Контакты
Главная / Заявления

Овердрафт и контокоррентный кредит. Смотреть страницы где упоминается термин кредит контокоррентный

Контокоррентный кредит предназначен для формирования оборотных активов за­емщика. Он выдается для удовлетворения текущей потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности. Потребность в текущих средствах возникает в результате существующего разрыва по срокам в движе­нии входящих и исходящих финансовых потоков заемщика.

Контокоррентный кредит - это вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения им платежей в условиях отсутствия средств на его расчетном или текущем счете. В отличие от традиционного краткосрочного кредитования контокоррентный кре­дит выдается в соответствии с текущей потребностью в оборотных средствах и является возобновляемым в течение срока договора.

Данный кредит носит многоцелевой краткосрочный характер.

Кредитором при контокоррентном кредите выступает коммерческий банк или его подразделения. Ссудозаемщиком могут быть различные юридические лица, функциони­рующие на коммерческой основе. В этом случае объектом кредитования являются обо­ротные средства, суммарная потребность в которых возникает из-за временного лага между поступлением выручки от реализации продукции, работ, услуг и платежами по­ставщикам за приобретенные товарно-материальные ценности, налоговыми платежами в бюджет, выплатой заработной платы персоналу, осуществлением расчетов с пенсион­ным и другими внебюджетными фондами, а также прочими лицами.

Во втором случае объектом кредитования являются денежные средства физического лица, необходимые ему для оплаты купленных товаров и услуг, проведения коммуналь­ных платежей и решения других вопросов.

Коммерческие банки предъявляют жесткие требования к заемщикам по контокор­рентному кредитованию. Для определения кредитоспособности заемщика банки самостоятельно разрабатывают методики анализа, однако общими критериями оценки заем­щика являются следующие:

Стабильные финансовые показатели в соответствии с нормативами первого клас­са кредитоспособности;

Наличие устойчивой величины чистой прибыли, достаточной для формирования
необходимых фондов заемщика;

Хорошее положение на рынке в течение нескольких последних лет;

Наличие постоянных партнеров по деятельности.

По многим признакам контокоррентный кредит близок к рассмотренной выше кре­дитной линии и его размер рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности. Однако кредитная линия чаще используется для финансирования различ­ного рода проектов (капитальное строительство объектов, стимулирование экспорта продукции, поддержание поставок оборудования, технической документации или техно­логий в рамках международного соглашения; финансирование банками жилищного строительства и т.д.), хотя выдаваемая ссуда при этом носит краткосрочный характер. Контокоррентный кредит применяется для осуществления расчетно-кассового обслужи­вания клиента при недостатке его собственных оборотных средств. Вместе с тем ссуда, предоставляемая по кредитной линии, является строго целевой и не может быть исполь­зована заемщиком по другим направлениям в отличие от контокоррентного кредита, где цель ссуды не оговаривается.


Контокоррент – это единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и др. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации товаров и услуг.

Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо означает, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей. Кредитовое сальдо, наоборот, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и по-существу прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента (% до востребования).

По сравнению с другими видами кредитования контокоррентный кредит имеет сле­дующие особенности:

Перед заключением договора проводится анализ кредитоспособности ссудопо­лучателя по действующей в данном банке методике. В последующем, в течение срока действия договора, возможно неоднократное получение кредита без предоставления со стороны ссудополучателя документации о его финансовом положении;

-максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента
дифференцированно. При кредитовании юридических лиц банк изучает плановое и фак­тическое движение оборотных средств, состояние остатков по счету и его обороты, ис­точники собственных средств. Лимит задолженности по контокорренту обычно опреде­ляется как разница между средней потребностью в оборотных средствах и средствами, сформированными за счет собственных источников. В некоторых случаях, когда до за­ключения договора о данном контокоррентном кредитовании между банком и заемщи­ком уже существовали длительные кредитные отношения, в качестве лимита задолженности по контокорренту может быть принята усредненная задолженность по ранее вы­данным ссудам, величина которой примерно отражает потребность клиента в заемных средствах;

-наличие дополнительных рисков, связанных с обязательствами банка предоставить кредит по первому требованию клиента, что обусловливает необходимость резер­вирования для этого денежных средств; а также с определяемой достоверностью теку­щего контроля за изменением кредитоспособности клиента банка в процессе осуществ­ления договора;

-установление предельно допустимого срока погашения задолженности по конто­корренту. В договоре, который может заключаться на довольно длительные сроки, фик­сируется срок погашения ссуды и тем самым закрепляется его краткосрочный характер. Действительно, затягивание процесса погашения ссуды приводит к росту риска со сто­роны банка. Иногда проблема стимулирования заемщика к возврату кредита разрешает­ся путем введения прогрессивной шкалы ставок ссудного процента, устанавливаемой в зависимости от продолжительности пользования предоставленным кредитом. В данном случае срок погашения задолженности в договоре не оговаривается;

-отсутствие материального обеспечения возврата контокоррентного кредита.
Это характерно в основном для зарубежной банковской практики. В России, в условиях
повышенного риска кредитования, используются такие формы обеспечения, как ценные
бумаги, в том числе и акции банка-кредитора, имущество заемщика, поручительства и
гарантии третьих лиц. В частности, собственные акции принимались в заклад при выда­че контокоррентного кредита «Инкомбанком» и «Тори-банком». Такой подход к про­блеме обеспечения возвратности кредита позволяет параллельно решать несколько за­дач, в том числе использовать наиболее гарантированные с точки зрения банка формы обеспечения возвратности кредита-заклада; стимулировать процесс размещения акций банка и тем самым приток средств в акционерный капитал;

По контокоррентным операциям существуют два вида процентов: первый уста­навливается при наличии средств на расчетном (текущем) счете клиента, исходя из су­ществующих в банке подобных ставок; второй начисляется на дневной остаток ссудной задолженности в соответствии с расчетной процентной ставкой по контокорренту, ко­торая обычно выше с учетом риска, чем по обычным банковским кредитам подобной
продолжительности;

-погашение задолженности осуществляется автоматически, так как в зачет по
кредиту направляются все поступления средств в адрес клиента, которые отражаются на
соответствующем кредитном счете до момента ликвидации сальдо по нему. Все после­дующие поступления денежных средств будут фиксироваться на расчетном (текущем) счете клиента.

Договор по контокорренту отражает основные элементы взаимоотношений коммер­ческого банка и заемщика: порядок открытия и ведения счетов бухгалтерского учета; операции, отражаемые по счетам; порядок предоставления кредита и лимит задолженно­сти; уровень депозитного и ссудного процента и механизм их изменения (например, прогрессивная шкала ставок); формы обеспечения возвратности ссуды; возможные фор­мы текущего контроля за финансовым состоянием заемщика; порядок ограничения или прекращения кредитования по контокорренту в случае снижения платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

Овердрафт в банковской практике иногда рассматривают как разновидность кон­токоррентного кредита. Он также представляет собой форму краткосрочного кредитова­ния совокупной потребности клиента в денежных средствах при их недостатке для осу­ществления текущих платежей.

В то же время можно выделить ряд специфических черт овердрафтного кредита:

Кредиторами по нему могут выступать не только коммерческие банки, но и Цен­тральный банк РФ;

Заемщиками являются следующие лица:

1) коммерческие банки, если корреспондентские отношения допускают возмож­ность овердрафта;

2) подразделения коммерческого банка в процессе внутрибанковских расчетов с применением овердрафта (например, Московский банк Сбербанка РФ);

3) физические лица - предприниматели;

4) юридические лица.

Все операции по овердрафтному кредиту отражаются на расчетных, текущих или
корреспондентских счетах соответствующих заемщиков;

-ссуда предоставляется заемщику путем списания средств сверх остатка на сче­те, в результате чего образуется дебетовое сальдо по счету;

Для оформления данной формы ссуды не требуется заключения специального
кредитного договора. Обычно возможность овердрафта оговаривается при подписании
договора о расчетно-кассовом обслуживании;

-лимит задолженности чаще всего не предусматривается. Однако в российских
условиях целесообразно прибегать к ограничению задолженности - это снижает риск
банка. При кредитовании физических лиц для определения лимита анализируется гра­фик поступлений и списаний по счету, источники доходов и сроки выплат, виды и раз­меры доходов;

-сроки овердрафта фиксируются в договоре и обычно не превышают 10-30 дней.
При нарушении срочности предусматривается перевод задолженности в разряд обыкно­венных ссуд с одновременным оформлением кредитного договора;

-плата по кредиту определяется как суммарная величина в абсолютном (денеж­ном) выражении, рассчитанная за каждый день пользования кредитом с учетом про­центной ставки и фактического размера овердрафта. Так же, как и в случае контокоррен­та, процентная ставка устанавливается на более высоком уровне по сравнению со став­кой по кредитам подобной продолжительности;

-на погашение дебетового сальдо по соответствующему счету клиента направля­ются все поступления в его адрес, а также вносятся наличные деньги (например, в слу­чае кредитования физических лиц).

-имеются особенности отражения операций на счетах банка. В соответствии с
планом счетов коммерческого банка, введенным с 1 января 1998 г., для движения
средств при овердрафте используются следующие счета в зависимости от категории
клиентов: 44201, 44301, 44401. 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201,
45301, 45401. Назначение данных счетов состоит в отражении кредитов, предоставлен­ных в установленном порядке при недостаточности средств на расчетном (текущем) сче­те. Данные счета корреспондируются по операциям с расчетными счетами клиентов банка.

По дебету перечисленных кредитных счетов отражаются суммы предоставленного кредита для проведения платежей по расчетному (текущему) счету; суммы восстанов­ленных кредитов в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов в связи с отсрочкой кредита. По кредиту счетов проходят суммы погашенной задолженности по ссуде, предоставленной в форме овердрафта, в корреспонденции с расчетными (текущими) счетами клиентов; суммы задолженности, списанные за счет резервов под возможные потери по кредитам и др.;

Следует, однако, отметить, что различия между контокоррентным и овердрафтовым кредитами в действительности не столь уже существенны, особенно если рассматривать порядок отражений операций на счетах коммерческого банка. В связи с этим вполне до­пустимо считать данные виды кредита аналогичными.

Контокоррентный кредит-это вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения им платежей при отсутствии средств на его расчетном или текущем счете путем открытия контокоррентного счета

Особенности кредитования:

1.Максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцировано

Наличие дополнительных рисков, связанных с обязательством банка предоставить кредит по первому требованию клиента, поэтому необходимо резервирование средств

2.Устанавливается предельно допустимый срок погашения задолженности по контокорренту. Для стимулирования возврата кредита банк может ввести прогрессивную шкалу ставок ссудного процента, тогда срок погашения в договоре не оговаривается

3.Погашение задолженности осуществляется автоматически, т.к. в зачет по кредиту направляются все поступления средств до ликвидации сальдо по счету

Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

Особенности кредитования:

1.Кредиторы не только коммерческие банки, но и ЦБ РФ

2.Заемщики: коммерческие банки, физические лица, предприниматели, юридические лица

3.Все операции отражаются на расчетных, текущих, корреспондентских счетах соответствующих заемщиков, а также счетах по пластиковым картам

4.Ссуда предоставляется заемщику путем списания средств сверх остатка на счете, в результате образуется дебетовое сальдо по счету

5.Для оформления не требуется заключение специального кредитного договора, а оговаривается в договоре о РКО

6.Сроки овердрафта обычно не превышают 10-15 дней. При нарушении срочности задолженность переводится в разряд обыкновенных ссуд с одновременным оформлением кредитного договора

7.Плата по кредиту рассчитывается за каждый день пользования кредитом

8.На погашение дебетового сальдо по соответствующему счету клиента направляются все поступления в его адрес, а также можно вносить наличные деньги через кассу банка

27) Учет векселей; ссуды под залог векселей .

Учет векселей – форма кредитования векселедержателя, при которой банк досрочно выкупает (учитывает) векселя

Учетный процент – плата за предоставленные векселедержателю кредитных ресурсов банка

Векселя передаются в банк с приложением реестра счетов бух. учета

Суммарный доход банка от учета векселей складывается от учетного процента и банковской комиссии, которая включает потенциальные рисковые потери по конкретному векселю, а также доп. расходы банка по погашению векселя или его протесту в случае нарушения срока погашения.



После подписания договора банка с векселедержателем ему выдается сумма ссуды равная номиналу векселя, уменьшенная на величину дохода от операции. При отказе векселедателя от платежа оформляется нотариально заверенный протест векселя для возмещения ущерба банка через суд. Если сумму по векселю не удается получить с векселедателя претензии предъявляются к любому из ответственных по векселю лиц.

При необходимости восполнения свободных денежных ресурсов банки могут досрочно переучесть векселя из их портфеля в других коммерческих банках или в ЦБ РФ.

Коммерческие банки России осуществляют учет собственных векселей, а также векселей, выпущенных другими эмитентами или авалированных третьими лицами

Заинтересованность коммерческих банков в учете векселей:

Кредитный риск при учете векселей, особенно крупных эмитентов, ниже, чем при кредитовании мелких и средних заемщиков

Уровень доходности с учетом банковской комиссии может превышать кредитную ставку по операциям подобной продолжительности

В процессе кредитования при учете векселей банк оставляет за собой право их быстрой реализации в целях повышения ликвидности активов

Учет векселей также используется как форма предоставления централизованных кредитов коммерческим банкам через покупку Центральным Банком векселей (переучетный кредит)

Ссуды под залог векселей – форма краткосрочного ломбардного кредита. Кредиторы - коммерческие банки, заемщики – коммерческие банки, юридические и физические лица



Право собственности и получения платежа по векселю не передается банку. Заемщик оформляет залоговое обязательство по которому банк может получить вексельную сумму в счет погашения задолженности только при нарушении заемщиком условий кредитного договора. Для снижения риска банка сумма ссуды устанавливается ниже номинала векселя (от 30 до 90%)

Для получения кредита оформляется кредитный договор и залоговое обязательство с указанием оценки векселей заемщика и порядок возмещения за счет них обязательств заемщика перед банком.

После полного выполнения заемщиком обязательств перед банком заложенные векселя возвращаются заемщику

Основы банковского дела

Формы предоставления кредита заемщику:

срочный кредит, контокоррентный, онкольный, ипотечный, ломбардный

Серебряков Алексей, группа 9121

Срочный кредит 3

Контокоррентный кредит 6

Онкольный кредит 8

Ипотечный кредит 8

Ломбардный кредит 12

Тест 1. Сопоставление названий 14

Тест 2. Определения 15

Тест 3. Выдача срочных кредитов 17

Срочный кредит

У каждого человека возникает потребность в приобретении каких-либо товаров или услуг, будь то покупка техники, мебели, необходимость сделать ремонт, съездить в отпуск и т.д. Не всегда такие затраты можно предугадать. А если даже и можно предусмотреть их заранее, то не всегда можно накопить денежные средства на их приобретение. В этом случае на выручку приходят банки, предлагая услуги по срочному кредитованию.

Срочный кредит - это возможность разового получения денежных средств на определенный кредитным договором срок, в течение которого банку уплачиваются все причитающиеся платежи по обслуживанию долга.

Возврат кредита (основного долга) осуществляется по графику равными или неравными долями, либо единовременным погашением кредита по окончании установленного срока, исходя из предоставленного клиентом технико-экономического обоснования суммы кредита и прочих документов.

Заемщикам гарантируется, что пока они регулярно погашают основной долг и начисленные проценты, полученные ими кредиты не будут отозваны банком.

Фактически срочные кредиты являются потребительскими кредитами, или, как их принято называть, на неотложные нужды. Сумма и срок, на который заключается договор кредитования, могут варьироваться в зависимости от финансовых возможностей, желания заемщика и наличия обеспечения. В целом, временные рамки колеблются от 1 до 10 лет. Сегодня в РФ наибольшее распространение получают среднесрочные кредиты, сочетающие в себе средние по банку процентные ставки и суммы погашения основного долга. Т.е. чем больше срок предоставления займа, тем выше процентная ставка и ниже ежемесячная сумма погашения. Однако если кредит не обеспечен, процентная ставка устанавливается на более высоком уровне. Отметим, что только кредиты на короткий срок могут выдаваться без обеспечения, в качестве которого рассматривается залог движимого или недвижимого имущества, поручительство третьих лиц либо гарантия банка.

Имеющие достаточный доход, т.е. способные производить погашение ссуды не в ущерб другим основным нуждам;

Находящиеся в трудоспособном возрасте, т.е. от 18 до 55 лет для женщин (до 60 лет для мужчин);

Имеющие стаж на текущем месте работы не менее полугода;

Обладающие местной пропиской (в противном случае, кредит может выдаваться только на срок временной регистрации).

Приняв решение взять срочный кредит, заемщика ожидает серьезная процедура его оформления. Сначала он должен будет заполнить заявление на получение ссуды, предоставить банку необходимые документы. Весь процесс принятия решения по кредиту может занять от одного до нескольких дней (но, как правило, не более семи). Это зависит от банка и его условий. На практике, чем быстрее банк рассматривает кредитные заявки, тем выше оказывается процентная ставка. Заемщик также должен быть готов к тому, что кредитные организации имеют достаточно сильную службу безопасности, которая также принимает участие в принятии решения о выдаче кредита. И, к сожалению, банк может отказать клиенту без объяснения причин.

В срочном кредитовании, как и в любом другом, есть свои «подводные камни», о которых должен знать заемщик и по возможности избежать столкновения с некоторыми из них.

Во-первых, приняв решение о том, что без кредита не обойтись, нужно тщательно рассчитать желаемую сумму и определиться со сроком. Часто люди в желании как можно быстрее рассчитаться с долгом, выбирают маленький срок, а потом оказывается, что им тяжело гасить кредит большими суммами и соответственно отказывать себе в чем-то еще.

Во-вторых, необходимо узнать, берет ли банк комиссию за досрочное погашение либо погашение сверх необходимой суммы ежемесячного платежа. Комиссия в данном случае обусловлена тем, что банк рассчитывает на уже определенный доход, а в указанных случаях он его теряет.

В-третьих, нужно уточнить существует ли комиссия за обслуживание ссудного счета. Как правило, такие сборы есть в каждом банке, но в одних они берутся единовременно при выдаче кредита, и их процент невысок, а в других взимаются ежемесячно и составляют немаленькую часть от суммы погашения.

Контокоррентный кредит

Контокоррентный кредит - кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющими в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента. Этот кредит предназначен для формирования оборотных активов заемщика. Он выдается для удовлетворения текущей потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности.

В банке для заемщика открывается специальный ссудный счет – контокоррент - единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие в банк от клиентов в виде выручки, вкладов, возврата ссуд и др. За счет средств этого счета осуществляется оплата платежных документов клиента.

Основанием для открытия контокоррентного счета является договор с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на счете, ставка процента за пользование ссудой, размер комиссии в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту. Проценты начисляются исходя из суммы фактически использованного кредита. Основа их расчета - учетная ставка Центрального банка плюс банковская надбавка. Проценты по контокоррентному кредиту относятся к разряду наиболее высоких. Они начисляются при заключении счета.

Первоклассным клиентам - надежным, стабильно работающим крупным предприятиям, долгое время работающим с банком, контокоррентный кредит может быть выдан в форме банковского, т. е. необеспеченного кредита. Но и тогда банк может потребовать от клиента выполнения специальных условий, например заемщик отказывается от продажи и залога части недвижимости и от получения других кредитов. Такие условия являются своеобразным обеспечением кредита.

Мелким предприятиям контокоррентный кредит предоставляется обычно под обеспечение ценных бумаг, в качестве обеспечения могут выступать также ипотека, отказ клиента (при неплатежеспособности) от долгосрочных требований, залоговое имущество и предоставление гарантий третьим лицом. Контроль банка за обеспечением возвратного движения кредита осуществляется различными путями, и прежде всего, сравнением планового и фактического балансов оборотных средств на основе данных квартального отчета клиентов, кроме того, сопоставлением задолженности по контокорренту с плановым размером кредита, которое осуществляется ежеквартально.

Используя контокоррент, предпринимательская фирма получа­ет определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе макси­мум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать про­центы по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освобо­дившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах уста­новленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой сум­мы быстро получать необходимые средства.

Онкольный кредит

Онкольный кредит (кредит до востребования) – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию кредитора.

Онкольный кредит осуществляется следующим образом. Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товаров и товаросопроводительных документов, складских свидетельств, векселей, акций, облигаций и других ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2 – 7 дней.

Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочному кредиту.

В настоящее время онкольный кредит почти не используется не только в России, но и в большинстве стран, так как требует относительно стабильных условий на рынке ссудного капитала и в экономике в целом.

Ипотечный кредит

Ипотечный кредит – долгосрочная ссуда, обычно крупного размера, предоставляющаяся под залог недвижимости, прежде всего - земли.

Ипотечный кредит берется для покрытия крупных капитальных затрат. Особо эффективно использовать его при кредитовании нового строительства. При этом объект строительства является предметом залога.

Залог может оформляться поэтапно, по мере строительства объекта. Тогда соответственно по частям выделяется кредит. Например, предприниматель покупает землю, закладывает ее, на полученные деньги возводит фундамент здания. Фундамент опять закладывается, и полученные кредиты служат источником финансирования следующего этапа строительства.

Ипотечный кредит берется и для приобретения недвижимости. В этом случае после оформления залогово-кредитных отношений продавец сразу получает от банка деньги, покупатель приобретает все права собственности на объект покупки, который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.

Имущество, которое может быть предметом ипотеки, определено в статье 5 Закона об ипотеке. К нему относятся:

    земельные участки, за исключением земельных участков, указанных в статье 63 Закона об ипотеке;

    предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

    жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат;

    дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;

    воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Кредит выдается на длительный срок (до 50 лет). Заемщик ипотечного кредита должен иметь в наличии так называемый «первоначальный взнос» - часть стоимости недвижимости, приобретаемой без учета ипотечного кредита (хотя в некоторых банках это условие не обязательно). Размер первоначального взноса обычно влияет на процентную ставку кредита и варьируется от 0 % до 70 % стоимости ипотечной недвижимости.

Банк выдвигает к заемщику ипотечного кредита ряд специальных требований: о подтверждении дохода, о наличии непрерывного стажа работы и пр. Обязательными участниками ипотечного кредитования являются страховые и оценочные компании, которые обеспечивают банку безопасность сделки. Погашение ипотечного кредита осуществляется либо равными платежами - аннуитетами, либо дифференцированными платежами (когда кредит выплачивают равными долями, а процентные платежи меняются от максимума в начале до минимума в конце)

Процентные ставки по ипотечным кредитам различаются в зависимости от финансового положения заемщика. При неуплате задолженности в срок заемщик теряет недвижимость, которая является обеспечением кредита. Существуют два основных вида ипотеки:

1) прямая ипотека – когда участок закладывается его собственником с занесением соответствующей записи в земельную кадастровую книгу;

2) косвенная ипотека - когда происходит выдача ипотечным банком дебитору залоговых писем. В этом случае залоговое письмо служит банковской гарантией по последующему кредиту.

Ломбардный кредит

Ломбардный кредит - это кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый банком заемщику на определенный срок под залог легко реализуемого движимого имущества или ценных бумаг.

Когда банк предоставляет кредит под какое-либо обеспечение, он обычно получает от клиента залоговое обязательство, в котором клиент предоставляет банку залоговое право на все переданное и передаваемое в будущем имущество, право потребовать от него дополнительное обеспечение, право продать заложенное в банке имущество в случае невыполнения клиентом его обязательства, не прибегая к суду или арбитражу, и использовать вырученные суммы для погашения долга клиента банку.

Ломбардные кредиты под товары и товарораспорядительные документы предоставляются банком обычно в размере 50-70 % рыночной стоимости товара. Клиент, получающий кредит под товарораспорядительные документы, передает банку право в случае неуплаты кредита в срок продать товары и из вырученной суммы погасить задолженность (включая проценты за кредит).

Если ломбардный кредит предоставляется под залог ценных бумаг (а не товаров), залогодатель передает кредитору не право на ценные бумаги, а сами ценные бумаги. Банки предоставляют кредит главным образом под залог тех ценных бумаг, которые имеют официальную котировку на фондовых биржах и/или которые принимаются к учету или в качестве залога в Центральном банке. Это, прежде всего, государственные ценные бумаги и ценные бумаги, гарантированные государством, первоклассные коммерческие векселя и банковские акцепты (со сроком погашения не более трех месяцев), обращаемые на бирже акции и облигации крупных промышленных компаний и банков, сберегательные и депозитные сертификаты, а также сертификаты инвестиционных фондов.

Сумма кредита зависит от вида ценных бумаг, сложности их реализации на рынке, сроков погашения, возможности их переучета или получения под их залог кредита в Центральном банке. Например, в отношении государственных ценных бумаг, а также первоклассных коммерческих векселей ломбардный кредит может предоставляться на сумму до 80 % рыночной (или номинальной) стоимости ценных бумаг. В отношении акций и облигаций промышленных компаний и банков, обращаемых на бирже, размер кредита обычно не превышает 60 % их рыночной стоимости; а в отношении сберегательных сертификатов кредит можно предоставлять на всю сумму их номинальной стоимости.

Тест 1. Сопоставление названий

Сопоставьте три альтернативных названия кредитов с соответствующими им основными названиями.

    Кредит до востребования

    Кредит на неотложные нужды

    Кредит с единым расчетным счетом

    Срочный кредит

    Контокоррентный кредит

    Онкольный кредит

    Ипотечный кредит

    Ломбардный кредит

Тест 2. Определения

Подберите каждому из кредитов соответствующее ему определение.

    Срочный кредит

    Контокоррентный кредит

    Онкольный кредит

    Ипотечный кредит

    Ломбардный кредит

    Кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющими в банке единый расчетный счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента;

    Краткосрочный кредит под заклад легко реализуемого движимого имущества;

    Краткосрочный кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованию кредитора;

    Кредит на заранее установленный срок, по истечении которого основная сумма долга вместе с начисленными процентами должна быть полностью возвращена заемщиком банку;

    Долгосрочный кредит, предоставляемый под залог недвижимости.

Тест 3. Выдача срочных кредитов

Банк рассматривает возможность предоставления срочного кредита нескольким лицам. Кому из них дадут зеленый свет?

Петр, 39 лет, ежемесячный доход 40000 руб.

Хочет взять в кредит 200000 руб., процентная ставка 10%

Валентина, 58 лет, ежемесячный доход – 18000 руб.

Хочет взять в кредит 50000 руб., процентная ставка 7%

Наталья, 30 лет, ежемесячный доход 35000 руб.

Хочет взять в кредит 260000 руб., процентная ставка 8%

Георгий, 56 лет, ежемесячный доход 30000 руб.

Хочет взять в кредит 125000 руб., процентная ставка 9%

Николай, 45 лет, ежемесячный доход 25000 руб.

Хочет взять в кредит 175000 руб., процентная ставка 8,5%

Предположим, что задолженность по кредитам, включая проценты, выплачивается равными долями в течение 1 года. Условный прожиточный минимум – 10000 руб.

Контокоррентный кредит - это классическая разновидность банковского кредитования. Под данным термином подразумевается кредитование, предоставляемое банком либо кредитным институтом, которое может применяться клиентом в необходимом ему объеме, не превышающем установленную договором сумму.

Основное назначение кредита - предоставление заемщику возможности проводить платежи при отсутствии средств на текущем либо расчетном счете. За счет выдаваемого кредита создаются оборотные активы клиента в кредитном учреждении.

Особенности контокоррентного кредита

Контокоррентный кредит предоставляется кредитной организацией одновременно с открытием контокоррентного счета. На счете отображаются поступления денежных средств, все платежи и ссуды. Платежные документы клиента оплачиваются за счет средств, имеющихся на данном счете. Основанием для открытия контокоррентного счета является составленный с клиентом договором. В документах указывается максимальная сумма задолженности, сроки ссуды, предельный срок наличия на счете дебетового сальдо, процентная ставка, комиссия от сумм оборота по кредиту и дебету в процентах. Величина процентов зависит от суммы использованного кредита. Их расчет осуществляется на базе ставки Центрального банка с учетом банковской надбавки. Проценты по контокоррентному кредиту являются самыми высокими и начисляются при заключении счета.

Надежным и стабильным клиентам определенного банка, работающим с ним на протяжении длительного времени, контокоррентный кредит выдается в виде банковских кредитов необеспеченного типа. Но банк при этом имеет право требовать от клиента выполнения определенных условий, выступающих в роли обеспечения кредита.

Обеспечение для небольших предприятий, получающих контокоррентный кредит, - это ценные бумаги, ипотека, залоговое имущество, гарантии третьих лиц и отказ клиента от долгосрочных требований из-за его финансовой неплатежеспособности. Для контроля за обеспечением кредитного возврата банк может прибегать к различными способам, однако основным методом является сравнение фактического и планового балансов оборотных средств. Другим способом является ежеквартальное сопоставление планового размера кредита и задолженности по контокорренту.

Контокоррентный кредит, как правило, предоставляется надежным клиентам, сотрудничающим с банковской организацией на протяжении длительного времени и имеющим действующий счет. По нему должны осуществляться операции - к примеру, оплата кредиторской или дебиторской задолженности. К счету прикрепляется контокоррентный кредит.

Условия предоставления кредита

Кредитуемые компании должны соответствовать двум основным требованиям:

  • Собственный капитал компании полностью либо на 80% должен перекрывать потребность в финансировании.
  • Кредит может выдаваться без залога при условии соответствия компании I классу кредитоспособности.

Когда банк требует залог

Кредитная организация в определенных случаях может потребовать залог:

  • Банк сомневается в кредитоспособности заемщика.
  • Уровень кредитоспособности ниже I класса.
  • Напряженная экономическая ситуация в хозяйственной сфере, отрасли или стране.
  • Малая доступность кредитных ресурсов из-за нестабильности на кредитном рынке.

Оценка кредитоспособности

При оформлении любых видов банковских кредитов банки уделяют немало времени оценке кредитоспособности клиента. Методика оценивания может отличаться в зависимости от кредитной организации, однако основными требованиями считаются:

  • Высокие показатели, позволяющие причислить заемщика к I классу.
  • Позволяющий создать резервы объем чистой прибыли.
  • Сохранение позиции на рынке на протяжении длительного времени.
  • Хорошие репутация и партнерские отношения.

Договор о контокоррентном кредитовании включает основные положения, регламентирующие отношения между коммерческим банком и клиентом: методы контроля платежеспособности, формы обеспечения возврата кредитных средств, механизм формирования процентной ставки, ограничение или прекращение кредитования при условии недостаточной платежеспособности и кредитоспособности заемщика, порядок предоставления заемных средств, ведения счетов бухучета и кредитный лимит.

Отличия контокоррентного кредита

Для контокоррентного кредита характерны особенности, отличающие его от других видов краткосрочного кредита.

  • Кредитоспособность заемщика оценивается однократно при первой выдаче ссуды. Дальнейшее финансирование не требует от клиента предоставления документов.
  • Максимальная сумма кредитных средств по контокоррентному кредиту не определяется банком. Величина ссуды зависит от оценки платежеспособности заемщика, данной кредитной организацией. Банк изучает оборотные средства, остатки финансов клиента и источники финансирования. Лимит средств может соответствовать средней величине ранее выданных ссуд.
  • Отсутствие контроля платежеспособности клиента и необходимость иметь резервы для предоставления ссуды клиенту повышают риски кредитования для банка.
  • Кредит должен гаситься в установленные договором сроки, иначе банк имеет право на установку шкалы процентной ставки с целью стимуляции заемщика на погашение ссуды.
  • Выдаваемая ссуда не обеспечивается. Подобная практика чаще всего встречается на западе при выдаче краткосрочных кредитов и займов. Российские кредитные организации используют под обеспечение ссуды имущество заемщика, гарантии третьих лиц, ценные бумаги виду высоких рисков.
  • Погашение задолженности происходит автоматически из средств, находящихся на расчетном счете клиента.

Отличия контокоррентного кредита и овердрафта

Овердрафт обладает особенностями, отличающими его от контокоррента:

  • В роли кредитора могут выступать как коммерческие банки, так и Центральный банк РФ.
  • На счетах заемщика - расчетном или корреспондентском - отражаются все операции по овердрафту.
  • Ссуда предоставляется посредством списания средств сверху остатка на счете;
  • В договоре на расчетно-кассовое обслуживание прописывается возможность проведения операций по овердрафтному кредитованию, что исключает необходимость в оформлении дополнительного соглашения.
  • Лимит ссуды оговаривается только при условии выдачи кредитов с высоким уровнем риска.
  • Максимальный срок овердрафта - 10-15 дней. При условии нарушения заемщиком данного условия овердрафтная ссуда переходит в категорию обычной и требует составления стандартного кредитного договора.
  • В сравнении с другими краткосрочными кредитами и займами овердрафт обладает высокой процентной ставкой. Выплаты по кредиту представляют собой определенную часть задолженности, суммированную с процентной ставкой.
  • На счетах коммерческих банков овердрафтные операции отражаются с определенными особенностями.

Контокоррентный кредит на практике

Ярким примером контокоррентного кредита является работа индивидуального предпринимателя, оплачивающего импортируемые им товары со своего банковского счета. Выраженный в денежном эквиваленте доход предпринимателя зачисляется на этот же счет. В случае необходимости предоставления срочной предоплаты и отсутствия финансовых средств для этого предприниматель может оформить контокоррентный кредит. Это позволит осуществить предоплату и погасить задолженность сразу же после появления денежных средств на счету. Данный тип займа относится к категории краткосрочных и необеспеченных залогом.

Риски банка

Контокоррент - вид краткосрочного кредита, несущий для банковского учреждения определенные риски. По этой причине он предоставляется только надежным и авторитетным клиентам, способным погасить полученный займ.

При оформлении контокоррентного кредита банк выполняет следующие действия:

  • Осуществляет оценку деловой репутации клиента.
  • Отслеживает его задолженность перед партнерами.
  • Проводит анализ и оценку кредитной истории заемщика во всех учреждениях, с которыми он когда-либо работал.
  • Просматривает количество оборотных средств и баланс предприятия.

На основании данной информации банк определяет уровень платежеспособности и кредитоспособности клиента.

Перспективы развития контокоррентного кредита

Овердрафт и контокоррентный кредит во многом схожи: кредитные карты выгодны для заемщика, но только в краткосрочном периоде. Несвоевременное погашение займа может привести к тому, что остаток долга начнет облагаться высокими процентами. Ставки по контокоррентному займу, овердрафту и потребительскому кредитованию различаются: по контокорренту показатель выше, поскольку такие операции не предполагают обеспечения или залога.

В США и странах Европы контокоррентный кредит - это один из наиболее распространенных типов займа. Многие компании используют дебетовые счета в банках в качестве ссудных, не составляя при этом дополнительных соглашений. Фирмы знают, в каком банке можно взять кредит, поскольку являются его постоянными клиентами. Контокоррентный кредит позволяет быстро расплатиться с клиентами либо поставщиками.

Российские банки, в каких можно взять кредит, выдают контокоррент только после проведения оценки и проверки заемщика. Впрочем, перспективы развития такого типа кредита в РФ возможны только благодаря основным банкам, стремящимся выйти на мировой уровень.

Плюсы и минусы контокоррентного кредита

Контокоррентное кредитование выгодно для обеих сторон: заемщик может использовать кредитные средства при отсутствии собственных, а банк экономит кредитные ресурсы. Данный считается наиболее рискованным, что объясняет его недостаток - высокая процентная ставка за использование подобного займа.

Итоги

Кредитование по контокорренту - одна из наиболее рисковых форм кредитования. Этим объясняется высокая плата за использование кредита в сравнении с другими краткосрочными кредитами.

Неполное использование кредитной линии является нарушением кредитного договора. Кредитная линия контокоррентного кредита, простыми словами, - кредитование, объединяющее черты ссудного и расчетного счетов и характеризующееся непрерывной выдачей займов клиенту. Банк имеет право взыскать с клиента комиссию в качестве компенсации за упущенную выгоду.

Выдача контокоррентных кредитов российскими банками временно приостановлена, поскольку вся выручка организаций должна сохраняться на их расчетном счете согласно действующим нормативам.

К кредитам, предоставляемым под укрупненный объект, отно­сится кредит по контокорренту. Контокоррентный кредит предостав­ляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и яв­ляется сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регу­лярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов.

Кредит погашается путем зачисления всех поступлений на кре­дит счета. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредито­вым.

Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика времен­но отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит.

Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, кли­ент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Креди­товое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

По контокорренту могут кредитоваться объединения и предпри­ятия промышленности, торговые и снабженческо-сбытовые организа­ции, по уровню кредитоспособности отнесенные к I классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и заемщиком.

Второе условие разрешения контокоррентного кредита вытекает из первого: постоянная потребность в средствах полностью или на 80-90% должна покрываться собственным капиталом клиента.

Первоклассным клиентам контокоррентный кредит выдается без залога. Банк требует залог, если:

У банка есть замечания по уровню и качеству показателей кре­дитоспособности;

Создалась нестабильная экономическая ситуация в хозяйстве или отрасли;

Кредитоспособность клиента ниже I класса;

Ухудшилось положение на рынке кредитных ресурсов. Средствами обеспечения возврата контокоррентного кредита служат обязательства или материальные ресурсы клиента.

Кредит по контокорренту предоставляется под укрупненный объект, который соответствует разрыву в платежном обороте. Конто­коррентный кредит предназначен для покрытия затрат по текущей про­изводственной деятельности. Исключением является предоставление с контокоррента авансов на краткосрочное предварительное финанси­рование долгосрочных проектов.

Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту явля­ется кредитная линия. Ее предельную величину рекомендуется опре­делять как разницу между прогнозируемой потребностью в оборотных средствах и источниками формирования оборотных средств на конец квартала. Кредитная линия открывается на год. По истечении года она может возобновляться.

Кредитование по контокорренту - рисковая форма кредитова­ния. Поэтому плата за пользование кредитом по контокорренту выше, чем по другим краткосрочным кредитам.

Недоиспользование кредитной линии также является наруше­нием кредитного договора. В порядке компенсации за упущенную вы­году от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика комиссию.

В кредитном договоре может фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит свои обязательства по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.

В современных российских условиях выдача кредита по конто­корренту приостановлена, так как по действующим нормативным по­ложениям вся выручка, причитающаяся организации, должна кон­центрироваться на его расчетном счете.

Целевые кредиты

Целевые кредиты предоставляются под конкретный (целе­вой) объект. Поскольку частных целей у заемщика может быть не­сколько, ссудных счетов у него будет столько, сколько отдельных целевых объектов. Напротив, как мы видели, при кредитовании со­вокупных потребностей задолженность отражается на одном ссуд­ном счете.

Целевые кредиты можно разделить на три группы.

В первую группу входят платежные и расчетные кредиты (кре­диты, предоставляемые для выплаты заработной платы, оплаты рас­четных документов на перечисление денежных средств в бюджет для завершения зачета взаимных требований, выставления аккредитива и покупки чековых книжек, вексельного обращения).

Ко второй группе относятся ссуды, предназначенные для удов­летворения потребностей, возникающих у заемщика в ходе производ­ственного и торгового циклов. Это кредиты на накопление товарно-материальных ценностей, производственные затраты, переработку сырья, содержащего драгоценные металлы, затраты по добыче золота, на текущие нужды сельскохозяйственных предприятий, на торгово-посреднические операции (включая кредиты, предназначенные для фи­нансирования внутренних и внешних торговых контрактов, покупку в рассрочку товаров длительного пользования предприятиями роз­ничной торговли).

К третьей группе относятся кредиты, связанные с необходимо­стью прироста капитала, в современной отечественной практике - кре­дит на предоставление оборотного капитала в текущем году.

Основными видами традиционного обеспечения кредита высту­пают залог товарно-материальных ценностей, недвижимость, оборудо­вание, ликвидные ценные бумаги, поручительства и гарантии. Часто при кредитовании приобретения товарно-материальных ценностей бан­ки требуют от заемщика страхования имущества, жизни и здоровья поручителей - физических лиц. Такие кредиты в зарубежной практи­ке иногда называют самоликвидирующимися (они выдаются под това­ры, предназначенные для продажи, а выручка от их реализации непо­средственно используется для их погашения).

Кредит выдается в пределах лимита в безналичном порядке за­числением денежных средств на расчетный счет или субсчет заемщика, открытый согласно установленному порядку, и погашается в сроки, обусловленные кредитным договором. При наступлении срока возвра­та кредита банк списывает денежные средства с расчетного счета заем­щика в погашение ссудной задолженности.

Пролонгация обычно связана с финансовыми затруднениями за­емщика. Целесообразно, чтобы срок пролонгации не превышал перво­начального срока кредита, а число пролонгации не превышало двух. Отсрочка возврата ссуды может быть обоснованна и в том случае, если к моменту ее предоставления заемщик уже частично погасил ссудную задолженность.

5. Синдицированное кредитование. Синдицированный кредит пре­доставляется заемщику за счет объединения ресурсов несколь­ких банков. Он используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования.

Поскольку синдицированные кредиты предоставляются в основ­ном при финансировании масштабных сделок, то заемщиками синди­цированных кредитов могут быть любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство. Потребности в таких кредитах у государства возникают прежде всего при необходимости финансирования бюджетных программ и инвестировании средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяй­ства.

Фирмы и банки за счет синдицированного кредита финансиру­ют потребности, связанные, как правило, с внешнеэкономической дея­тельностью, а также с инвестиционной сферой, осуществлением круп­номасштабных мероприятий в таких отраслях, как энергетика, экология, добыча сырьевых ресурсов, внедрение научно-технических разработок и т.п.

Синдицированные кредиты основываются на тех же принципах, что и другие виды банковских ссуд. Меняются, однако, механизм акку­муляции кредитных ресурсов и техника предоставления кредита.

Общими условиями при организации синдицированной сделки являются: надежность заемщика и финансируемого проекта; возмож­ность получения согласия других банков на участие в кредитовании; четкое определение срока и порядка выдачи и погашения ссуды; тща­тельный анализ финансовой деятельности и инвестиционных планов заемщика; возможные риски и методы их страхования.

Отношения по поводу предоставления синдицированного кре­дита оформляется рядом договоров. Начальным договором является договор между банками - участниками синдицированной сделки. В нем фиксируются цели, состав участников, определяется долговое участие в кредитной сделке - квоты ресурсов, порядок руководства (им может быть один или несколько банков, при длительности синдицированной сделки руководство может меняться), финансовые обязательства пе­ред его членами, обязанности и права участников.

В обязанности организаторов синдицированного кредита входят проработка всех аспектов сделки, согласование их со всеми участника­ми, юридическое оформление, аккумуляция средств участников.

Кредитные отношения между кредиторами и заемщиком регу­лируются стандартным кредитным договором, содержащим основные экономические условия и юридический аспект операций, определяю­щим права и обязанности сторон.

Возвращение кредита, уплата процентов, комиссионных, покры­вающих издержки банков - участников кредитной операции, осущест­вляются пропорционально их роли и суммы участия в синдицирован­ном кредитовании.

Банк-организатор получает специальное вознаграждение за орга­низацию и руководство синдицированной сделкой, помимо процентов и комиссионных, покрывающих его непосредственные издержки.

Практическое использование банками в своей деятельности ме­тодов синдицированного кредитования создает основные предпосыл­ки для развития вторичного рынка в части продажи банками своих до­лей в синдицированных кредитах, что повышает ликвидность долговых обязательств и дает банкам возможность принимать участие в новых кредитных и иных сделках и развивать взаимоотношения с партнера­ми на более высоком доверительном уровне.


Похожая информация.