Снятие наличных с расчетного счета ип. Видео: как ИП может распорядиться собственной прибылью

Счет индивидуального предпринимателя отличается от обычного карточного или текущего счета относительно правил, устанавливаемых для пользования им. Так, если снятие денег с карты производится через банкомат, то относительно обналичивания счета ИП существуют определенные правила и ограничения. Причем пользование счетом ИП по снятию наличных средств регулируется даже не правилами банка, а законодательством Российской Федерации.

Как снять наличные с Расчетного счета ИП

Разумеется, снятие средств непосредственно со счета ИП допустимо лишь на покрытие строго определенных расходов, связанных с деятельностью предпринимателя.

Просто обналичить счет и потратить средства на собственные нужды предприниматель не имеет права.

Непосредственно со счета можно снять те деньги, которые будут потрачены на текущие нужды бизнеса. Это может быть:

• Оплата аренды и коммунальных платежей;
• зарплаты сотрудникам;
• внесение налагаемых государством платежей и сборов.

Такие средства не только не облагаются налогами, но и вычитаются из прибыли предпринимателя. Частое снятие больших средств по кассовым операциям может привести к тому, что банк потребует от предпринимателя подтверждения расходов наличности.

Это вменено в обязанность банкам в соответствии Закону № 115-ФЗ

Однако далеко не все средства, полученные на счет за определенный период, затрачиваются на данные расходы. Что делать, если необходимо снять деньги на собственные нужды или в личное пользование?

Видео

В данном видео представлены варианты законного вывода наличности из организации, одновременно вы узнаете как снизить налоги и страховые взносы.

Правовые особенности при снятии денег

Согласно принятому Гражданскому Кодексу, предприниматель, как лицо, ведущее деятельность на свой страх и риск, может в полной мере распоряжаться всеми собственными средствами, в том числе – и находящимися на .

Законодательство вообще не разделяет личное имущество лица, занимающегося бизнес — деятельностью, от имущества, используемого для ведения бизнеса.

Учитывая особенности такой организационной формы, как индивидуальное предпринимательство, законом разрешено использование любой части или всего имущества ИП на любые не запрещенные цели.

В то же время, в случае банкротства предприниматель отвечает перед кредиторами, в том числе и перед государством в случае налоговой задолженности, всем своим имуществом.

Однако снятие средств для личных нужд непосредственно с текущего операционного счета предпринимателя не разрешается. Данное ограничение налагается постановлением 1843-У, принятым Центральным банком еще в 2007 году и перечисляющим цели, на которые могут быть сняты средства.

Никаких «личных целей» в данном Указании не оговорено. Таким образом, для того, чтобы без проблем и ограничений воспользоваться наличностью, необходимо сначала осуществить перечисление средств на карту, открытую на частное лицо.

Комиссия за снятие на карту

Разумеется, банковские учреждения предлагают услуги по переводу средств на карту не бесплатно. Рассмотрим тарифы наиболее популярных банковских учреждений страны, взимаемые за данную услугу.

Сбербанк предлагает два варианта перевода средств со счета на карту. При использовании онлайн-кабинета за услугу взимается 1% от суммы, но не более 1000 рублей.

Если транзакция проводится в отделении банка, взымается уже 2%, причем максимальная сумма комиссии составит 1500 рублей.

Ограничений по сумме самого перевода не установлено.

Альфабанк устанавливает тарифы в зависимости от суммы снятия, рассчитываемой за месяц. Тарифы Альфабанка при снятии средств на карту того же банка представлены в таблице ниже:

Тинькоф-бизнес предусматривает беспроцентный перевод для ИП, на карту, открытую в этом же банке, при сумме перевода до 100 тысяч.

В случае превышения лимита взымается 1% от суммы, плюс 99 рублей фиксированного платежа.

Бинбанк недавно изменил тарифы на подобные услуги. На данный момент перечисление средств на любую карту Бинбанка будет стоить 0,7 %.

При этом сумма минимальной комиссии не может быть меньше 100 рублей.

Банк Точка разработал единые тарифы по переводам на карту физического лица при выборе любого пакета обслуживания для ИП.

Комиссия составит 0,5%, но не меньше 150 рублей.

При этом в каждом тарифе можно переводить ограниченное количество средств – от 300 тысяч в пакете Эконом до 100 тысяч в пакете Лоукост.

Райффайзен устанавливает беспроцетное перечисление средств на счета физлицам в сумме до 100 тысяч ежемесячно в пакете Старт, до 200 – в пакете Базовый и до 700 в пакете Максимум.

Перечисление средств свыше указанных сумм обойдется в 1%.

Процесс снятие средств

Снятие на определенные законом нужды может происходить двумя способами:

1. Первый – в кассе отделения соответствующего банка;
2. Второй – через привязанную к счету карту, в банкомате или терминале.

В первом случае необходимо будет иметь чековую книжку – документ строгой отчетности. Перед тем, как получить наличные средства с собственного счета. Предприниматель заполняет корешок и основную часть чека. Основная часть передается сотруднику банка, корешок остается в книжке для ведения отчетности.

Для снятия наличности не нужно указывать никаких проводок. В этом отличие ведения бизнеса предпринимателями, которые по закону не обязаны вести бухучет и пользоваться его инструментами.

Цели транзакции

Важно, что при снятии средств необходимо правильно указывать цели проводимой операции. Ведь подозрения о противозаконной деятельности с денежными средствами могут возникнуть не только у налоговой, но и у банка.

В этом случае банк приостанавливает транзакции и даже может заморозить средства до выяснения всех вопросов, что значительно затруднит ведение бизнеса.

Целями транзакции могут быть – снятие средств для оплаты заработной платы, для приобретения необходимых для бизнеса товаров и услуг, для оплаты сборов и налогов.

Непосредственное снятие денег для личных целей по закону может быть оформлено только как получение дивидендов. Особенности такой операции необходимо рассмотреть отдельно.

Как снять на личные нужды

Денежный вывод под личные нужды предпринимателя оформляется исключительно в качестве получения дивидендов с проводимой предпринимательской деятельности. Так можно вывести любую необходимую сумму без ограничений и потратить ее по своему усмотрению.

Разумеется, необходимо учитывать, что на выведенные средства налоговая служба начтет обязательный для оплаты НДФЛ.

Кроме того, необходимо учитывать, что каждый банк самостоятельно определяет, сколько наличных может снять ИП с расчетного счета на личные нужды.

Превышение лимита в некоторых банках увеличивает взымаемую за услуги комиссию, а в некоторых и вовсе не предусмотрено.

Законодательного ограничения суммы выводимых средств на данный момент не существует.

Совершение сделок

Стоит учесть, что законодательство позволяет предпринимателям провести сделки с оплатой наличными. ИП может оплачивать наличными любые товары и услуги. Полученные от других предпринимателей, от предприятий и от физических лиц. Снятие средств со счета происходит чаще всего для подобных нужд.

При этом установлен лимит на данные операции.

Проводить «в наличке» можно лишь сделки на сумму не больше 100 тысяч рублей.

Впрочем, данное ограничение не действует, если оплата производится не хозяйствующему субъекту, а частному лицу.

Важно отметить, что перечисление денег на карточный счет не является их обналичиванием, поэтому такой вид оплаты не может считаться операцией с наличными средствами. Соответственно, и лимит, установленный постановлением ЦБ, в этом случае не действует.

Теневой бизнес

Пристальное внимание к операциям по снятию средств со счета связано с тем, что они зачастую являются конечным этапом различных схем легализации нечестных доходов. В этом случае средства списываются обычно в качестве оплаты за не поставленные фактически товары или услуги.

Часто указываются и другие нужды, на которые якобы идут снятые средства. Объединяет все эти способы одно – указываются цели, которые не подпадают под налогообложение, и наоборот – вычитаются из налоговых сумм.

Поэтому нарушителя правил снятия средств наличными могут подозревать в осуществлении противозаконного уклонения от налогов и легализации преступных денежных средств. Об этом необходимо помнить и всегда руководствоваться законом в действиях с наличными деньгами.

Как снять наличные с расчетного счета ИП без комиссии?

Законное снятие средств без оплаты комиссии банка возможно лишь при перечислении денег на карту, оформленную на физлицо — держателя счета ИП. Некоторые банки не взымают комиссии за такие операции.

Так, перечисление до 50 тысяч рублей будет бесплатным в Альфабанке. Практически любую сумму можно без комиссии перечислить на карточный счет физлица клиентам Тинькофф-банка. Не взымает за подобную услугу комиссии также Райффайзенбанк.

Клиентам других банковских организаций можно воспользоваться снятием средств через кассу банка. Для этого необходимо будет заранее написать и подать в банк заявление, в котором необходимо указать сумму для снятия, а также назначение этих средств. В указанный день предприниматель приезжает в банк и забирает деньги со счета в кассе, без удержания лишних комиссий.

Бухгалтерские проводки

Когда ИП снимает деньги с расчетного счета проводки не делаются только в случае, если предприниматель не ведет бухгалтерские документы. Однако на практике без бухгалтерского контроля не обходятся многие предприниматели.

Если ИП при УСН снимает деньги с расчетного счета, он может воспользоваться одной из двенадцати стандартных для 1С бухгалтерских проводок – от «получено в кассу с р/с» до «Деньги сотрудникам под отчет».

Однако на практике это означает усложнение ведения делопроизводства.

Ведь использование стандартных проводок 1С заставляет оформлять множество документов, без которых вполне можно обойтись, например – авансовых отчетов. Значительно проще и практичнее вести учет, пользуясь книгой приходов и расходов, не требующей оформления документальной отчетности.

Отчётность

Строгая отчетность при пользовании расчетным счетом не является обязанностью, налагаемой на предпринимателя по закону. Однако ее ведение значительно упростит жизнь ИП при общении с представителями налоговых органов.

Совокупные доходы и расходы (либо, в зависимости от выбранного налогообложения, лишь доходы) указываются в налоговой декларации за год либо квартал. Однако регистрация отдельных операций по счету, в том числе и по снятию наличных, является обязанностью банка, а не предпринимателя.

Преимущества безналичных расчетов

Тенденция к увеличению числа безналичных расчетов в валовом количестве сделок свидетельствует об их удобности при ведении честного и прозрачного бизнеса. В самом деле, безнал имеет ряд преимуществ.

С ним нет необходимости думать о лимитах по сделкам.

Ведь наличными по одной сделке можно провести не более 60 тысяч рублей.

Некоторые предприниматели выходят из положения, разбивая одну большую покупку на несколько маленьких. Однако в случае приобретения одного неделимого товара (например, какого либо механизма, автомобиля и т.п.) подобная практика не работает.

Операции с наличностью требуют дополнительных расходов и несения значительных рисков, связанных с транспортировкой, хранением и передачей средств. Именно такие оплаты являются полем деятельности различных мошенников и других преступников. Безналичные операции в значительной мере защищают предпринимателя от незаконных действий.

Наконец, банковские документы могут легко подтвердить оплату товара или услуги в случае. если ведутся дела с нечестным партнером. Это может очень пригодиться во время судебного разбирательства.

Возможные сложности при выводе

Основные проблемы при выводе средств со счета в наличной форме связаны с двумя аспектами – трата средств на некоммерческие цели непосредственно с ТС предпринимателя, и перечисление денег на карту третьим лицам.

В первом случае такие действия могут быть признаны незаконными уже на уровне банка, обслуживающего счет ИП.

Подобная транзакция может быть заблокирована, а предпринимателя ждут неприятные объяснения с сотрудниками банка.

Во втором случае деньги выведутся, однако налоговая расценит их как средства, перечисляемые при осуществлении какой-либо сделки. Если держателем карты является не сам предприниматель в качестве физического лица, а его родственник или сотрудник – с этих средств будет удержан налог.

Кроме того, банк может взимать дополнительную комиссию за такие операции.

Наилучший вариант – вывод таких средств исключительно на собственный карточный счет, с последующим снятием средств с помощью банкомата. Подобные действия будут законными и наименее затратными.

Когда Сергей попробовал вывести деньги со счета, он не сделал ничего противозаконного. Если ИП заплатил налоги и страховые взносы, он может тратить заработанные деньги, как ему захочется. Об этом говорится в двух документах: письме Минфина России № 03-04-05/39905 и письме Банка России № 29-1-2/5603 .

С расчетного счета можно платить зарплату работникам, рассчитываться с поставщиками, оплачивать аренду офиса, и всё, что связано с работой ИП, но использовать расчетный счет для личных покупок нельзя. Об этом написано в инструкции Банка России № 153-И (пункт 2.3) . Чтобы тратить заработанные деньги, надо сначала вывести их.

Как выводить деньги

Есть четыре законных способа вывести деньги с расчетного счета ИП.

1. Получить наличные в кассе банка. Для этого нужно заполнить платежное поручение или чековую книжку, в назначении платежа написать «на личные нужды предпринимателя».

За обналичивание денег придется заплатить комиссию - 2% или больше. Некоторые предприниматели пытаются сэкономить. Чтобы не платить комиссию банку, они переводят деньги себе как сотруднику, а в назначении платежа пишут «Зарплата ИП». Но в таком случае банк имеет право отказать в выдаче денег - по закону предприниматель не может платить зарплату сам себе . Чтобы получить деньги, нужно указать истинную цель: например, на личные нужды.

2. Использовать кэш-карту. Это карта, которая привязывается к расчетному счету. По ней можно снимать наличные с расчетного счета в банкомате. Чаще всего банк устанавливает для таких карт комиссии, ограничения по сумме, плату за обслуживание. Разные банки предлагают разные условия - детали нужно выяснять у менеджера.

3. Перевести деньги на личный банковский вклад. В этом случае не нужно платить комиссию и налоги, но потратить деньги можно только после окончания срока вклада. Если снять деньги раньше, сгорят проценты. Чтобы получать деньги и проценты, когда захочется, нужно искать подходящий вклад.

4. Перевести деньги на личную карту. Это можно сделать в личном кабинете интернет-банка - не нужно идти в отделение банка, заполнять платежное поручение и платить комиссию за обналичивание. Но скорее всего придется заплатить комиссию за перевод - минимум 1% от суммы. После того как деньги окажутся на личной карте, их можно снять в банкомате или оплатить покупки по безналу.

Чтобы не платить налог, нужно открыть карту на свое имя. Если переводить деньги с расчетного счета на карту другого человека, придется заплатить НДФЛ 13%.

Переводить деньги с расчетного счета на личную карту законно. Но если бизнесмен переводит деньги регулярно, банк может заблокировать расчетный счет.

Почему банк блокирует счета

Такое может случиться, если банк заподозрит бизнесмена в незаконном обнале. При этом неважно, какую сумму бизнесмен выводит - заподозрить неладное могут даже из-за перевода 50 000₽. В такой ситуации нет смысла злиться на банк, он действует по рекомендации Центробанка . Зато можно разобраться и решить проблему.

Банки оценивают сделки ИП по многим критериям - основные 130 перечислены в Положении Банка России № 375-П . Но список неокончательный - банки имеют право вносить в него дополнительные пункты.

Банк точно заподозрит бизнесмена:
- если заказчики перечисляют на счет крупные суммы, а ИП сразу переводит деньги на другие счета или обналичивает;
- если деньги приходят от компаний, которые не платят налоги;
- если бизнесмен зарегистрирован как ИП несколько дней, а на счет уже поступают крупные суммы;
- если непонятно, из чего складывается прибыль. Оборот по расчетному счету большой, но ИП тратит мало денег на зарплату работникам, оплату поставщикам и подрядчикам, аренду офиса и коммунальные услуги;
- если бизнесмен заключил сделку, в которой нет экономического смысла. Например, заплатил субподрядчику все деньги, которые получил от заказчика;
- если бизнесмен разбивает большой платеж (от 600 000 ₽ ) на несколько частей. Это показывает, что он хочет избежать контроля Росфинмониторинга.

Если сделки ИП покажутся банку сомнительными, он заблокирует расчетный счет и потребует подтверждающие документы.

Почему государство блокирует счета

Банки блокируют расчетные счета не только по своей инициативе. Такое указание им может дать Росфинмониторинг, если заподозрит бизнесмена в терроризме или отмывании денег. Основание для блокировки - закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» .

Если предпринимателя подозревают в терроризме или экстремизме, он узнает об этом до блокировки счета и не от банка. Попасть в перечень террористов и экстремистов могут те, кто находится под следствием или осужден по определенным статьям уголовного кодекса. Информация о них передается в Росфинмониторинг, а тот дает указание банку заблокировать счета клиента. В этом случае предприниматель не сможет воспользоваться деньгами, пока находится в списке. Такое происходит редко.

Более вероятная причина - предпринимателя заподозрили в отмывании денег или уклонении от налогов. Самый частый повод для блокировки - это когда ИП перечислил больше 600 000 ₽ себе или на другой счет. Росфинмониторинг проверяет такие операции: он не даст воспользоваться деньгами, пока не выяснит, откуда эти деньги и на что бизнесмен их потратит. В этом случае Росфинмониторинг просит банк заблокировать счет, а банк сообщает клиенту о причине блокировки и требует подтверждающие документы.

Когда банк проверит документы, он сообщит о результатах в Росфинмониторинг, а тот решит - разблокировать расчетный счет или проверять дальше.

Что делать, если банк заблокировал счет

Если вы узнали, что ваш счет заблокирован, сначала действуйте через банк. Если не поможет - идите выше.

1. Узнайте, почему заблокировали счет. Если вы, как Сергей, узнали о блокировке счета случайно, позвоните в банк. Но обычно банки сами оповещают клиента - звонят или отправляют письмо на электронную почту.

Такое письмо присылает банк «Ренессанс кредит», когда блокирует счет. В письме - документы, которые нужно предоставить, чтобы счет разблокировали

2. Соберите документы, которые попросит банк: договор, счет, акт, чеки об уплате налогов и документы о поступлении денег на личный счет. Передайте бумаги в банк и подождите 5 дней, пока их проверит специальный отдел банка - финмониторинг. Часто на этом история заканчивается: банк проверит ваши документы и разблокирует счет.

3. Если через 5 дней счет не разблокируют, а из банка не позвонят, напишите заявление в банк. В заявлении попросите объяснить причину блокировки. Бессмысленно звонить и расспрашивать об этом менеджера банка: сотрудник действует по инструкции финмониторинга и деталей не знает. Зато он может проконсультировать, как правильно написать заявление, чтобы узнать причину блокировки. Если ответ нужен срочно, звоните в финмониторинг.

Банк должен ответить по телефону или письменно, почему ваш счет до сих пор не разблокировали и что вам делать дальше. Но так бывает не всегда.

Что делать, если банк молчит и бездействует

А помните Сергея из начала статьи? Пока вы читали, он пришел в отделение банка - узнать, что происходит. В банке не объяснили, почему заблокировали счет, но зато потребовали собрать документы. Предприниматель собрал, отвез в банк - там пообещали перезвонить через две недели. Но прошло три недели, а Сергею никто не позвонил.

Перевести деньги с расчетного счета Сергей по-прежнему не мог. Знакомый юрист посоветовал обратиться с жалобой в Центробанк. Если не поможет - пойти в суд.

Пожаловаться в Центробанк

Отправить заявление можно тремя способами:

1. по почте в региональное подразделение Центробанка или ;
2. лично ;
3. через интернет-приемную Центробанка . Это самый быстрый способ.

В заявлении напишите:
- какой банк вас обслуживает, когда вы заключили договор и какой у вас номер счета;
- что именно банк сделал - отказал в проведении операций, запросил документы;
- что предприняли вы - принесли документы;
- как обстоят дела сейчас - ничего не изменилось;
- какой помощи вы ждете - чтобы Центробанк разобрался и дал банку указание разблокировать счет или объяснил вам, почему это нельзя сделать;
- куда отправить ответ - адрес вашей электронной почты.

К заявлению нужно приложить копии документов, которые вы отнесли в банк.

Такое обращение Сергей отправил через интернет-приемную Центробанка, когда его счет заблокировали

По закону вам должны ответить в течение 30 дней. Если Центробанк решит, что ваш счет заблокировали без причины, он потребует банк это исправить. Если нет - посоветует вам решать вопрос напрямую с банком.

На форумах бизнесмены рассказывают о печальном опыте: писали в Центробанк, а тот ответил, чтобы разбирались сами. Мол, банк сам решает, какую сделку считать сомнительной. Если Центробанк вам не помог, обращайтесь в суд.

Обратиться в суд

Нужно подать иск в арбитражный суд по месту нахождения банка или в суд, указанный в договоре.

Можно использовать текст жалобы в Центробанк, но необходимо собрать как можно больше ссылок на законы. Для этого лучше нанять юриста. Он поможет составить иск правильно и будет отстаивать ваши интересы в суде.

К иску приложите:
- учредительные документы ИП;
- договоры и закрывашки по сделкам;
- выписку об оплате налогов и страховых взносов, чеки за оплату аренды;
- письменные доказательства, что вы передали в банк всё, что требовалось - попросите у банка официальное письмо, что он получил все документы;
- письмо от банка с объяснениями, почему он запрещает переводить деньги.

Могут понадобиться и другие бумаги - точнее об этом расскажет юрист.

В суде банк должен объяснить, почему он подозревает вас в незаконных операциях. Если суд решит, что банк неправ, банк разблокирует счет и возместит понесенные убытки (например, за просрочку платежа по договору). Кроме того, заплатит проценты за задержку и за использование ваших денег.

Закрыть счет

Если вы не хотите ждать ответа от Центробанка и тратить деньги на юриста, можете закрыть расчетный счет. В этом случае банк переведет деньги с расчетного счета за семь дней. Для этого нужно написать заявление - бланк дадут в банке.

Когда индивидуальный предприниматель закрывает счет, банк может установить повышенную комиссию за перевод денег. Это называется «заградительные тарифы». Размер тарифа доходит до 30% от суммы - это законно, если прописано в договоре.

Такие условия по договору расчетного счета в «Уральском банке реконструкции и развития». Комиссия при закрытии счета - 10% перевода

Если заградительных тарифов нет или они вас не пугают, закрывайте счет - это проще, чем ходить по инстанциям.

Что делать, если банк заблокировал ваш расчетный счет:

1. Узнайте в банке, почему счет заблокировали и что сделать, чтобы его разблокировали. Специалист банка не может снять блокировку - только рассказать, что делать.

2. Принесите в банк нужные документы. Попросите у банка официальное письмо, что он получил бумаги.

3.Сохраняйте всю переписку с банком: если дело дойдет до суда, вы сможете показать, что выполнили все требования банка.

4. Если через пять дней ваш счет не разблокировали, обратитесь в банк - пусть объяснит, почему. Если банк молчит или отказывает в разблокировке, пишите жалобу в Центробанк.

5. Если Центробанк не помог, обращайтесь в суд.

6. Если не хотите бороться, закройте расчетный счет. Перед этим убедитесь, что в договоре нет пункта о заградительных тарифах или будьте готовы заплатить большую комиссию.

Денежные средства предпринимателя являются его собственностью независимо от того, где они находятся – на расчетном счете или в кармане.

Однако, в отличие от операций с вашим личным текущим счетом, при вкладе, переводе или снятии денег с расчетного счета ИП есть некоторые тонкости. Рассмотрим несколько вариантов операций с такими счетами.

Цель транзакции

Любую операцию с денежным счетом называют транзакцией (договором, сделкой). По вашему письменному запросу или запросу с помощью электронных носителей (например, с пластиковой карты), а также через системы интернет-банкинга банку предлагается совершить для вас перевод, получение или перемещение денег со счета. Если банк не видит препятствий для проведения этих операций, он совершает для вас какие-либо действия (естественно, за определенную небольшую плату).

На личные нужды

Снятие наличных денег с р/с ИП на собственные нужды, конечно же, не является нарушением законодательства. Вы исправно платите все необходимые налоги, а куда вы тратите остальные деньги – ваше личное дело. Никаких надуманных оснований для перечисления не требуется. В назначении платежа вы можете указать: «Личные средства ИП» или «снятие прибыли ИП».

Некоторые банки обязывают упоминать в назначении подобных платежей «Не облагается НДС».

Удобно, если к вашему личному текущему счету прикреплена карта, на которую вы сможете регулярно переводить деньги.

Единственное условие – банковская пластиковая карта обязательно оформляется на ваше имя. Иначе налоговая служба может посчитать поступившие деньги доходом получателя (расчетом за какие-то услуги) и потребовать с этих сумм полной оплаты налогов.

Для совершения сделок

Как может ИП производить расчеты с поставщиками и покупателями? Законодательством никаких ограничений на действия с «налом» не устанавливаются.

Ограничивается лишь предел расчетов наличными в рамках одного договора – до 100 тыс. руб. (за исключением расчета с физическими лицами).

По безналичному же расчету таких ограничений нет. Физическое лицо (каковым и является ИП) вполне может осуществлять любые безналичные банковские операции, в отношении которых законом не устанавливается запрет.

Конечно, вмешиваться в хозяйственную деятельность ИП банк не имеет права. Но, опираясь на Закон «О противодействии легализации доходов», которые могут быть получены преступным путем, банк имеет полное право поинтересоваться, на что потрачены наличные деньги.

По сути, назначение ваших расходов банк не абсолютно не интересует. Задача банка – убедиться в реальности каждой из хозяйственных операций и в том, что ваши расходы точно соответствуют полученным доходам. Если же вы не сможете предъявить все необходимые документы (а их отсутствие – прямой признак «отмывания»), подозрение, особенно при снятии больших сумм, лишь усилится и банк передаст информацию соответствующим компетентным органам.

Учтите, что кроме налоговых органов, существует, к примеру, еще и полиция, а также Роспотребнадзор, которых также может очень заинтересовать происхождение товара.

Поэтому при его закупке (и особенно больших партий) вам желательно получить:

• при наличных расчетах кассовые (при наличии ККМ) или товарные чеки, квитанции и прочие документы, действующие на территории РФ для подтверждения приема денежных средств;
• приходный кассовый ордер;
• товарную накладную ТОРГ-12;
• счет-фактуру (для тех, кто ведет бизнес по упрощенной системе налогообложения, не обязательно);
• документы, подтверждающие качество товара (ибо вы обязаны их иметь и предъявлять по первому требованию как контролирующим органам, так и покупателям);
• при покупке товара на рынке закупочный акт, составленный в свободной форме (с наличием всех реквизитов, установленных законодательством).

Любые взаиморасчеты ведите с заключением договоров. В отличие от юридических лиц, у ИП средства, полученные им от предпринимательской деятельности, на счете не разделяются. Поэтому во избежание путаницы при переводе или снятии средств обязательно указывайте подробно назначение платежа, например: «Оплата по договору№… от _ ___ 2019 г. Иванову С.С. за услуги по ремонту».

Теневой бизнес

За снятие наличных денег практически любой банк взимает комиссию (до 1%, а иногда и более существенную). Банк, как правило, ограничивает и сумму, которую вы можете снять за конкретный период времени. В случае превышения лимита с вас могут потребовать значительную комиссию (до 10%). За снятие же денег с обычного лицевого счета большинство банков плату не предусматривает. Да и при закупке товаров на рынке некоторые продавцы очень неохотно соглашаются на составление закупочного акта.

Поэтому на практике достаточно распространенной становится следующая ситуация. Предприниматели пытаются открывать разные лицевые счета в разных банках, снимая затем небольшие суммы с пометкой «Доход ИП. НДС не облагается».

Однако подобные действия рано или поздно заинтересуют банковские службы безопасности, ибо это является прямым обманом, наносящим банку финансовый ущерб.

Наказуемым, естественно, оказывается и сокрытие от налогов (при обнаружении подобных действий в первую очередь возникнет предположение, что вы пытаетесь от них скрыться). При первом же подозрении ваш р/с счет может быть заблокирован. В дальнейшем существует возможность, что банк может полностью оказаться от дальнейшего сотрудничества с вами.

Смотрите видео как предпринимателю обналичить деньги со своего расчётного счета

Как ИП снять деньги с расчётного счёта?

Для каждого из банков существуют разные тарифы для каждой из операций, самый меньших из них – для выплаты заработной платы. В случае, если банк заподозрит, что вы пытаетесь схитрить и указываете неверное назначение платежа, вас ждут серьезные штрафные санкции. Поэтому всегда четко указывайте причину, по которой вы обналичиваете свои деньги.

Чековая книжка

По ранее оформленной чековой книжке вы можете, не посещая банка, в любой момент выписать для расчетов чек. Выписывая его, вы даете поручение банку произвести нужный платеж с вашего расчетного счета.

Естественно, для получения чековой книжки вам потребуется вначале этот р/с открыть.

Если вы точно уверены, что сможете с самого первого раза верно оформить чек (заполнять его нужно только шариковой ручкой с синими или черными чернилами) без единой помарки и ошибок, для любых расчетов вы можете воспользоваться именно им. Тем более, что по таким операциям многие банки взимают относительно небольшой процент. Однако получать по нему деньги потребуется только в том банке, в котором вы открывали р/с.

Зарплатный проект

При обналичивании крупной суммы соответственно, достаточно весомой будет и комиссия банка. Небольшая комиссия (или полное ее отсутствие) возможна лишь при снятии денег для выплаты заработной платы.

При снятии денег банк потребует вас предоставить следующие документы:

• приказы о начислении з/п;
• копии платежек, подтверждающих оплату налогов;
• штатное расписание и пр.

Напоминаем, что если вы заранее закажете деньги, то процент за снятие заработной платы будет существенно ниже.

Если вы заключаете с банком договор о ежемесячном перечислении денежных средств с вашего р/с на платежные карты наемных работников, для открытия счетов и персонализации пластиковых карт потребуется предоставить банку документы.

Подготовьте:

• копии паспортов каждого из работников;
• полный список лиц, которым будет переводится оплата (по форме, устанавливаемой банком).

При подключении услуги Интернет-банка перевести оплату вы сможете в любое время самостоятельно или воспользовавшись функцией «автоматически». Напомним, что ИП на системе патентов может нанять не более пяти работников, а на ЕНДВ – не более 100, оформленных официально на основании заявлений и заключенных договоров.

Для себя

Многие предприниматели очень часто используют свои личные счета, к примеру, для получения денег по сделкам, уплаты налогов ИП (транспортных, налогов на имущество и пр.) или проведения какие-то разовых безналичных операций.

Но в п. 2.2 и 2.3 Инструкций № 28-И от 19.09.2006 г. Банка России прямо указывается:

• расчетные счета предназначены только для операций, связанных с вашей предпринимательской деятельностью;
• текущие счета открываются физическими лицами лишь для личных нужд

Прямого запрета использовать эти счета для проведения хозяйственных операций в законодательстве не предусмотрено.

Но все же личные расходы (без перевода на карту или личный р/с) с расчетного счета ИП совершать нежелательно.

Причины весьма существенны:

• Существует существенный риск, что налоговая посчитает и иные поступления на ваш личный счет доходами от хозяйственной деятельности; в таком случае вам очень долго придется доказывать, что деньги, полученные, к примеру, от продажи наследственного имущества, к ведению бизнеса не имеют никакого отношения.
• В каждом из банков существуют собственные (локальные) нормативные акты, согласно которым личные счета запрещается использовать для ведения предпринимательской деятельности; чаще всего банки прямо указывают в договоре, что текущий счет вы не имеет права использовать для ведения предпринимательской деятельности.
• Если вы пытаетесь использовать личный счет не по назначению, банк вправе заморозить этот счет (как минимум на 3 дня) за нарушение правил использования счета, а в дальнейшем полностью отказаться от сотрудничества.
• Советуем очень внимательно изучить условия заключенного с банком договора; вполне возможно, что в нем за проведение сомнительных операций с текущим счетом предусмотрены определенные штрафные санкции.
• Существенные обороты на р/с, солидная выручка и наличие постоянных партнеров по бизнесу значительно увеличивает шансы на получение льготного для ведения бизнеса.

Перевод ваших денег с р/с на карту по сути есть перекладывание денег из одного кармана в другой. Это не коммерческая операция, и доход при этом никак не образуется. И все же, дабы у налоговых органов не появлялось желание доначислить вам налоги, никогда не путайте денежные потоки и сразу разграничьте ваши личные деньги и деньги, предназначенные для ведения бизнеса.

При каждой операции обязательно конкретизируйте, на какие цели вы снимаете деньги.

Вносить же деньги с личного счета на расчетный вполне возможно. Доходом ИП они не считаются и, значит, никаким налогом не облагаться не могут. В качестве основания данного платежа укажите: «Взнос собственных средств».

Отчётность

Начиная с июня 2019 г. согласно Указаний ЦБР № 373-П и 3073-У ведение бизнеса ИП значительно упростилось. При снятии денег, которые вы в дальнейшем планируете ввести в коммерческий оборот, согласно указания ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.2014 вы больше не обязаны проводить каждую из операций с денежными средствами по кассе. Также больше не требуется и заполнять расходные и приходные кассовые ордера.

Конечно, если предпринимателю удобно продолжать использовать в своей деятельности кассовые документы, он вправе вести налоговый учет и подобным образом. Но теперь наказать за отсутствие таковых документов вас уже не могут.

Однако строгий учет всех хозяйственных операций вы все же обязаны вести, иначе при проведении проверок налоговой у вас могут возникнуть серьезные неприятности. Кроме того, будьте готовы к тому, что в любой момент вашей деятельностью может заинтересоваться и банк, в котором у вас открыт р/с.

В заключение добавим, что открытие р/с является вашим правом, но не обязанностью (это требуется лишь для юридических лиц). Со 2 мая 2019 года информировать налоговую, пенсионный и соцстрах об открытии и закрытии счета больше не нужно. Не имея р/с, вы легко сможете оплатить налоги, просто оформив квитанцию в Сбербанке. При наличии же счета никакой спецотчетности по нему не ведется. Однако на практике вряд ли получится полностью обойтись без расчетного счета.

Не многие банки соглашаются на выполнение операций по безналу без открытия расчетных счетов.

Кроме того, согласно Указания № 3073-У Центробанка РФ, выплаты за арендную плату, а также любые операции по займу или с ценными бумагами могут осуществляться только по безналичному расчету.

А если партнер потребует именно наличные к примеру, при плате за аренду? Эти деньги обязательно должны быть получены под эти цели только с расчетного счета, с обязательным указанием назначения платежа «Плата за аренду». Исключение в данном случае составляют только кредитные организации, которые могут расходовать деньги из кассы на любые цели.

Поэтому найдите банк, где вы сможете вести все денежные операции с наименьшими потерями нервов и времени, и живите спокойно. Естественно, при выборе банка важно уточнить тарифы на обслуживание (тем более, что с 2019 г. на индивидуальных предпринимателей распространяется система страхования вкладов). Причем совершенно не обязательно заключать с банком договор, при котором вы оплачиваете твердый тариф за ежемесячное обслуживание. Вполне достаточно выбрать банк, в котором вы будете вносить определенный процент только за обработку разовых платежных поручений.

Безналичные расчеты – самая распространенная и наиболее удобная форма платежей среди организаций и индивидуальных предпринимателей. В рамках ведения деятельности, ИП может получать безналичные суммы в виде оплаты за отгруженный товар, а также перечислять средства с расчетного счета в качестве погашения задолженности по выполненным работам. В статье расскажем, как ИП снять деньги с расчетного счета для их использования для личных нужд и производственной деятельности.

Законодательная база

В ходе ведения деятельности ИП может производить расчеты как в наличной, так и в безналичной форме. По итогам отчетного периода ИП обязан перечислять в бюджет налоги, установленные применяемой налоговой системой, после чего оставшиеся на расчетного счете средства могут быть использованы предпринимателем на личные нужды. Ниже в таблице приведены законодательные обоснования, позволяющие ИП распоряжаться средствами на расчетном счете:

№ п/п	Нормативный документ	Описание
1	Письмо Минфина №03-04-05/39905 от 11.08.14	Согласно разъяснениями Минфина, средства, которые остались на расчетном счете ИП после уплаты ним всех установленных налогов и сборов, могут быть использованы предпринимателем на собственное усмотрение, в том числе на личные цели. Дополнительное налогообложение остатка сумм в данном случае не предусмотрено.
2	Письмо ЦБ №03-04-05/39905 от 02.08.12	ИП, снимающий средства с собственного расчетного счета, не обязан отчитываться о целях использования средств (в том числе при их использовании на личные нужны), а также составлять авансовый отчет.

Особенности снятия средств с расчетного счета ИП

Как видим, действующее законодательство не запрещает ИП снимать средства с расчетного счета и использовать их по собственному усмотрению. Обналичив деньги, ИП вправе:

• вложить их в развитие бизнеса;
• потратить на закупку товара, оборудования;
• израсходовать на личные нужды. Читайте также статью: → « ».

При снятии средств с расчетного счета ИП следует учитывать следующие особенности:

1. Подавляющее большинство кредитных учреждений взымают комиссию при обналичивании средств. Расчетный счет ИП в данном случае не исключение. Размер комиссии зависит от условий договора между банком и ИП. Как правило, комиссия устанавливается в виде процента от суммы снятия, при этом в случае обналичивания небольшой суммы банк может начислить комиссию в установленном минимальном размере (например, 1,25% от суммы снятия, но не менее 50 руб.).
2. Все операции ИП с наличностью должны осуществляться в строгом соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины. Согласно законодательных изменений, вступивших в силу в 2014 и 2017, ИП имеют право на упрощенную форму ведения кассовых операций. Но несмотря на это, рекомендуется подойти очень ответственно к выполнению законодательных норм, во избежание возможных споров и разногласий с контролирующими органами в будущем.
3. Кредитные учреждения имеют право контролировать целевое использование крупных сумм, которые ИП снимает с расчетного счета. Эта норма регламентируется ФЗ-115. Таком образом, если ИП регулярно и систематически обналичивает крупные суммы (100.000 руб. и более), банк вправе потребовать у ИП письменного объяснения целей использования средств, а также документы, подтверждающие осуществленные расходы (акты выполненных работ, счета-фактуры, квитанции, товарные накладные, т.п.).

Способы снятия средств с расчетного счета ИП

Далее мы подробно остановимся на механизме снятия средств с расчетного счета для последующего использования средств ИП на личные нужны. Действующая практика предусматривает три наиболее оптимальных способов снятия средств: простое обналичивание, перевод на текущий счет физлица и на банковский депозит.

Обналичивание в кассе банка

Самый простой вариант снятия средств с расчетного счета ИП – получение наличных в кассе банка. Для этого ИП потребуется заполнить чековую книжку или платежное поручение, в котором указать сумму снятия и назначение платежа («Выдача средств на личные нужды», «Перевод собственных средств»). Подчеркнем, что назначение платежа «Выдача зарплаты ИП» является некорректными и противоречит действующему законодательству (разъяснения ФНС, Минфина, Роструда).

Получив деньги в банке, ИП следует оформить приход средств, выписав приходный кассовый ордер. После этого предпринимателю нужно оформить выдачу (выписка расходного кассового ордера).

Сумма выдачи может быть равна сумме, полученной в банке, или быть меньше. Получателем средств по расходному ордеру должен выступать непосредственно ИП (обязательно наличие ФИО и подписи в кассовом документе). Далее полеченные средства ИП может использовать на личные нужды, без составления дополнительный документов и отчетности.

Перевод на текущий счет физлица

Суть способа состоит в следующем:

1. ИП открывает в банке два счета: один – как предприниматель, второй – как рядовой гражданин.
2. Все расчеты в рамках ведения производственной деятельности ведутся на счете ИП. С этого же счета производится оплата налогов и сборов.
3. После выполнения налоговых обязательств, ИП переводит остаток средств на счет физлица. После этого предприниматель может использовать деньги на личные нужды, снимая наличность в банкомате и расплачиваясь картой.

Данный способ имеет ряд существенных преимуществ:

1. Предприниматель не несет расходы на обналичивание средств с расчетного счета. Если оба счета (для ИП и для физлица) открыты в одном банке то, скорее всего, при переводе средств между ними комиссия взыматься не будет. При снятии наличности в банкомате с карты физлица комиссия, как правило, также не удерживается.
2. ИП не требуется оформлять какие-либо кассовые документы. Так как все расчеты осуществляет банк, а ИП всего лишь снимает деньги в банкомате (или рассчитывается картой), то предпринимателю не нужно выписывать расходные и приходные ордера и заполнять кассовую книгу. Читайте также статью: → « ».

Для уточнения всех условий перевода между расчетными счетами рекомендуется внимательно ознакомиться с банковским договором.

Перевод на банковский вклад физлица

Если предприниматель не планирует нести какие-либо траты, но ему необходимо снять деньги со счета ИП, то он может перевести их на накопительный счет. Алгоритм действий аналогичен описанному выше:

• ИП открывает два счета в банке (один – для расчетов ИП, второй – депозитный для физлица);
• оплата за товары/услуги осуществляется со счета ИП, также на этот счет поступает выручка от реализации;
• уплатив налоги со счета ИП, предприниматель переводит остаток суммы на депозитный счет;
• пополнение депозитного счета может осуществляться систематически, на протяжении действия договора;
• по истечения срока действия соглашения, ИП может снять накопленную на счете сумму + проценты, или продолжить пополнение счета, продлив договор.

Срок, в течение которого ИП может снять накопленную сумму, зависит от условий заключенного договора.

Неоспоримым преимуществом индивидуального предпринимателя перед учредителем организации является то, что ИП имеет доступ к прибыли своего предприятия и в любой момент может ей воспользоваться на свое усмотрение. При этом если бизнесмен работает исключительно с наличными деньгами и не пользуется банковским счетом, он вправе забирать часть своего дохода из кассы, соблюдая нормы кассовой дисциплины. Если же в бизнесе используется расчетный счет ИП, снятие наличных лучше производить, придерживаясь определенных правил, но лучше все же использовать .

О том, как правильно обналичить деньги индивидуального предпринимателя, и какие существуют для этого способы, читайте далее.

Можно ли ИП снять деньги со счета на личные нужды – что говорит закон

Как снятие денег со счета ИП отражается в налогообложении

Российские индивидуальные предприниматели не обязаны Эта операция осуществляется ими добровольно, и причиной тому чаще всего служит необходимость в безналичных расчетах с контрагентами.

Однако, ИП, использующий расчетный счет, может столкнуться с ситуацией, когда рассчитаться за какие-либо товары (услуги, работы и т. д.) нужно будет наличными. Следует различать:

• снятие наличных со счета ИП на цели, связанные с предпринимательской деятельностью (для осуществления хозяйственных операций, расчетов с поставщиками, выдачи зарплаты и т. д.);
• снятие денег для личных целей.

Почему важно принимать во внимание цель использования денежных средств? Все дело в . Так, сняв сумму для расчетов с персоналом, ИП, которые учитывают при определении налоговой базы не только доходы, но и расходы, могут отнести обналиченную сумму к затратам.

Если ИП осуществляет снятие денег со счета для личного, не связанного с бизнесом использования, то такая сумма не относится к расходам.

Важно! Деньги индивидуального предпринимателя, снимаемые для личных целей, не облагаются налогами.

Таким образом, чтобы избежать путаницы в денежных средствах и не привлечь лишнего внимания со стороны контролирующих органов, следует при обналичивании правильно указывать назначение платежа.

Важно! Если ИП, чтобы вывести деньги со своего расчетного счета использует лицевой счет другого физического лица (например, родственника), это может привести к тому, что получателя платежа обяжут уплатить с переведенной суммы НДФЛ, признав ее доходом.

Прибегать к сомнительным схемам сегодня нет необходимости, так как у ИП есть возможность снимать наличные законным путем и при этом не нести дополнительные расходы.

Снятие денег со счета ИП на личные нужды – допустимые способы

В 2016 году ИП может выбрать наиболее удобный для себя способ снятия наличных с расчетного счета. Эту операцию можно осуществить:

• сняв деньги через кассу обслуживающего банка (в этом случае можно порекомендовать предпринимателю заранее заказывать в банке необходимую сумму, чтобы избежать комиссии или сократить ее);
• обналичив чек, если ИП пользуется чековой книжкой (такой вариант не слишком удобен, так как на это может уйти от 1 до 3 дней);
• переведя деньги на свой личный счет физлица с последующим снятием в банкомате.

Последний вариант является самым распространенным. Во-первых, он позволяет избежать визита в банк. Во-вторых, если расчетный и лицевой счета предпринимателя обслуживает одна и та же финансовая организация, то комиссия за такой перевод сниматься не будет, а пройдет платеж в течение одного операционного дня.

Важно! Осуществляя такую транзакцию, не забывайте правильно заполнять поле «назначение платежа». В нем допускается указывать «снятие прибыли ИП» или «перевод собственных средств» и т. д. Для некоторых банков важно, чтобы клиент делал пометку «без НДС».

Снимая деньги с расчетного счета, вы рискуете уменьшить свой оборот. Чтобы этого не случилось, важно всякий раз сопоставлять снимаемые суммы с полученной чистой прибылью. Для удобства рекомендуется периодически производить расчет показателей доходности бизнеса, чтобы знать, какой суммой вы можете оперировать. Чтобы бизнес успешно развивался, необходимо постепенно наращивать капитал. Инвестиции в собственное дело дадут возможность в будущем получать еще большую прибыль, ведь, как известно, деньги делают деньги.

Полезную информацию о снятии наличных с расчетного счета ИП можно получить из следующего видео: