мал)
Тип налогообложения	Патент, ОСН, УСН или ЕНВД	Нет налогообложения
Налоговая отчетность	Зависит от выбранного типа налогообложения (от одного ежегодного отчета до подачи налоговых деклараций несколько раз в год)	Отчетности нет
Субъект деятельности	Субъекты коммерческой деятельности, совместно с юридическими лицами	Не являются субъектами коммерческой деятельности
Социальные гарантии и страховые взносы	Платят страховые взносы всегда, даже если не было дохода от предпринимательской деятельности (в 2019 году — 32 385 рублей в год). Получают пенсионный стаж	Первые два года после регистрации не платят налоги и страховые взносы, но в течение этого времени не засчитывается и пенсионный стаж. При работе по патенту отчисления в Пенсионный фонд и в Фонд ОМС уже будут производиться
Уровень дохода	Без ограничений	Не более 1 миллиона рублей в год (в том числе для приобретения в дальнейшем патента на трудовую деятельность)

Напомним, что для регистрации в качестве самозанятого необходимо обратиться в региональное отделение ФНС и написать заявление. После этого в течение двух лет не придется платить каких-либо налогов или делать страховые отчисления. По прошествии этого времени придется либо оформить ИП, либо приобрести патент на трудовую деятельность. Скорее всего, в будущем закон о самозанятых граждан будет существенно дополнен.