Главная / Приказы

Описание, история и деятельность банка ак барс. Общая характеристика и анализ организационной деятельности банка

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Банк правовой финансовый управленческий

Введение

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Производственная практика является органической частью учебного процесса. Она необходима для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении предметов, для приобретения практических знаний опыта и навыков работы.

Целью производственной практики являются:

На основе усвоенных в процессе обучения теоретических знаний и практических умений изучить процесс организации финансово - экономической работы;

Овладеть практическими знаниями и приобрести практические умения в области организации финансовой работы в организациях.

Задачами практики являются:

Знакомство с организационно-управленческой структурой организации, изучение практики организации и проведения финансовых операций;

Изучение практики организации и проведения анализа финансового состояния и оценки результатов деятельности;

В период с 17 декабря по 30 декабря 2015 года мною была пройдена практика в ПАО «АК БАРС» БАНК. В ходе производственной практики я была допущена к выполнению задания, непосредственно связанного с основной деятельностью организации.

В процессе прохождения практики были реализованы следующие задачи:

Изучение истории возникновения ПАО «АК БАРС» БАНК;

Изучение состояния экономики организации, формы собственности, структуры управления;

Знакомство с нормативной базой;

Изучение основных видов деятельности организации;

1. Общая информация о ПАО «АК БАРС» Банк

1.1 Организационно-правовая структура ПАО «АК БАРС » Банк

Акционерный коммерческий Банк «АК БАРС» (публичное акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации Банковских лицензий и оказывает более 100 видов Банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 3,2 миллионов частных лиц и свыше 66 тысяч корпоративных клиентов, среди которых -- крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

«АК БАРС» Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых учреждений России, занимая на 1 января 2015 года 19-е место по размеру собственного капитала и 19- е место - по размеру активов1 . В числе клиентов Банка - более 2,9 миллиона частных лиц и свыше 62 тысяч корпоративных клиентов. В составе разветвленной региональной сети Банка - 32 филиала, 242 дополнительных офиса, 93 операционные кассы, 13 операционных офисов, 1 передвижной пункт кассовых операций.

Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 38,0 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 октября 2015 г. составляет 61,0 млрд. руб.

На 01.04.2014 филиальная сеть «АК БАРС» БАНК, насчитывает 20 филиалов в Республике Татарстан, 23 филиала в крупных городах России, 166 дополнительных офисов, 148 операционных касс, 11 операционных офисов и 1 передвижной пункт кассовых операций.

ПАО «АК БАРС» БАНК является участником:

Всемирного сообщества Банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),

Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР)

Московской МежБанковской Валютной Биржи (ММВБ),

Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),

Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских Банков.

Ключевые зарубежные Банки-корреспонденты «АК БАРС» БАНКА:

Wells Fargo Bank N.A. (США)

Standard Chartered Bank (США)

Commerzbank AG (Германия)

Deutsche Bank AG (Германия)

Hypo-und Vereinsbank AG (Германия)

VTB Bank (France) S.A. (Франция)

UBS AG (Швейцария)

Skandinviska Enskilda Banken AB (Publ) (Швеция)

Nordea Bank Finland Plc (Финляндия)

Komercni Banka as (Чехия)

The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd (Япония)

АКБ "Торгово-промышленный Банк Китая" (Москва) (ЗАО) (Россия)

ПАО «АК БАРС» БАНК предоставляет клиентам широчайший спектр современных Банковских услуг и высокотехнологичных операций:

Кредитование юридических лиц в рублях и валюте в форме: простой ссудный счет, кредитная линия «под лимит задолженности», оборотный кредит, кредит в форме кредитования расчетного счета (овердрафт), инвестиционный кредит, вексельный кредит;

Кредитование частным лицам в рублях и валюте в форме: под залог имущества, под поручительство, с использованием кредитной Банковской карты;

Расчетно-кассовые обслуживание, осуществление безналичных операций с использованием расчетных чеков Банка и системы электронных платежей Банк-Клиент;

Операции с расчетными Банковскими картами;

Международные расчеты, документарные операции, инкассо;

Валютно-обменные операции с наличной валютой;

Валютные операции с безналичной валютой;

Неторговые переводы средств по системам Western-UNION, Contact.

Прием коммунальных и прочих платежей;

Прием депозитов от юридических лиц и вкладов населения в рублях и валюте с различными сроками хранения;

Покупка-продажа ценных бумаг (брокерская, дилерская, депозитарная деятельность), продажа векселей Банка;

Банковские гарантии;

Консультационно-справочные услуги, в том числе с использованием справочно-информационной системы Телефон-Банк;

Предоставление сейфовых ячеек для хранения ценностей;

Телексные, почтово-телеграфные услуги, связанные с расчетами.

Итоги работы показали, что 2013 год стал периодом укрепления рыночных позиций в регионах России, наращивания объемов бизнеса по всем ключевым направлениям и дальнейшего развития потенциала, накопленного за предыдущие годы.

Датой основания Банка считается 29 ноября 1993 года -- именно в этот день Банк прошел регистрацию. Благодаря внедрению вексельной программы, «АК БАРС» Банк почти сразу же вышел на качественно новый уровень оказания услуг. С 1995 года начала расти филиальная сеть Банка. В это время были созданы 22 представительства Банка в республике Татарстан. В 1996 году Банк получил лицензию на получение возможности проводить Банковский валютные операции - именно этот шаг позволил улучшить обслуживание физических лиц. С 1997 года «АК БАРС» Банк стал уполномоченным для хранения золотого запаса Татарстана. В 1998 году отмечен рост уставного капитала Банка, который составил 2 миллиарда рублей. «АК БАРС» Банк шагал в ногу со временем и уже в 1999 году стал участником международной системы переводов Western Union и предложил своим клиентам работу с пластиковыми картами. В этом же году Банк был присоединен к ИнтеркамаБанк.

В 2000 году количество клиентов Банка превысило 14 тысяч. Банк вел и ведет активную работу с пластиковыми карточками различных систем, предоставляет кредиты для населения. В 2001 году «АК БАРС» Банк получил финансирование от немецкого Bayerische Hypo-und Vereinsbank Aktiengesellschaf и начал кредитование предприятий Республики. В 2004 году Банк подписал кредитное соглашение с Комерчни Банк (Чехия) на сумму более 11 млн. евро.

В 2005 году «АК БАРС» Банк стал одним из тех, кто организовал Национальное бюро кредитных историй. Уже в 2006 году Банк признан и отмечен в топ-30 крупнейших Банков России.

В начале 2013 года клиентами Банка являлись более 51 тысячи корпоративных клиентов и около 2,5 млн. частных лиц. Среди них наиболее крупные предприятия Татарстана: предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, автотранспортные, торговые, агропромышленные, химические предприятия.

На 11.01.2016 филиальная сеть «АК БАРС» Банка, насчитывает 8 филиалов в Республике Татарстан, 24 филиала в крупных городах России, 232 дополнительных офиса, 64 операционные кассы, 11 операционных офисов и 1 передвижной пункт кассовых операций.

«АК БАРС» Банк имеет виды лицензий на все виды Банковских услуг Российской Федерации - более 100 видов. Величина собственного капитала «АК БАРС» Банка по состоянию на апрель 2013 года составила 49,6 млрд. руб.

Головной офис Банка находится по адресу 420066, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Декабристов, 1. Телефон: (+7 843) 519-39-99 .

Факс: (+7 843) 519-39-75 .Электронная почта: [email protected]

ПАО «АК Барс Банк» в первую очередь - это универсальный Банк. Здесь вы можете получить любую из более чем 100 предлагаемых Банковских услуг, будь то вклад, кредит, страхование, расчетно-кассовое обслуживание или представление ваших интересов в финансовой сфере.

Банк состоит в следующих организациях Ассоциации участников вексельного рынка, Член Банковской Ассоциации Татарстана, Всемирном сообществе Банковских телекоммуникаций, Московской межБанковской валютной биржи.

На фоне современного этапа развития Банковской отрасли, характеризующегося действием таких тенденций, как усиление конкуренции, консолидации Банковского капитала, региональной экспансии крупных российских и иностранных Банков, а также ухода с рынка неконкурентоспособных кредитных организаций, «АК БАРС» Банк в 2012 году занял достойное место среди 200 крупнейших российских Банков. По оценкам экспертов, Банк занял 13-ю строку по размеру собственного капитала и 17-ю по активам. На протяжении года результаты деятельности «АК БАРС» Банка неоднократно положительно оценивали международные рейтинговые агентства «Fitch Ratings» и «Moody"s Investors Service».

Банк предоставляет своим клиентам целый комплекс финансовых услуг корпоративным клиентам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, предоставление Банковских гарантий, операции с Банковскими картами, осуществление международных операций и валютного контроля, заключение договоров Банковского депозита, услуги на рынке ценных бумаг, управление денежными средствами и ценными бумагами клиентов, брокерские и доверительные операции, интернет-трейдинг и многое другое. Розничный бизнес является важнейшим направлением деятельности Банка.

ПАО «АК БАРС» БАНК предлагает частным клиентам высококачественное комплексное Банковское обслуживание, предоставляя максимально возможный набор финансовых сервисов высокого качества и надежности. Все категории клиентов могут воспользоваться такими услугами, как кредиты, ипотека, вклады, расчетно-кассовые операции, Банковские карты, драгоценные металлы, система дистанционного Банковского обслуживания «АК БАРС Online», SMS-Банкинг и др. Задача Банка по работе с клиентами - выстраивание долгосрочных партнерских отношений на основе индивидуального подхода.

11 марта 2015 - «АК БАРС» Банк запустил новый продукт - виртуальную карту BankOK. Платежи в сети Интернет теперь стали еще более удобными и безопасными - благодаря виртуальной карте BankOK от ОАО «АК БАРС» БАНК. Виртуальная карта BankOK выпускается в момент установки мобильного приложения BankOK, доступного в Google play и AppStore. Скачав это приложение, Вы получаете быстрый доступ к реквизитам виртуальной карты BankOK, что позволит оперативно совершать платежи в интернете. Среди других полезных сервисов данного приложения - удобная лента истории совершенных платежей, возможность комментировать события в ленте действий, а также возможность перевода средств с карты BankOK на другую карту BankOK между пользователями вышеназванного приложения. Для установки мобильного приложения BankOK нужно всего лишь мобильное устройство на платформе iOS или Android, доступ к сети Интернет и действующая карта «АК БАРС» Банка с подключенной услугой «АК БАРС Online**».

6 сентября 2015 - в Казани завершилось восстановление сквера «Молодежный», проинвестированное «АК БАРС» Банком. 6 сентября 2015 г. состоялось торжественное открытие отреставрированного сквера «Молодежный» на улице Декабристов. В качестве инвестора проекта выступил «АК БАРС» Банк, строительные работы выполнило ООО «АК БАРС Строй». Идея реконструкции сквера «Молодежный» была реализована в рамках объявленного года парка и скверов в г. Казани. В ходе обустройства сквера были проведены работы по укладке бетонной плитки, асфальтированию дорог и мероприятия по комплексному озеленению. Кроме этого, в 2015 году Банк выступил инвестором строительных работ по реконструкции сквера «Чишмяле», а с 2005 года «АК БАРС» Банк по собственной инициативе шествует над сквером по ул. Яруллина, облагораживая его территорию.

В настоящее время территориальная сеть «АК БАРС» Банка насчитывает: 8 филиалов в Республике Татарстан, 24 филиала в других регионах Российской Федерации, 232 дополнительных офиса, 11 операционных офисов,1 передвижной пункт кассовых операций, 64 операционные кассы, а также дочернее АО РНКО «Нарат» в Саратове.

Сегодня «АК БАРС» Банк присутствует в 30 регионах России.

На территории Российской Федерации за пределами Татарстана работают 24 филиала и 92 дополнительных офиса «АК БАРС» БАНКА

Филиалы «АК БАРС» Банка в Татарстане:

Альметьевский филиал

Арский филиал

Елабужский филиал

Зеленодольский филиал

Казанский филиал

Набережночелнинский филиал

Нижнекамский филиал

Чистопольский филиал

В России:

Барнаульский филиал

Екатеринбургский филиал

Западно-Сибирский филиал

Ижевский филиал

Кировский филиал

Краснодарский филиал

Красноярский филиал

Марийский филиал

Московский филиал

Нижегородский филиал

Новгородский филиал

Новосибирский филиал

Омский филиал

Оренбургский филиал

Пермский филиал

Ростовский филиал

Самарский филиал

Саранский филиал

Саратовский филиал

Северо-Западный филиал

Ульяновский филиал

Уральский филиал

Уфимский филиал

Чебоксарский филиал

Особенности организационной структуры Банка:

1) Филиалы Банка (территориальные Банки, отделения) действуют на основании положений, утверждаемых Правление Банка, имеют печать с изображением эмблемы (логотипа) Банка и реквизитами, установленными нормативными актами Банка России, а также другие печати и штампы.

2) Филиалы Банка наделяются имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе Банка.

В печатях и угловых штампах, бланках и вывесках Банка (филиала) может быть указано на русском языке и государственном языке республик в соответствии с законодательством республик.

3)Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов, представительств изменением их статуса, наименования и места нахождения, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

При закрытии филиала Банка либо изменении его статуса Банк уведомляет об этом иностранных кредиторов - физических лиц, разместивших денежные средства на счетах по вкладам в таком филиале, путем опубликования сообщения в СМИ, размещения сообщения на официальном корпоративном сайте Банка в сети Интернет, а также размещения сообщения в офисе данного филиала и во всех его структурных подразделениях в доступных для клиентов местах.

4)Филиалы Банка (территориальные Банки) возглавляются председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления, филиалы (отделения)- управляющими, по установленной номенклатуре.

5)Председатели территориальных Банков, управляющие отделениями действуют на основании доверенностей.

Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров осуществляются руководителями филиалов по установленной номенклатуре.

6)Внутренние структурные подразделения открываются, закрываются, изменяют местонахождение, переподчиняются по решению правления территориального Банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального Банка, в организационном подчинении которого находится отделение.

Банк вправе осуществлять следующие Банковские операции:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и введение Банковских счетов физических и юридических лиц;

4)осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе Банков - корреспондентов, по их Банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача Банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия Банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Банк, помимо перечисленных выше Банковских операции, вправе осуществлять следующие сделки:

1)выдачу поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств денежной форме;

2)приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3)доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4)осуществление операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6)лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг;

8) осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при наличии соответствующей лицензии.

Органами управления Банком является:

Общее собрание акционеров;

Совет директоров;

Коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;

Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка.

Рисунок 1.1.1- Организационно-правовая структура ПАО «АК БАРС» БАНК

Основные полномочия по управлению Банком делегируются акционерами Совету директоров, который осуществляет общее руководство деятельностью Банка. Действующий в настоящее время Совет директоров избран годовым Общим Собранием акционеров.

1)Состав Совета директоров.

2) Совет директоров из своего состава избирает Комитеты - вспомогательные органы, призванные обеспечивать эффективную реализацию особо значимых управленческих и контрольных функций Совета директоров в сферах, наиболее важных для успешного развития Банка. рос

3) Состав Комитетов Совета директоров.

4) Совет директоров в целях обеспечения оперативного управления Банком избирает коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка. Руководство всей текущей деятельностью Банка осуществляет единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка, который избирается Общим Собранием акционеров.

5) Состав Правления.

6) Корпоративная структура.

7) Стратегия развития.

Активное и взаимовыгодное сотрудничество с широким кругом иностранных партнеров по различным направлениям свидетельствуют о прочных позициях ПАО «АК БАРС» БАНК в мировой Банковской системе. Такое международное признание не только позволяет наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические потребности клиентов Банка, но и служит интересам страны в целом.

К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений и дополнений в настоящий устав или утверждение Устава Банка в новой редакции;

2) реорганизация Банка;

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акции и прав, предоставляемых этими акциями;

6) увеличение Уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций;

7) утверждение аудиторской организации Банка;

8) определение порядка ведения Общего собрания акционеров;

9) дробление и консолидация акций;

10) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов управления и ревизионной комиссии Банка и т. д.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 года № 208 - ФЗ «Об акционерных обществах», настоящим Уставом и Положением о Совете директоров, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.

К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы:

1)определение приоритетных направлений деятельности Банка, утверждение Стратегии развития Банка;

2)созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров;

3)утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

4)определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;

5)приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом

6)одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных законодательством;

8) использование резервного фонда и иных фондов Банка;

9)утверждение годового финансового плана (бюджета) Банка;

10) рассмотрение практики корпоративного управления в Банке и т.д.

Количественный состав Совета директоров Банка определяется Общим собранием акционеров, но не может быть не менее чем 5 членов. Члены Совета директоров Банка избираются на годовом Общем собрании акционеров путем кумулятивного голосования на срок до следующего года Общего собрания акционеров и могут переизбираться неограниченное число. Избранными считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.

Членом Совета директоров Банка может быть только физическое лицо. В состав директоров Банка могут избираться:

Физические лица(акционеры);

Председатель правления Банка;

Члены правления;

Иные работники Банка;

Независимые дирекрата.

К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Правление Банка в соответствии с возложенными на него задачами:

1)организует и проводит в установленном порядке работу по совершенствованию работы филиалов;

2)утверждает процентные ставки по вкладам физических лиц;

3)устанавливает систему оплаты труда в Банке;

4)утверждает положения о филиалах и представительства Банка;

5)принимает решения о назначении временного управления и т.д.

Президент и Председатель Правления Банка избирается Общим собранием на срок 4 года. Они организуют работу Банка. К их компетенции относятся решение вопросов, связанных с текущей деятельностью Банка, а также:

1)организация работы Правления Банка;

2)обеспечение выполнения решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

3)совершение без доверенности сделок и иных юридических действий от имени Банка;

4)поощрение работников Банка за добросовестный труд;

5)заключение, расторжение и изменение трудовых договоров и т.д.

Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка:

1)органы управления Банка, предусмотренные Уставом;

2)Ревизионная комиссия;

3)Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

4)руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов Банка;

5)Служба внутреннего аудита Банка;

6)Служба внутреннего контроля Банка;

7)структурное подразделение по легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

8)контролер профессионального участника рынка ценных бумаг;

9)иные подразделения и сотрудники Банка.

Ревизионная комиссия в количестве 7 членов Общим собранием акционеров.

Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и органами, уполномоченными федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами.

Рисунок 1.1.2- Общая структурно-логическая схема организационной структуры ПАО «АК БАРС» БАНК

1.2 Деятельность ПАО «АК БАРС» Банк на рынке ценных бумаг

Банковские операции проводятся со следующими видами ценных бумаг:

Государственные ценные бумаги, номинированные в рублях (ГКО, ОФЗ);

Государственные ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте (ОВГВЗ, еврооблигации РФ);

Субфедеральные и муниципальные облигации;

Корпоративные облигации и еврооблигации;

Акции российских эмитентов;

Производные ценные бумаги (фьючерсы и опционы); корпоративные векселя.

Размещение Банком акции и иных эмиссионных ценных бумаг Банка осуществляется в соответствии с правовыми актами РФ.

Банк вправе осуществлять размещения дополнительных акций и иных ценных бумаг посредством подписки и конвертации. В случае увеличения уставного капитала Банка за счет его имущества Банк должен осуществлять размещения дополнительных акций посредством распределения их среди акционеров.

Банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции. Банк вправе также проводить закрытую подписку на выпускаемые им акции и эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции, за исключением случаев, когда возможность проведения закрытой подписки ограничена действующим законодательством.

Размещение акций (эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) Банка посредством закрытой подписки осуществляется только по решению Общего собрания акционеров Банка об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акции (о размещении эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) Банка, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций Банка, принимающих участие в Общем собрании акционеров Банка.

Оплата иных эмиссионных ценных бумаг Банка, размещенных посредством подписки, осуществляется по цене, которая определяется или порядок определения который устанавливается Советом директоров Банка в соответствии со статьей 77 Федерального закона 26 декабря 1995 года №208- ФЗ «Об акционерных обществах».

Банк может выпускать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством РФ.

Размещение облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг Банка производится по решению Совета директоров Банка, в котором оговариваются необходимые условия.

Облигация Банка является эмиссионной ценной бумагой Банка, закрепляющей право ее владельца на получение от Банка в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Доходом по облигации является процент или дисконт.

Банк может выпускать облигации именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации с обеспечением, предоставленным Банку для целей выпуска третьими лицами, облигации с ипотечным покрытием, облигации без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки; с возможностью досрочного погашения.

Банк не вправе размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции Банка, если количество объявленных акции Банка определенных категорий и типов меньше количества этих категорий и типов, право на приобретение которых предоставляют такие ценные бумаги.

«АК БАРС» Банк осуществляет валютный контроль над всеми видами валютных операций в соответствии с действующим валютным законодательством.

Высококвалифицированные специалисты проводят бесплатное консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства Российской Федерации на любом этапе совершения ими сделок.

«АК БАРС» Банк представляет своим клиентам широкий спектр услуг на основе реализации принципов:

Индивидуальный подход к каждому клиенту;

Строгое соблюдение действующего законодательства;

Прогрессивные методы и технологии, применяемые при обслуживании клиентов Банка;

Высокий профессиональный уровень персонала;

Регулярное и своевременное информирование клиентов Банка обо всех изменениях валютного законодательства РФ;

Быстрота оформления (в течение часа) документов валютного контроля в соответствии с нормативными актами Банка России.

«АК БАРС» Банк продолжает активно сотрудничать с зарубежными Банками, что позволяет нашим клиентам уверенно чувствовать себя на внешнем рынке. Спектр услуг, связанных с осуществлением валютных операций и обслуживанием внешнеэкономической деятельности, предоставляемый ПАО «АК БАРС» БАНК, достаточно широк. К основным видам можно отнести:

Осуществление валютного контроля;

Конверсионные операции и переводы;

Торговое финансирование и документарные операции;

Осуществление РКО в иностранных валютах;

Предоставление гарантий;

Поддержка экспортера при сотрудничестве с ЭКСАР.

Благодаря широкой сети корреспондентских отношений «АК БАРС» Банк предоставляет своим клиентам возможность прямой конвертации и переводов не только в свободно-конвертируемых валютах, но и таких как китайские юани, японские йены, турецкие лиры, казахстанские тенге, украинские гривны, узбекские сумы.

Дистанционное обслуживание ВЭД посредством системы «Интернет/Клиент-Банк» позволяет без посещения офиса Банка осуществлять отправку расчетных документов и документов валютного контроля, с дальнейшим контролем их состояния.

2. Анализ деятельности ПАО «АК БАРС» Банк

2.1 Анализ и оценка финансового состояния ПАО «АК БАРС» Банк

Акционерный коммерческий Банк «АК БАРС» (публичное акционерное общество) является крупнейшим российским Банком и среди них занимает 21 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2016 г.) величина активов-нетто Банка АК БАРС составила 497,99 млрд. руб. За год активы увеличились на 4,60%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0,07% до -1,90%.

По оказываемым услугам Банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Банк АК БАРС - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; является участником БЭСП; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный
	B2 (Более высокая уязвимость)		Baa1.ru (Средняя кредитоспособность)
		B (Спекулятивный уровень краткосрочной кредитоспособности)	A+(rus) (Высокая кредитоспособность)	негативный
	BBB- (Хороший уровень кредитоспособности)		AA- (Высокий уровень кредитоспособности среди эмитентов РФ)

Ликвидными активами Банка являются те средства Банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

Ликвидность финансовой организации определяется соотношением имеющихся в наличии активов к денежным обязательствам, подлежащим исполнению. При этом необходимо учитывать два момента.

Во-первых, активами могут быть не только наличные денежные средства, но и другие ценности, которые с финансовой точки зрения обладают свойством ликвидности.

Во-вторых, ликвидность организации - понятие, которое тесно связано со временем. Существует текущая ликвидность Банка - соотношение активов и предстоящих платежей немедленно. Она может быть рассчитана и на любой другой срок. Например, месячная ликвидность - соотношение поступлений к платежам в течение месяца и т. д.

Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых Банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один Банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств».

Таблица 2.1.2 - Структура высоколиквидных активов в руб.

Наименование показателя
средств в кассе
средств на счетах в Банке России
корсчетов НОСТРО в Банках (чистых)
межБанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней
высоколиквидных ценных бумаг РФ
высоколиквидных ценных бумаг Банков и государств
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг Банков и государств, уменьшились суммы межБанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в Банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 58,90 до 41,75 млрд. руб.

В то же время в любой момент текущие вкладчики могут потребовать вернуть свои средства. Таким образом, чрезмерно низкая ликвидность связана с риском краха финансового учреждения. Чтобы этого не произошло, регулирующие органы вводят нормативы ликвидности.

Таблица 2.1.3 - Структура текущих обязательств в руб.

Наименование показателя
вкладов физ.лиц со сроком свыше года
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)
корсчетов ЛОРО Банков
межБанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней
собственных ценных бумаг
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность
ожидаемый отток денежных средств
текущих обязательств

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО Банков, сильно увеличились суммы в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межБанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 49,65 до 65,40 млрд. руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для Банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 63,84%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако Банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Таблица 2.1.4 - Показатели ликвидности в течение года

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность Банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Объем активов, приносящих доход Банка составляет 70,56% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85,54% в общем объеме пассивов. Однако объем доходных активов ниже среднего показателя по крупнейшим российским Банкам (87%).

Таблица 2.1.5 - Структура доходных активов на текущий момент и год назад в руб.

Наименование показателя
МежБанковские кредиты
Кредиты юр.лицам
Кредиты физ.лицам

Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования
Вложения в ценные бумаги
Прочие доходные ссуды
Доходные активы

Видим, что незначительно изменились суммы МежБанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 2,7% c 342,13 до 351,37 млрд.руб.

Таблица 2.1.6 - Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре: в руб.

Наименование показателя
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам
Имущество, принятое в обеспечение
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение
Полученные гарантии и поручительства
Сумма кредитного портфеля
В т.ч. кредиты юр.лицам
В т.ч. кредиты физ. лицам
В т.ч. кредиты Банкам

Анализ таблицы позволяет предположить, что Банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Таблица 2.1.7 - Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые Банк обычно платит проценты клиенту) в руб.

Наименование показателя
Средства Банков (МБК и корсчетов)
Средства юр. лиц
В т.ч. текущих средств юр. лиц
Вклады физ. лиц
Прочие процентные обязательств
В т.ч. кредиты от Банка России
Процентные обязательства

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства Банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 4,6% c 407,43 до 426,00 млрд. руб.

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 1,95% до -25,51%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 0,63% до 17,93% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 0,90% до -2,57%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 12,54%до 16,43%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 8,13% до 12,36%. Стоимость привлеченных средств Банков увеличилась за год с 12,84% до 19,56%. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 6,69% до 9,75%

Таблица 2.1.8 - Структура собственных средств в руб.

Наименование показателя
Уставный капитал
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Резервный фонд
Источники собственных средств

За год источники собственных средств уменьшились на 1,4%. А вот за прошедший месяц (Декабрь 2015 г.) источники собственных средств увеличились на 0,6%.

Таблица 2.1.9 - Краткая структура капитала в руб.

Анализируя таблицу, краткая структура капитала, можно сказать, что 1 января 2015 года основной капитал составил 34437320,а 1 января 2016 года 34862765 это чуть больше по сравнению с предыдущим годом. Дополнительный капитал 1 января 2015 году составил 13 993 097 в процентах 28,89%,а 1 января 2016 году 23 696 573 в процентах 40,47%. Общий капитал в 2015 году 48 430 417, а в 2016 году 58 559 338, это на 10 128 921 больше, чем предыдущий год.

Таблица 2.1.10- Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года

Наименование показателя

Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.10%)

Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)

Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)

Капитал (по ф.123 и 134)

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Таким образом, на лицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Размер капитала Банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 58,56 млрд. руб.

Таблица 2.1.11- Показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским Банкам (около 8-9%).

Также у Банка АК БАРС за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0,46, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

2.2 Анализ отчета о прибылях и убытках ПАО «АК БАРС» Банк

Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) относится к числу основных форм бухгалтерской отчетности коммерческих организаций. Он дает представление о финансовых результатах хозяйственной деятельности организации за отчетный период. Годовой отчет о прибылях и убытках обобщает информацию о финансовых результатах отчетного года и входит в состав годовой отчетности, отчет, формируемый нарастающим итогом за каждый месяц (квартал), -- в состав промежуточной отчетности.

В отчете о прибылях и убытках должен быть отражен следующий минимальный объем информации:

Выручка;

Затраты по финансированию;

Доля прибылей и убытков ассоциированных компаний и совместной деятельности, учитываемая по методу участия;

Прибыль или убыток до налогообложения, признанные в связи с выбытием активов или погашением обязательств, относящихся к прекращаемой деятельности;

Расходы по уплате налога;

Прибыль или убыток.

Непосредственно в отчете о прибылях и убытках в обязательном порядке должны раскрываться как распределения прибыли или убытка за период следующие статьи:

Прибыль или убыток, относящиеся к доле меньшинства;

Прибыль или убыток, относящиеся к владельцам собственного капитала материнской компании.

Финансовые результаты определяются путем сопоставления доходов и расходов. В отчете о прибылях и убытках д...

Подобные документы

Сущность и методические подходы анализа показателей финансового состояния деятельности коммерческого банка на примере Сибирского Банка Сбербанка России: организационно-экономическая характеристика; оценка и проблемы формирования финансовых результатов.

дипломная работа , добавлен 26.06.2012

Общая характеристика банка, его организационно-правовая форма и статус, внутренняя структура управления и взаимосвязь подразделений, их функции. Анализ главных направлений деятельности: активные и пассивные операции. Оценка финансового состояния банка.

отчет по практике , добавлен 13.04.2014

Общая организационно-экономическая характеристика Сочинского филиала ОАО "Банк Москвы" и описание особенностей организации его деятельности. Анализ организационной структуры и системы менеджмента банка. Оценка финансовых показателей деятельности банка.

отчет по практике , добавлен 24.07.2014

Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.

дипломная работа , добавлен 28.05.2002

Характеристика экономической деятельности АБ "Металлург". Актуальность анализа и проблема управления кредитным риском. Общая информация о финансовом состоянии банка. Анализ актива, обязательств, собственного капитала и финансовых результатов банка.

отчет по практике , добавлен 19.02.2009

Сущность анализа финансового состояния банка, его основные виды и информация, необходимая для проведения. Оценка качества активов ЗАО "Мега Банк". Ссудная и приравненная к ней задолженность. Динамика и структура пассивов, привлеченных средств банка.

курсовая работа , добавлен 16.12.2012

Коммерческий банк как универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств. Общая характеристика ОАО "АК БАРС" БАНК: характеристика базовых элементов кредитной системы, знакомство с основными видами деятельности.

курсовая работа , добавлен 13.03.2013

Процесс сравнения, группировки, элиминирования как методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ структуры доходов и расходов кредитного учреждения. Определение объема прибыли и убытков для составления финансовых результатов банка.

курсовая работа , добавлен 11.12.2010

Задачи и информационное обеспечение проведения анализа финансовых результатов, его методы и приемы. Краткая характеристика коммерческого банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов. Определение коэффициента процентной маржи и прибыли.

курсовая работа , добавлен 25.03.2014

Организационно-правовая форма и общая характеристика коммерческого банка ОАО "Нордеа Банк", нормативно-правовая регламентация деятельности. Изучение положений кредитного договора. Функциональные назначения структурных подразделений коммерческого банка.

Страница 1

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 1 миллиона 489 тысяч частных лиц и свыше 29 тысяч корпоративных Клиентов, среди которых - крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

Прошедший, 2009, год был для Банка этапным на пути достижения главной стратегической цели – формирования одного из крупнейших универсальных банков федерального значения, узнаваемого в мировом инвестиционном бизнес сообществе.

На фоне современного этапа развития банковской отрасли, характеризующегося действием таких тенденций, как усиление конкуренции, консолидации банковского капитала, региональной экспансии крупных российских и иностранных банков, а также ухода с рынка неконкурентоспособных кредитных организаций, «АК БАРС» Банк в 2009 году занял достойное место среди 200 крупнейших российских банков. По оценкам экспертов, Банк занял 13-ю строку по размеру собственного капитала и 17-ю по активам. На протяжении года результаты деятельности «АК БАРС» Банка неоднократно положительно оценивали международные рейтинговые агентства «Fitch Ratings» и «Moody’s Investors Service».

За прошедший год произошли значительные количественные и качественные изменения в масштабах экономики страны и банковского сектора в частности. На фоне в целом устойчивого развития банковской отрасли деятельность «АК БАРС» Банка можно охарактеризовать как динамично развивающуюся. Росло взаимодействие с партнёрами, что явилось основой для реализации новых бизнес-проектов и способствовало увеличению активов Банка в два раза. Одновременно проводилась диверсификация вложений по направлениям бизнеса, гарантируя получение стабильных доходов в будущем. Кроме того, значительное увеличение масштабов операций стало возможным благодаря территориальной экспансии Банка.

Этот год ознаменован для Банка активным освоением фондового рынка в качестве инвестора и эмитента. Банк вышел на международный финансовый рынок заимствований с дебютным выпуском еврооблигаций, что положило начало созданию его позитивной деловой репутации в мировом инвестиционном сообществе.

Успешное решение задач поступательного развития Банка в минувшем году открыло перспективы для дальнейшего продвижения на внутренних и внешних финансовых рынках. Можно смело утверждать, что «АК БАРС» Банк, обладая необходимыми интеллектуальными, финансовыми и технологическими ресурсами, не только сохранит позитивную динамику ведения своего бизнеса, но и будет продвигаться вперед, развиваясь еще более активно и эффективно.

Кроме того, можно сделать вывод, что каждый год деятельности вносит свой вклад в развитие Банка, прошедший год был самым динамичным в его истории.

Главным итогом ушедшего года явилось установление прочных взаимовыгодных отношений с новыми партнёрами и клиентами в республике и за её пределами, этого удалось достичь за счёт расширения филиальной сети, благодаря внедрению новых банковских продуктов, которые по уровню своих функциональных возможностей позволили достойно конкурировать с основными игроками рынка банковских услуг. Результативно взаимодействуя со своими партнерами по бизнесу – управляющими компаниями, негосударственным пенсионным фондом, лизинговой и страховыми компаниями, Банк существенно расширил спектр предоставляемых услуг.

В стране пока сохраняется заметная инфляция, деятельность коммерческих банков зачастую не отвечает международным стандартам, а это требует от главного банка страны дополнительных усилий как в сфере регулирования денежного обращения, так и в области надзора за деятельностью национальных денежно – кредитных институтов.

Государственное регулирование банковской деятельности в рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центробанка. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства .

Особое место в банковской системе любой страны занимает Центральный банк. Принципиально его место и роль в экономике сводятся к решению двух проблем:

1) он должен обеспечить стабильность функционирования банковской и денежной систем своей страны;

2) через регулирование деятельности коммерческих банков и денежного обращения Центральный банк во взаимодействии с правительством должен принимать все зависящие от него меры по обеспечению нормальных условий развития экономики.

Банк России обеспечивает устойчивость российской валюты - рубля. Это предполагает, что рубль должен сохранять стабильную покупательную способность и твердый валютный курс.

Для обеспечения устойчивого валютного курса рубля Банк России осуществляет непосредственное валютное регулирование: он выполняет операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными фирмами, а также выдает лицензии на проведение операций с иностранной валютой.

Важной функцией Центрального банка является и осуществление контроля за деятельностью фирм по соблюдению законов Российской Федерации, касающихся операций с иностранной валютой.

Функции Банка России:

Является кредитором коммерческих банков;

Устанавливает правила осуществления расчетов;

Устанавливает правила проведения банковских операций;

Осуществляет регистрацию коммерческих банков, выдает им лицензии на их деятельность или отзывает лицензии;

Производит надзор за их деятельностью.

В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.

Работая в сфере экономических отношений на макро – и микроуровнях, центральные банки занимаются вопросами материально – технического обеспечения и эксплуатации вверенных им объектов и оборудования, располагают собственными технологическими центрами и информационными системами, собирают и обрабатывают соответствующую информацию. Сочетание экономических, организационных и материально – технических операций в известной степени формулирует сущность центрального банка, делает его «многоликим институтов».

Надёжность и стабильность банковской системы необходима последующим причинам:

Без них вообще невозможно выполнение ЦБР своих задач;

Коммерческие банки играют существенная роль в процессе общественного производства и от их стабильности зависит развитие экономики;

Деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивных привлеченных средств, в том числе централизованных банковских кредитов.

Рассматриваемая задача ЦБР достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы.

Воздействие Центробанка на деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугубо экономический (т.е. косвенный), так и экономико-административный (прямой).

Кредитное регулирование, далее, включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. В процессе воздействия на работу коммерческих банков объектом регулирования ЦБР становятся определенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, - обеспечивать ликвидность банковской системы.

Как любой коммерческий банк центральный банк выполняет ряд основополагающих операций, конституирующих суть банка как такового. С позиции общей теории банк на протяжении длительного исторического развития становился таковым вследствие закрепления за ним денежно -кредитных операций, составляющих основу его экономического оборота. Так же как и любой банк, он может осуществлять кредитование, производить расчеты, принимать к хранение денежные средства других экономических объектов, эмитировать платежные средства. Основа деятельности банка как такового заключена в выполнении именно этих денежно-кредитных операций. Эти виды деятельности являются главными. Известно, что соотношение, структура операций в общем балансе банков может быть различной. Банк, к примеру, на определенном этапе может не принимать вклады физических лиц или не открывать своим сотрудникам счета в своих подразделениях, свести к минимуму выдачу новых кредитов, от этого, однако, он не перестает быть банком. Здесь важен общий итог: в балансе банка денежно-кредитные операции составляют основу его хозяйственного оборота .

2. Анализ деятельности коммерческого банка (на примере ОАО «АК БАРС» Банк)

2.1 Экономическая характеристика деятельности ОАО « АК БАРС» Банка

Нажмите кнопку рядом с описанием банка, чтобы посмотреть текст на сайте источника. Акционерный коммерческий банк "АК БАРС" (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 19 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1октября 2007 г. составляет 27 млрд. руб.

В составе Акционеров Банка крупнейшие промышленные предприятия Республики Татарстан и структуры государственного управления.

Активно развивается филиальная сеть "АК БАРС" Банка, насчитывающая на 01.10.07. 20 филиалов в Республике Татарстан, 17 филиалов в крупных городах России, 114 дополнительных офисов и 131 операционная касса.

Банк «Ак Барс» зарегистрирован в Казани в 1993 году. С 1994 года является уполномоченным банком Кабинета министров Республики Татарстан, я с ноября 1997 года имеет статус уполномоченного органа по хранению золотого резерва Татарстана, предназначенного для обеспечения гарантий инвестиций в экономику республики.

В 2000 году поглотил КБ «Интеркамабанк» (г. Нижнекамск). В 2002 году преобразован в открытое акционерное общество.

В число основных акционеров «Ак Барса» долгое время входили крупнейшие промышленные предприятия Республики Татарстан, местные внебюджетные фонды и т. п. Сейчас основными акционерами банка являются ООО «ИКС-Луч» (19,97%, бенефициарный владелец — Николай Карпенко), ООО «Инвестиции и Консалтинг» (13,95%), ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс» (13,15%). В преддверии намеченного на конец 2008 года IPO еще 4 оффшорные компании практически поровну поделили между собой пакет акций банка, ранее принадлежавший ОАО «Татнефть», — по чуть более 7%. У ОАО «Нижнекамскнефтехим» — 3,12%, ОАО «Связьинвестнефтехим» — 2,8%.

Председателем Совета директоров банка является Роберт Мусин, с июля 1998 года по июнь 2002 года возглавлявший Министерство финансов РТ, а председателем Правления — его коллега по работе в Минфине Роберт Миннегалиев.

«Ак Барс» является управляющим и расчетным центром одноименной финансово-промышленной группы, в состав которой входят различные сельскохозяйственные, перерабатывающие, строительные и торговые структуры, а также финансовый блок, состоящий из инвестиционной, страховой и расчетной (в лице дочерних и ассоциированных коммерческих банков) структур. В группу банка входит дочерний ООО «Наратбанк» (г.Саратов).

Филиальная сеть «Ак Барса» насчитывает 20 филиалов в Республике Татарстан, 17 филиалов в других регионах России и 264 офиса продаж (входит в Топ-10 банков России по количеству структурных подразделений). Среднесписочная численность сотрудников — 4700 человек. Клиентами «Ак Барса» являются почти 2 миллиона физических и более 30 тысяч юридических лиц. В их число входят крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационые, строительные, химические, автотранспортные, а также предприятия торговли и агропромышленного комплекса. Кроме того, «Ак Барс» в качестве расчетного банка Департамента казначейства Министерства финансов РТ обеспечивает расчетно-кассовое обслуживание средств республиканского бюджета, местных структур государственного управления и бюджетных организаций.

Доля кредитного портфеля в активах-нетто — чуть более 70%, портфеля ценных бумаг — около 10%. Оборачиваемость активов невысока. На рынке межбанковских кредитов является значимым нетто-заемщиком. Средства частных клиентов формируют 15% пассивов. Банком эмитировано почти 500 тысяч пластиковых карт.

«АК Барс» является лидером банковской системы Татарстана, в рэнкинге российских банков устойчиво входит в Tоп-20 по размеру активов (19-е место на 01.01.2008 с активами-нетто в размере 161 млрд рублей), располагаясь рядом со Связь-Банком и банком «Петрокоммерц».

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и работает на финансовом рынке России с 1993 года. Штаб-квартира - в Казани.

На начало 2007 года «АК БАРС» обслуживал более 1,48 млн частных лиц и свыше 29 тысяч корпоративных клиентов.

Оплаченный уставный капитал - 19,215 млрд руб. Величина собственного капитала на 1 января 2007 г. - 27,2 млрд руб.

Филиальная сеть на 1 января 2007 г. - 20 филиалов в Республике Татарстан, 17 филиалов в крупных городах России, 84 дополнительных офиса и 118 операционных касс.

Участие в организациях

«АК БАРС» Банк является участником:
– Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),
– Информационно-дилинговой системы «Рейтерс Дилинг» (Reuters Dealing),
– Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ),
– Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР),
– Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),
– Российской торговой системы (РТС) и Ассоциации российских банков.

Доля «АК БАРС» Банка на рынке банковских услуг Татарстана на 1 октября 2006 г.:СредстваДоляСумма активов36,9 %Собственные средства48,3 %Привлеченные средства37,3 %Выданные кредиты34,6 %Прибыль14,1 %

Ключевые зарубежные банки-корреспонденты «АК БАРС» Банка
– Citibank N.A. (Нью-Йорк, США),
– American Express Bank Ltd. (Нью-Йорк, США),
– HSBC Bank USA (Нью-Йорк, США),
– Commerzbank AG (Франкфурт, Германия),
– Dresdner Bank AG (Франкфурт, Германия),
– Bayerische Hypo-und Vereinsbank (Мюнхен, Германия),
– B.C.E.N.-Eurobank (Париж, Франция),
– BNP PARIBAS (SUISSE) SA (Женева, Швейцария),
– Skandinviska Enskilda Banken (Стокгольм, Швеция),
– Nordea Bank Finland Plc (Хельсинки, Финляндия).

Правление

Председатель Совета Директоров: Мусин Роберт Ренатович

Председатель Правления: Миннегалиев Роберт Хамитович

Первый Заместитель Председателя Правления: Гараев Зуфар Фанилович

Первый Заместитель Председателя Правления: Шагитов Марат Фаатович

Заместитель Председателя Правления: Губайдуллин Ильфан Экзамович

Заместитель Председателя Правления: Гусаев Руслан Гамидович

Заместитель Председателя Правления: Саляхутдинов Радик Ильдусович

Деятельность

Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 1 миллиона 489 тысяч частных лиц и свыше 29 тысяч корпоративных Клиентов, среди которых -- крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 19,2 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 января 2009 г. составляет 27,9 млрд. руб. Активно развивается филиальная сеть «АК БАРС» Банка, насчитывающая на 1.02.2009 20 филиалов в Республике Татарстан, 27 филиалов в крупных городах России, 145 дополнительных офисов, 142 операционные кассы, 12 операционных офисов, 4 кредитно-кассовых офиса.

Головной офис Банка находится по адресу г. Казань, ул. Декабристов, 1. Телефон 2- 303- 303.

Полное наименование предприятия: Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (открытое акционерное общество). Дата регистрация банка 29.11.1993г. Председатель Совета директоров: Роберт Ренатович Мусин. Председатель Правления: Роберт Хамитович Миннегалиев.

Цели создания ОАО "АК БАРС" БАНКа:

1. привлечение и эффективного использования финансовых ресурсов (в том числе иностранного капитала) для развития экономического и культурного потенциала Республики Татарстан, ближнего и дальнего зарубежья;
2. стимулирование развития производства, сельского хозяйства, предпринимательства, а также среднего и малого бизнеса;
3. инвестиционная деятельность;
4. оказание банковских услуг качественно нового уровня, опирающихся на передовые технологии, других услуг, не противоречащих действующему законодательству.

Лозунг Банка - быть “домашним” для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником для государства, признанным авторитетом на международном уровне».

В Уставе «АК БАРС» банка содержатся следующие сведения:

- наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);
- перечень выполняемых им банковских операций;
- размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;
- указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;
- данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.

Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

- собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им
- основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
- средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;
- вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
- кредитов, полученных в других банках;
- иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение финансового года.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России.

«АК БАРС» Банк является участником:

· Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),
· Информационно-дилинговой системы «Рейтерс Дилинг» (Reuters Dealing),
· Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ),
· Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР),
· Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),
· Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских банков.

Ключевые зарубежные банки-корреспонденты «АК БАРС» Банка:

· Citibank N.A. (Нью-Йорк, США),
· American Express Bank Ltd. (Нью-Йорк, США),
· HSBC Bank USA (Нью-Йорк, США),
· Commerzbank AG (Франкфурт, Германия),
· Dresdner Bank AG (Франкфурт, Германия),
· Bayerische Hypo-und Vereinsbank (Мюнхен, Германия),
· VTB France (Париж, Франция),
· BNP PARIBAS (SUISSE) SA (Женева, Швейцария),
· UBS AG (Цюрих, Швейцария)
· Skandinviska Enskilda Banken (Стокгольм, Швеция),
· Nordea Bank Finland Plc (Хельсинки, Финляндия),
· Commerzbank International S.A. (Люксембург)
· Komercni Banka, as (Прага, Чешская Республика)
· The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd (Токио, Япония)

Прошедший год был для Банка этапным на пути достижения главной стратегической цели - формирования одного из крупнейших универсальных банков федерального значения, узнаваемого в мировом инвестиционном бизнес сообществе.

На фоне современного этапа развития банковской отрасли, характеризующегося действием таких тенденций, как усиление конкуренции, консолидации банковского капитала, региональной экспансии крупных российских и иностранных банков, а также ухода с рынка неконкурентоспособных кредитных организаций, «АК БАРС» Банк в 2006 году занял достойное место среди 200 крупнейших российских банков. По оценкам экспертов, Банк занял 13-ю строку по размеру собственного капитала и 17-ю по активам. На протяжении года результаты деятельности «АК БАРС» Банка неоднократно положительно оценивали международные рейтинговые агентства «Fitch Ratings» и «Moody"s Investors Service».

Банк предлагает 19 видов вкладов в рублях, долларах США и евро, количество счетов вкладчиков. Банк предлагает различные программы кредитования населения (на покупку жилья, получение образования, неотложные нужды и пр.), выпускает банковские карты международных платежных систем, осуществляет денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей в пользу юридических лиц, реализует монеты и слитки из драгоценных металлов, открывает обезличенные металлические счета.

Банк предоставляет широкий спектр услуг корпоративным клиентам: комплексное банковское обслуживание юридических лиц (в рублях и иностранной валюте); кредитование; финансирование инвестиционных проектов и экспортно-импортных операций; реализация «зарплатных» проектов; обслуживание участников внешнеэкономической деятельности; операции с драгоценными металлами; операции с ценными бумагами; инкассация, доставка денежной наличности и других ценностей.

В банке ведется активная работа по оптимизации существующих и внедрению новых технологий проведения банковских операций. Осуществляется постепенный переход отделений банка на централизованную обработку информации, что сокращает время пробега документов между клиентами.

Таблица 3. Основные виды вкладов.

Главным итогом ушедшего года явилось установление прочных взаимовыгодных отношений с новыми партнёрами и клиентами в республике и за её пределами, этого удалось достичь за счёт расширения филиальной сети, благодаря внедрению новых банковских продуктов, которые по уровню своих функциональных возможностей позволили достойно конкурировать с основными игроками рынка банковских услуг. Результативно взаимодействуя со своими партнерами по бизнесу - управляющими компаниями, негосударственным пенсионным фондом, лизинговой и страховыми компаниями, Банк существенно расширил спектр предоставляемых услуг.

В 2006 году «АК БАРС» Банк принимает участие в реализации крупных проектов, направленных на развитие стратегически важных отраслей экономики: нефтехимической, машиностроительной и судостроительной, агропромышленной и строительной. Было продолжено укрепление позиций в качестве универсального банка с растущей филиальной сетью, предоставляющего широкий выбор услуг корпоративным клиентам и населению. Доверие клиентов, проявившееся в динамичном росте клиентской базы, стало одним из важнейших достижений Банка. Осознавая высокую цену такого доверия, Банк продолжит совершенствование технологий и качества обслуживания клиентов.

Банк входит в сто лучших банков России. Таблица 4 - отражает рейтинг 20 банков РФ по активам-нетто.

Стратегической целью банка является качественное удовлетворение потребности клиентов и досрочный рост бизнеса путем организации командной работы.

Среди преимуществ банка можно отметить:

Широкую продуктовую линейку: вклады, кредиты, пластиковые карты, широкий спектр услуг по ценным бумагам, драгоценные металлы, прием коммунальных платежей и др.

Развитая сеть дополнительных офисов, в которых предоставляется тот же перечень услуг, что и в головном офисе.

Развитая филиальная сеть.

Наименование банка, город	Активы банка, тыс. руб.	Депозиты физ.лиц	Место банка по депозитам физ. лиц
Сбербанк России Москва
ВТБ Санкт-Петербург
Газпромбанк Москва
Банк Москвы Москва
Альфа-Банк Москва
УРАЛСИБ Москва
Росбанк Москва
Международный Московский Банк Москва
Россельхозбанк Москва
Райффайзенбанк Москва
АК БАРС Казань
Татфондбанк Казань

Как видно из Таблицы 2 АК БАРС - Казань в рейтинге занимает 19 место - активы - нетто тыс. руб., по депозитам физических лиц - 20 место. Таблица 2 отражает рейтинг самых потребительских банков.

Кроме того в помещенную выше Таблицы 3 можно включить преимущества пластиковым картам: быстрое изготовление персонализированной карты (варианты: «за час», «за 3 часа», «за 1 день» и т.д.), моментальная выдача Visa Instant Issue (без персонализации), низкая комиссия за снятие наличных в устройствах иных банков, высокие ставки на остатки по карт.счетам в рублях, SMS-информирование об операциях и возможность установления операционных лимитов.

Организационная структуру банка отражена на Рисунке 1.

Рисунок 1- Организационная структура банка

Также к преимуществам банка относят самую низкую комиссию за прием коммунальных платежей, бесплатная компьютерная обработка квитанций, удобный график работы, выгодный курс обмена валют, вклады под любые запросы клиентов, денежные переводы: большой выбор видов переводов при одинаковой комиссии, кредитование сельского хозяйства.

В настоящее время территориальная сеть Банка насчитывает 37 филиалов, 86 дополнительных офисов, 4 кредитно-кассовых офиса, 122 операционные кассы, дочерний банк в Саратове - "Наратбанк". За пределами Республики Татарстан на территории Российской Федерации зарегистрировано 17 филиалов: в Москве, Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде, Ульяновске, Йошкар-Оле, Чебоксарах, Ижевске, Екатеринбурге, Тольятти, Самаре, Омске, Челябинске, Красноярске, Барнауле, Тюмени, Перми, Новосибирске. Кроме того, в российских регионах открыты 20 дополнительных офисов: два в Санкт-Петербурге, три в Нижнем Новгороде, два в Челябинске, три в Челябинской области (в г. Златоуст, г. Троицк, г. Магнитогорск), один в Йошкар-Оле, один в Красноярске, один в Омске, два в Екатеринбурге, один в Самарской области (г. Жигулевск), один в Новочебоксарске, один в Ульяновске, один в Глазове, один Сарапуле. Кредитно-кассовые офисы в г. Вятские Поляны (Кировская область), в г. Саранске, Великом Новгороде, и Петрозаводске. В Ижевске и Санкт-Петербурге открыто по одной операционной кассе. Таким образом, уже сегодня ОАО "АК БАРС" БАНК присутствует на рынках 23 регионов Российской Федерации.

Все коммерческие банки, в том числе и ОАО «АК БАРС» БАНК в законодательном порядке публикует данные годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Консолидированный баланс всех коммерческих банков России представляет возможность охарактеризовать состояние экономики в целом и различных областей и регионов в частности. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБР основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности первых.

Под платёжеспособностью понимается способность банка своевременно погашать свои финансовые обязательства в соответствии с наступающими сроками платежей.

Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в свете средне- и долгосрочной перспективы; она может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности.

Под ликвидностью понимается способность превращать активы банка в денежные или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в средней и долгосрочной перспективе. Она может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Объясняется это тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных, либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами за ряд лет. Анализируя график динамики валюты баланса ОАО «АК Барс» банка (рисунок 2.) можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в 2003 году - 15 142 719 тыс. рублей, темп роста к предыдущему году составляет 1,2 раза. Максимальный темп роста наблюдается в 2001 году и составляет 2,3 раза. В 2006 году рост валюты баланса - составил 102 128 396 тыс. рублей.

Рисунок 2. График динамики валюты баланса «ОАО АК Барс» банка

Общая сумма собственных средств банка за 1999-2003 гг. увеличилась на 698 358 тысяч рублей, к 2006 году - увеличилась по сравнению с 2003 годом на 86 985 677 тыс. рублей. Для анализируемого банка характерно, что в течении данных лет доля уставного фонда уменьшилась с 83% от общего объема собственных средств до 64,5%, но абсолютная сумма фонда изменилась всего на 15396 тысяч рублей. За 2002-2003 гг. доля прибыли в структуре собственных средств возросла более в 2 раза (с 8,54% до 17%), в абсолютной сумме на 300 000 тыс. рублей. За рассматриваемый период доля прибыли в структуре собственных средств возросла на 15% и в абсолютной сумме на 490 000 тысяч рублей.

Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в связи со сложившейся благоприятной ситуацией для банка, произошло увеличение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды.

За анализируемый период заметно улучшилось отношение населения к деятельности банка, возросло доверие населения - Рисунок 3 - показывает динамику вкладов за 2003 - 2006 года.

Рисунок 3. Динамика роста вкладов населения ОАО «АК БАРС» банка за 2003 - 2006 г.г.

Кредитная политика Акционерного коммерческого банка «Ак Барс» направлена на повышение рентабельности кредитных вложений, снижение степени риска и сохранение ликвидности. В соответствии со стратегией банка предпочтение при кредитовании отдается перспективным предприятиям ведущих отраслей экономики Татарстана. Рассмотрим данную тенденцию в структуре кредитных операций на примере таблицы 3.

Таблица 6. Структура кредитных вложений Банка в реальный сектор экономики (%)

Как видно из таблицы 3, большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные промышленным предприятиям - 34%. Также большую долю кредитного портфеля занимают транспорт и связь - 10%.

В целях повышения устойчивой конкурентоспособности банка необходимо сохранить обороты по расчетным, текущим, валютным счетам основных клиентов банка, то есть сохранение рентабельной для работы клиентуры. При достижении устойчивого положения в меняющейся агрессивной конкурентной среде - диверсификация состава клиентов, обеспечивающая снижение совокупных рисков банковских операций. Политика «Ак Барс» при формировании ресурсной базы должна быть направлена на сохранение устойчивости пассивов и поддержание ликвидности. Необходимо обеспечить реальный рост валюты баланса, активизировать работу по реструктуризации пассивов. Решение данной задачи может быть достигнуто путем привлечения средств населения через пенсионные фонды, страховые общества.

Следующая задача - привлечение средств клиентуры со значительными оборотами по счетам, привлечение бюджетных средств при получении статуса уполномоченных городских Администраций. Продолжить выпуск процентных векселей, эмитируемых банком; стремиться к изменению структуры баланса: поддержание внутренней сопряженности активов и пассивов по суммам и срокам на уровне не более 25% и стабильности источников до 70%. Создание ресурсов базируется на поиске дешевых и стабильных источников, сбалансированных с активами по срокам и процентам с учетом планируемой маржи. Наиболее выгодно привлечение среднесрочных ресурсов (91 день). Доля средств, привлекаемых до востребования - не более 25%. На более длительный длительный срок планируется привлечение валютных ресурсов, рублевые ресурсы должны привлекаться с плавающей процентной ставкой. В области кредитования необходимо улучшить качество кредитного портфеля с целью обеспечения плановой доходности, не допускать роста кредитных рисков, максимально снизить объем неработающих кредитов. Кредитование должно проводиться при наличии схем получения реальных денежных средств, обеспечивающих гашение кредита. Удовлетворение потребности в кредитах предприятий предполагается также за счет ускорения оборачиваемости кредитов и высвобождения из неработающих. С целью сбора необходимого объема доходов нужно осуществлять поддержание нормативного уровня рентабельности активов, инвестиций, текущий уровень возвратности кредита определять, исходя из критерия снижения уровня рентабельности.